nept-40f_20190331.htm

(在美国服务的代理商的姓名、地址(包括邮政编码)和电话号码(包括区号)

说明截至年度报告所涉期间结束时，各发行人各类资本或普通股的流通股数目：

通过复选标记说明注册人是否：(1)在过去12个月内提交了“交易法”第13条或第15条(D)款要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)；(2)在过去90天里，注册人一直遵守提交报告的要求；(2)在过去90天里，注册人必须提交“汇报法”第13条或第15(D)条要求提交的所有报告。

在过去12个月(或要求注册人提交此类文件的较短期间)，通过复选标记说明注册人是否提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件(如果有的话)。

通过复选标记指明注册人是否为“交易法”规则12b-2中定义的新兴增长型公司。

如果按照美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“证券法”第7(A)(2)(B)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则，请选中此标记。☐案

注册人的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)已得出结论，根据对注册人的披露控制和程序(根据经修订的1934年“美国证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的定义，以及根据“交易法”第13a-15(B)条和第15d-15(B)条的规定)的评估，注册人的披露控制和程序自2019年3月31日起生效。

注册人的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，负责建立和维持对财务报告的充分内部控制(根据“交易法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条的规定)。注册人对财务报告的内部控制是一个程序，目的是根据公认的会计原则，对财务报告的可靠性提供合理的保证，并为外部目的编制财务报表。注册人对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(I)与保持合理详细的记录有关的政策和程序；(2)登记人对财务报告的内部控制，包括：(I)与保持合理详细的记录有关的政策和程序；以及(I)登记人对财务报告的内部控制是为了对财务报告的可靠性提供合理的保证，并按照公认的会计原则为外部目的编制财务报表。准确、公正地反映注册人资产的交易和处置情况；(2)提供合理保证，即交易记录为必要，以便按照公认的会计原则编制财务报表，而且登记人的收入和支出只能按照登记人的管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置登记人资产的情况。(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置登记人资产的情况；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置登记人资产的情况。

注册人的管理层评估了截至2019年3月31日注册人对财务报告的内部控制的有效性。在进行这一评估时，注册人的管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准。注册人的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为，截至2019年3月31日，注册人对财务报告的内部控制是有效的。

毕马威有限责任公司关于截至2019年3月31日财务报告内部控制有效性的认证报告“独立注册公共会计师事务所的报告”随附了注册会计师截至2019年3月31日和2018年3月31日的审定合并财务报表，以及随后结束的会计年度，这些财务报表由毕马威有限责任公司审计，并作为附件99.2附于本文之后。

注册人的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望其披露控制和程序或内部控制和程序将防止所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统，无论其设计和操作有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标得到实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即资源有限，控制的效益必须相对于其成本加以考虑。由于所有管制制度固有的局限性，对管制措施的任何评价都不能绝对保证已发现登记册内的所有管制问题和欺诈事件(如果有的话)。这些固有的限制包括现实情况，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或两个以上人的勾结，或对控制的管理凌驾于管理之上，都可以绕过控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有可能的未来条件下都能成功地实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能由于条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，可能会发生因错误或欺诈而造成的错报，而且不会被发现。

在本报告所述期间，登记人对财务报告的内部控制没有发生对登记人的财务报告内部控制产生重大影响或有可能产生重大影响的任何变化。

注册人的董事会已经确定，至少有一名审计委员会财务专家在其审计委员会任职。赫莱内·F·福廷(Hélène F.Fortin)被确定为审计委员会的财务专家，并按照适用于注册人的纳斯达克上市标准的定义，是独立的。美国证券交易委员会(SEC)表示，指定福廷为审计委员会财务专家，并不意味着福廷为任何目的“专家”，而是强加任何职责。Fortin女士的义务或责任大于对审计委员会和董事会成员施加的义务或责任，而这些成员并不具有这一称号，也不影响审计委员会或董事会任何其他成员的职责、义务或责任。

注册人已采纳一套名为“董事、高级人员及雇员的商业行为及道德守则”的道德守则，该守则适用于所有董事、高级人员及雇员，包括注册主任的首席行政主任、首席财务主任及首席会计主任，而注册主任的道德守则可在注册人的互联网网页www.neptunecorp.com查阅。

附件99.1“审计委员会报告-外聘审计师费用”(注册人的年度信息表格)中提供的披露作为参考纳入其中。

根据“董事会审计委员会章程-聘用外聘审计师的责任”(见附件99.1)附表“A”(注册人的年度信息表格)作出的披露载于此，但上述“外聘审计师费用”项下的任何服务均未经审计委员会根据第S-X条规则第2-01条(C)(7)(I)(C)款核准。

附件99.3“综合资产负债表外安排和合同义务”规定的披露，即登记人对截至2019年3月31日和2018年3月31日年度财务状况和经营结果的管理讨论和分析(“管理层的讨论和分析”)，在此提及。

附件99.3“管理层的讨论和分析”中“资产负债表外综合安排和合同义务”项下提供的披露在此提及。

注册人的审计委员会由以下董事组成：Hélène F.Fortin女士、John M.Moretz先生和Richard P.Schottenfeld先生。

注册人将以表格40-F作为本年度报告的附件101，并将其交互式数据文件张贴到其互联网网站www.neptunebiotech.com。

纳斯达克市场规则5615(A)(3)允许外国私人发行人遵循其本国惯例，以取代规则5600系列的某些要求。遵循本国惯例以取代“规则5600系列”的一项或多项规定的外国私人发行人，必须在提交给委员会的年度报告中或在其网站上披露“规则5600系列”中的每一项要求，即该公司没有遵循并描述发行人所遵循的母国惯例，以取代纳斯达克的此类公司治理要求。注册人不遵循纳斯达克市场规则5620(C)，而是遵循其母国的惯例。根据规则第5620(C)条，纳斯达克股东大会的最低法定人数为普通股流通股的33.33%。正如“注册人附例”所载，注册人的法定人数规定，登记人普通股持有人的会议法定人数为代表注册人普通股10%的股东亲自或委派代表出席会议的法定人数。上述情况符合魁北克的法律、习俗和惯例以及多伦多证券交易所的规则和政策。

附件99.1“关于前瞻性陈述的注意事项”标题下提供的信息载于注册人的年度信息表格，在此作为参考。

登记人承诺亲自或通过电话提供代表答复委员会工作人员提出的询问，并在委员会工作人员提出要求时，迅速提供与下列方面有关的资料：与提交本年度报告40-F表格有关的证券；或所述证券的交易。

登记人以前曾就提交本报告的义务所涉及的证券类别向委员会提交了一份F-X表格。

登记人送达代理人的姓名或地址如有任何更改，应立即以参照有关登记声明的档案编号的F-X表格的修正案通知委员会。


陈列品		描述

99.1		截至2019年3月31日止财政年度的年度资料表格(日期为2019年6月12日)

99.2		截至2019年3月31日和2018年3月31日及随后结束的财政年度的合并财务报表以及所附2019年6月12日的审计报告

99.3		管理层讨论及分析截至2019年3月31日及2018年6月12日止年度的财务状况及经营业绩

99.4		毕马威有限责任公司的同意

99.5		细则13a-14(A)/15d-14(A)证书：登记人的首席执行干事的证明注册人的首席财务主任的证明

99.6		第1350条认证：登记人的首席执行干事的证明注册人的首席财务主任的证明

101		交互式数据文件

根据“交易法”的要求，注册人证明其符合提交表格40-F的所有要求，并已正式要求下列签署人代表其签署本年度报告，并正式授权签署人签署本年度报告。

	海王星健康解决方案公司

June 12, 2019	依据：	詹姆斯·汉密尔顿
		姓名：James S.Hamilton
		职务：首席执行干事

每一类的名称	交易代号	每间交易所的注册名称
普通股	T	纳斯达克股票市场