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2018年11月23日
通过埃德加
Mara L. Ransom 女士
Parhaum J. Hamidi 先生
詹妮弗·洛佩斯女士
斯科特·斯金格先生
罗宾·曼努埃尔女士
公司财务部
美国证券交易所 委员会
内布拉斯加州 F 街 100 号
华盛顿特区,20549
回复: | MOGU Inc.(前身为Meili Inc.)(CIK 编号 0001743971) |
F-1 表格上的注册声明(文件 编号 333-228317)
对于 2018 年 11 月 20 日 员工评论信的回应
尊敬的勒索姆女士、哈米迪先生、洛佩斯女士、斯金格先生和曼努埃尔女士:
我们代表我们的客户MOGU Inc.(前身为Meili Inc.),一家根据开曼群岛法律组建的外国私人发行人(“ 公司”),特此通过 EDGAR向美国证券交易委员会(委员会)提交公司F-1表格注册声明的第1号修正案(注册声明)和某些证物。
为了便于您审查, 今天分别向您提供了注册声明的五份免费副本,这些副本标有对2018年11月9日向委员会提交的注册声明的更改,以及两份提交的证物的副本。
证券交易委员会
2018年11月23日
第 2 页
在提交注册声明的同时,公司特此在这封信 中阐述了公司对委员会工作人员(工作人员)2018年11月20日信函中所载评论的回应。下文以粗体重复了员工的评论,后面是 公司的回应。
公司恭敬地告知员工,计划于2018年11月26日左右开始拟议的 发行的路演。此外,公司计划要求工作人员在2018年12月4日左右宣布注册声明的有效性,并将在要求的生效时间之前 及时 提交联合加速申请。公司将不胜感激员工继续提供协助和支持,以满足其时间表。
附录 5.1
1. | 请律师修改其意见,删除第2.4条中的假设。请注意,律师在其意见中包括过于宽泛的假设、假设意见所依据的实质性事实或任何易于查明的事实是不恰当的。请参阅《工作人员法律公报》第19号第II.B.3.a项。 |
公司恭敬地告知员工,公司的开曼群岛法律顾问已修改其意见,删除了最初提交的意见第2.4条中的假设,以反映员工的评论。公司已将修订后的意见作为注册声明的附录5.1提交。
* * *
证券交易委员会
2018年11月23日
第 3 页
如果您对注册声明有任何疑问,请致电 +852 3740-4863 或发送电子邮件至 julie.gao@skadden.com 或致电 +86 212 323-3273 或发送电子邮件至 steven.zhao@cn.pwc.com 联系普华永道中天律师事务所审计业务合伙人史蒂芬·赵先生。普华永道中天会计师事务所是该公司的独立注册会计师事务所。
真的是你的, |
/s/ Z. Julie Gao |
Z. Julie Gao |
抄送: | 陈奇,MOGU Inc. 董事会主席兼首席执行官 |
吴海伦,MOGU Inc. 首席财务官
李海平等,合伙人,Skadden、Arps、Slate、Meagher & Flom LLP
Steven Zhao,普华永道中天律师事务所合伙人
James Lin,Esq.,Davis Polk & Wardwell LLP 合伙人
李赫,律师,戴维斯·波尔克和沃德威尔律师事务所合伙人