目录
美国证券交易委员会
华盛顿特区.20549
表格10-Q
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☑ |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的季度报告 |
截至2019年3月31日的季度
或
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☐ |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从_
委员会档案编号001-33407
伊索雷公司
(注册人的准确姓名如其章程所指明)
|
特拉华州 |
41-1458152 |
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(州或其他成立为法团的司法管辖区或 组织) |
(I.R.S.雇主 |
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华盛顿州里奇兰106套房350 Hills St. |
99354 |
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(主要行政机关地址) |
(邮政编码) |
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(509) 375-1202 (登记人的电话号码，包括区号) |
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通过复选标记说明注册人是否：(1)在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是没有☐
通过复选标记，表明注册人是否在之前12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间)，提交了S-T规则第405条(本章232.405节)要求以电子方式提交的每一个互动数据文件。
是没有☐
通过复选标记指明注册人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“Exchange Act”规则12b-2中的“大型加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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大型加速滤波器 |
☐ |
加速填报器 |
☐ |
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非加速报税器 |
☐ |
小型报表公司 |
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新兴成长型公司 |
☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐案
通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)：是，☐，否
截至最后实际可行日期，各发行人类别普通股的流通股数目：
|
班级，等级 |
截至2019年5月8日未清 |
|
普通股，面值0.001美元 |
67,338,047 |
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一类的名称 |
交易代号 |
每间交易所的注册名称 |
| 普通股，面值0.001美元 |
ISR |
纽约证券交易所美国公司 |
伊索雷公司
目录
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第一部分 |
财务信息 |
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项目1 |
合并未审计财务报表 |
1 |
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综合资产负债表(未经审计) |
1 |
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综合业务报表(未经审计) |
2 |
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综合现金流量表(未经审计) |
3 |
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合并股东权益变动表(未经审计) |
4 |
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|
合并未审计财务报表附注 |
5 |
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项目2 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
13 |
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项目3 |
市场风险的定量与定性披露 |
19 |
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项目4 |
管制和程序 |
20 |
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第二部分 |
其他资料 |
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项目1 |
法律程序 |
20 |
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项目1A |
危险因素 |
20 |
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项目2 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
20 |
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项目3 |
高级证券违约 |
20 |
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项目4 |
矿山安全披露 |
20 |
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项目5 |
其他资料 |
20 |
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项目6 |
陈列品 |
21 |
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签名 |
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22 |
第一部分-财务信息
项目1-财务报表
伊索雷公司及附属公司
综合资产负债表(未经审计)
(单位：千，股票除外)
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
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2019 |
2018 |
|||||||
|
资产 |
||||||||
|
流动资产： |
||||||||
|
现金及现金等价物 |
$ | 4,059 | $ | 2,600 | ||||
|
短期投资(附注3) |
2,333 | 825 | ||||||
|
应收帐款，净额 |
1,116 | 1,192 | ||||||
|
盘存 |
533 | 494 | ||||||
|
预付费用和其他流动资产 |
390 | 335 | ||||||
|
流动资产总额 |
8,431 | 5,446 | ||||||
|
财产和设备，净额 |
1,564 | 1,311 | ||||||
|
限制性现金 |
181 | 181 | ||||||
|
库存，非当前的 |
243 | 319 | ||||||
|
其他资产，扣除累计摊销净额 |
160 | 198 | ||||||
|
总资产 |
$ | 10,579 | $ | 7,455 | ||||
|
负债与股东权益 |
||||||||
|
流动负债： |
||||||||
|
应付账款和应计费用 |
$ | 1,001 | $ | 1,391 | ||||
|
应计协议费用 |
117 | 77 | ||||||
|
累积放射性废物处置 |
65 | 37 | ||||||
|
应计薪金和有关税款 |
38 | 155 | ||||||
|
积存假期 |
134 | 175 | ||||||
|
流动负债总额 |
1,355 | 1,835 | ||||||
|
长期负债： |
||||||||
|
资产留存义务 |
613 | 590 | ||||||
|
负债共计 |
1,968 | 2,425 | ||||||
|
承付款和意外开支(附注8) |
||||||||
|
股东权益： |
||||||||
|
优先股，面值0.001美元；7，000，000股核定股份： |
||||||||
|
B系列：分配5，000，000股；已发行和流通股59，065股 |
- | - | ||||||
|
普通股，面值0.001美元；核定股份200，000，000股；已发行和流通股67，338，047股和56，331，147股 |
67 | 56 | ||||||
|
额外实收资本 |
91,941 | 84,322 | ||||||
|
累积赤字 |
(83,397 |
) |
(79,348 |
) |
||||
|
股东权益总额 |
8,611 | 5,030 | ||||||
|
负债和股东权益总额 |
$ | 10,579 | $ | 7,455 | ||||
所附注是本综合财务报表的组成部分。
伊索雷公司及附属公司
综合业务报表(未经审计)
(美元和股票，单位：千，每股金额除外)
|
三个月结束 |
九个月结束 |
|||||||||||||||
|
三月三十一号， |
三月三十一号， |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
|
销售额，净额 |
$ | 1,924 | $ | 1,573 | $ | 5,390 | $ | 4,320 | ||||||||
|
销售成本 |
1,045 | 964 | 3,222 | 2,915 | ||||||||||||
|
毛利 |
879 | 609 | 2,168 | 1,405 | ||||||||||||
|
业务费用： |
||||||||||||||||
|
研究和开发： |
||||||||||||||||
|
专利研究与开发 |
299 | 317 | 1,088 | 914 | ||||||||||||
|
协作安排，扣除偿还额(注8) |
- | 156 | 45 | 260 | ||||||||||||
|
研究与开发总额 |
299 | 473 | 1,133 | 1,174 | ||||||||||||
|
销售及市场推广 |
645 | 692 | 1,996 | 1,980 | ||||||||||||
|
一般和行政 |
1,099 | 783 | 3,173 | 2,610 | ||||||||||||
|
设备处置收益 |
(1 |
) |
- | (24 |
) |
- | ||||||||||
|
业务费用共计 |
2,042 | 1,948 | 6,278 | 5,764 | ||||||||||||
|
运行损失 |
(1,163 |
) |
(1,339 |
) |
(4,110 |
) |
(4,359 |
) |
||||||||
|
非营业收入： |
||||||||||||||||
|
利息收入，净额 |
34 | 7 | 59 | 17 | ||||||||||||
|
其他收入 |
2 | - | 2 | - | ||||||||||||
|
非营业收入，净额 |
36 | 7 | 61 | 17 | ||||||||||||
|
净损失 |
(1,127 |
) |
(1,332 |
) |
(4,049 |
) |
(4,342 |
) |
||||||||
|
优先股利 |
(3 |
) |
(3 |
) |
(8 |
) |
(8 |
) |
||||||||
|
适用于普通股股东的净亏损 |
$ | (1,130 |
) |
$ | (1,335 |
) |
$ | (4,057 |
) |
$ | (4,350 |
) |
||||
|
每股基本亏损和摊薄亏损 |
$ | (0.02 |
) |
$ | (0.02 |
) |
$ | (0.06 |
) |
$ | (0.08 |
) |
||||
|
用于计算每股净亏损的加权平均份额： |
||||||||||||||||
|
碱性稀释 |
67,333 | 55,100 | 66,937 | 55,058 | ||||||||||||
所附注是本综合财务报表的组成部分。
伊索雷公司及附属公司
综合现金流量表(未经审计)
(单位：千)
|
截至3月31日的九个月， |
||||||||
|
2019 |
2018 |
|||||||
|
业务活动现金流量： |
||||||||
|
净损失 |
$ | (4,049 |
) |
$ | (4,342 |
) |
||
|
将净损失与经营活动使用的现金净额对账的调整： |
||||||||
|
折旧费 |
100 | 56 | ||||||
|
设备处置收益 |
(24 |
) |
- | |||||
|
其他资产摊销 |
37 | 37 | ||||||
|
资产留存义务的累积 |
23 | 22 | ||||||
|
股份薪酬 |
269 | 317 | ||||||
|
经营资产和负债的变化： |
||||||||
|
应收帐款，净额 |
76 | (250 |
) |
|||||
|
盘存 |
37 | (16 |
) |
|||||
|
预付费用和其他流动资产 |
(53 |
) |
(58 |
) |
||||
|
应付账款和应计费用 |
(390 |
) |
96 | |||||
|
应计协议费用 |
40 | 2 | ||||||
|
累积放射性废物处置 |
28 | (97 |
) |
|||||
|
应计薪金和有关税款 |
(117 |
) |
(33 |
) |
||||
|
积存假期 |
(41 |
) |
2 | |||||
|
业务活动使用的现金净额 |
(4,064 |
) |
(4,264 |
) |
||||
|
投资活动的现金流量： |
||||||||
|
增加财产和设备 |
(353 |
) |
(231 |
) |
||||
|
出售设备的收益 |
24 | - | ||||||
|
存款证到期日的收益 |
9,632 | 4,943 | ||||||
|
购买存款单和美国国库证券及其利息 |
(11,141 |
) |
(4,054 |
) |
||||
|
投资活动提供的现金净额(已用) |
(1,838 |
) |
658 | |||||
|
筹资活动的现金流量： |
||||||||
|
支付的优先股息 |
(11 |
) |
(11 |
) |
||||
|
根据注册直接发售出售普通股所得收益，净额 |
7,370 | - | ||||||
|
根据行使期权而出售普通股的收益 |
2 | 50 | ||||||
|
筹资活动提供的现金净额 |
7,361 | 39 | ||||||
|
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额 |
1,459 | (3,567 |
) |
|||||
|
现金、现金等价物和期初限制现金 |
2,781 | 6,113 | ||||||
|
期末现金、现金等价物和限制现金 |
$ | 4,240 | $ | 2,546 | ||||
|
现金、现金等价物和限制现金与合并资产负债表的对账： |
||||||||
|
现金及现金等价物 |
$ | 4,059 | $ | 2,365 | ||||
|
限制性现金 |
$ | 181 | $ | 181 | ||||
|
现金、现金等价物和限制现金共计 |
$ | 4,240 | $ | 2,546 | ||||
|
非现金投资和筹资活动： |
||||||||
|
向注册直接发售的配售代理人发出认股权证 |
$ | 163 | $ | - | ||||
所附注是本综合财务报表的组成部分。
伊索雷公司及附属公司
合并股东权益变动表(未经审计)
(单位：千，股票除外)
|
B系列 |
普通股 |
库存股 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份 |
金额 |
股份 |
金额 |
股份 |
金额 |
额外缴入资本 |
累积赤字 |
共计 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
2018年6月30日结余 |
59,065 | $ | - | 56,331,147 | $ | 56 | - | $ | - | $ | 84,322 | $ | (79,348 |
) |
$ | 5,030 | ||||||||||||||||||||
|
根据注册直接发售发行普通股，净额 |
11,000,000 | 11 | 7,483 | 7,494 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份薪酬 |
93 | 93 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
(1,508 |
) |
(1,508 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2018年9月30日结余 |
59,065 | $ | - | 67,331,147 | $ | 67 | - | $ | - | $ | 91,898 | $ | (80,856 |
) |
$ | 11,109 | ||||||||||||||||||||
|
按注册直接发售计算的发售成本，净额 |
(116 |
) |
(116 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
向优先股东支付股息 |
(11 |
) |
(11 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份薪酬 |
97 | 97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
(1,414 |
) |
(1,414 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2018年12月31日结余 |
59,065 | $ | - | 67,331,147 | $ | 67 | - | $ | - | $ | 91,868 | $ | (82,270 |
) |
$ | 9,665 | ||||||||||||||||||||
|
根据行使期权发行普通股 |
6,900 | - | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
按注册直接发售计算的发售成本，净额 |
(8 |
) |
(8 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份薪酬 |
79 | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
(1,127 |
) |
(1,127 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2019年3月31日结余 |
59,065 | $ | - | 67,338,047 | $ | 67 | - | $ | - | $ | 91,941 | $ | (83,397 |
) |
$ | 8,611 | ||||||||||||||||||||
|
B系列 |
普通股 |
库存股 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份 |
金额 |
股份 |
金额 |
股份 |
金额 |
额外缴入资本 |
累积赤字 |
共计 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
2017年6月30日结余 |
59,065 | $ | - | 55,017,419 | $ | 55 | - | $ | - | $ | 83,151 | $ | (72,604 |
) |
$ | 10,602 | ||||||||||||||||||||
|
股份薪酬 |
90 | 90 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
(1,546 |
) |
(1,546 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2017年9月30日结余 |
59,065 | $ | - | 55,017,419 | $ | 55 | - | $ | - | $ | 83,241 | $ | (74,150 |
) |
$ | 9,146 | ||||||||||||||||||||
|
根据行使期权发行普通股 |
82,810 | 50 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
向优先股东支付股息 |
(11 |
) |
(11 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份薪酬 |
78 | 78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基于份额的第三方服务补偿 |
72 | 72 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
(1,464 |
) |
(1,464 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2017年12月31日结余 |
59,065 | $ | - | 55,100,229 | $ | 55 | - | $ | - | $ | 83,430 | $ | (75,614 |
) |
$ | 7,871 | ||||||||||||||||||||
|
股份薪酬 |
77 | 77 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
(1,332 |
) |
(1,332 |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2018年3月31日结余 |
59,065 | $ | - | 55,100,229 | $ | 55 | - | $ | - | $ | 83,507 | $ | (76,946 |
) |
$ | 6,616 | ||||||||||||||||||||
所附注是本综合财务报表的组成部分。
伊索雷公司
未经审计的合并财务报表附注
|
1. |
列报依据 |
随附的未经审核中期综合财务报表为isoray，Inc.及其全资附属公司(此处称为“isoray”或“公司”)的财务报表。在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易均已取消。管理层认为，为公平列报合并财务报表所需的所有调整均已包括在内。该等未经审核中期综合财务报表应与本公司截至2018年6月30日止年度以10-K表格提交的年度报告所载经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。
未经审计的综合财务报表是根据证券交易委员会的规则和条例编制的。按照美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例进行了浓缩或省略，尽管我们认为披露足以使信息不具误导性。
某些上期数额已重新分类，以符合本期的列报方式。所述期间的业务结果可能不能说明预期全年的业务结果。本公司预期，由于持续经营亏损及上一财政年度的重大净经营亏损，其2019年财政年度的有效所得税率将为0%。
|
2. |
新会计公告 |
2014年5月，财务会计准则委员会(“财务会计准则理事会”)发布了第2014-09号“会计准则更新”(“ASU”)收入确认，取代了目前编纂在分项605-10“收入确认”中的指导-总体上以提供解释性指导的各种证券交易委员会工作人员会计公报取代。“指导意见”建立了一个新的基于五步原则的框架，以努力显著提高实体、行业、法域和资本市场之间收入确认做法的可比性。该标准于2019年会计年度第一季度对本公司生效。公司在2019年第一财年第一季度采用了新标准，并采用了修正的回溯法。采用2014-09年度会计准则对本公司的综合财务报表并无重大影响，且与先前的方法相比，收入确认的时间并无重大改变。
2016年2月，FASB发布了2016-02年度ASU租约(分主题842)，要求承租人在资产负债表上确认大多数租约所产生的权利和义务的资产和负债。更新适用于2018年12月15日以后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用。ASU将于2020财年第一季度对本公司生效。我们目前正在评估指南对公司综合财务报表的影响。
2016年8月，FASB发布了ASU第2016-15号现金流量表(主题230)：某些现金收入和现金支付的分类。最新情况为与八个具体问题有关的现金收支分类提供了指导。此更新适用于自2017年12月15日起的财政年度以及这些财政年度内的过渡期(允许提前采用)。本公司于2018年7月1日通过了“2016-15年度ASU”。采用2016-15年度会计准则对本公司的综合财务报表并无重大影响。
2016年11月，财务会计准则理事会发布了2016-18年会计准则，“现金流量表(主题230)：限制性现金”。2016-18年度会计准则旨在澄清各实体如何在现金流量表中列报限制性现金。该准则要求各实体在现金流量表中显示现金及现金等价物和限制性现金总额的变动情况。因此，各实体将不再在现金流量表中列报现金与现金等价物和限制性现金之间的转移。当现金及现金等价物和限制性现金在资产负债表中出现在一个以上的项目中时，新的准则要求对现金流量表中的总额与资产负债表中的相关标题进行核对。这一对账可以在现金流量表的正文中或在财务报表的附注中列报。“2016-18年度会计准则”对2017年12月15日后开始的财政年度有效，将追溯适用。允许早日收养，包括在过渡期间收养。公司在2019财年第一季度采用了2016-18年度ASU。这一最新情况导致合并现金流量表第一期开始时现金、现金等价物和限制性现金增加181 000美元。
2018年11月，财务会计准则理事会发布了“2018-18年度会计准则”，题为“合作安排(议题808)：澄清议题808和议题606之间的相互作用”，其中除其他外，就如何评估某些协作安排交易是否应计入议题606提供了指导。本ASU中的修正案对财政年度有效，且在这些财政年度内的过渡期(自2019年12月15日起)，允许提前采用。该公司正在评估该标准对其财务报表的影响。
2018年8月，证券交易委员会通过了证券交易委员会第33-10532号新闻稿“披露更新和简化”下的最后规则，修订了某些多余、重复、重叠、过时或已被取代的披露要求。此外，修正案扩大了中期财务报表对股东权益分析的披露要求。根据修订，必须在附注或单独的报表中提供对资产负债表中每一项股东权益的变动情况的分析。公司在截至2019年3月31日的财务报表中列报了股东权益的变动情况。
财务会计准则委员会已颁布或提议的其他会计准则，如在未来某一日期之前不要求采用，预计在通过后不会对合并财务报表产生重大影响。本公司不会讨论预期不会对其财务状况、经营业绩、现金流量或披露产生影响或与之无关的最新公告。
|
3. |
短期投资 |
本公司于2019年3月31日及2018年6月30日进行短期投资，包括美国国库证券及存款帐户存款证登记服务(CDARS)。
存款帐户登记服务(CDARS)是一种允许公司通过单一金融机构投资于超过联邦存款保险公司(FDIC)规定的250，000美元限额的存单的系统。该机构利用CDARS系统在其他金融机构购买存单，同时使每个机构的投资都得到联邦存款保险公司的充分保险。
截至2019年3月31日和2018年6月30日，本公司持有的短期投资如下(单位：千)：
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截至2019年3月31日 |
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90岁以下 |
91天至 |
六个月到 |
更大 |
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日数 |
六个月 |
1年 |
1年以上 |
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美国国债 |
$ | 2,333 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
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截至2018年6月30日 |
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90岁以下 |
91天至 |
六个月到 |
更大 |
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日数 |
六个月 |
1年 |
1年以上 |
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CDARS |
$ | 825 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
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4. |
每股亏损 |
每股基本和摊薄收益(亏损)的计算方法是，普通股股东可获得的净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数，不包括任何潜在稀释的普通股等价物的影响。于2019年3月31日及2018年3月31日，摊薄加权平均股份的计算并不包括可转换优先股、普通股认股权证或可转换为普通股的期权，因为由于本公司的净亏损状况，该等可转换优先股、普通股认股权证或期权将具有抗稀释作用。
在计算稀释加权平均股份时未考虑但在2019年3月31日和2018年3月31日可能具有稀释性的证券如下(单位：千)：
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三月三十一号， |
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2019 |
2018 |
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B系列优先股 |
59 | 59 | ||||||
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普通股认股权证 |
6,080 | 250 | ||||||
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普通股期权 |
3,925 | 3,272 | ||||||
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总潜在稀释证券 |
10,064 | 3,581 | ||||||
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5. |
盘存 |
截至2019年3月31日和2018年6月30日的清单如下(单位：千)：
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三月三十一号， |
六月三十日， |
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2019 |
2018 |
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原料 |
$ | 383 | $ | 371 | ||||
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加工中的工作 |
114 | 96 | ||||||
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成品 |
36 | 27 | ||||||
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库存总额，当前 |
$ | 533 | $ | 494 | ||||
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三月三十一号， |
六月三十日， |
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2019 |
2018 |
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富钡，非电流的 |
$ | 193 | $ | 276 | ||||
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原材料，非电流的 |
50 | 43 | ||||||
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库存总额，非流动的 |
$ | 243 | $ | 319 | ||||
库存，非流动是指为获得批量成本折扣而订购的原材料，这些折扣基于当前和预期的销售量，不会在运营周期内消耗。2017年8月25日，本公司与MedikorPharmma-UralLLC签订了一份寄售协议及相关服务协议，开始使用我们的富钡-130碳酸盐库存。本公司预期根据这一安排获得足够的铯-131，以获得4，000多居里的铯-131。截至2019年3月31日，贵公司估计剩余的浓缩钡将产生至少1，678个居里：我们相信其中约303个将在未来12个月内获得，而我们相信将在未来12个月后获得其中的1，375个。不能保证在获得这一全额和使用其他供应来源之前是否会终止协议，也不能保证与第三方铯-131供应商的协议将得到执行。
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6. |
财产和设备 |
截至2019年3月31日和2018年6月30日的财产和设备如下(单位：千)：
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三月三十一号， |
六月三十日， |
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2019 |
2018 |
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土地 |
$ | 366 | $ | 366 | ||||
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装备 |
3,802 | 4,152 | ||||||
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租赁改良 |
4,143 | 4,136 | ||||||
|
其他1 |
587 | 328 | ||||||
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财产和设备 |
8,898 | 8,982 | ||||||
|
减去累计折旧 |
(7,334 |
) |
(7,671 |
) |
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|
财产和设备，净额 |
$ | 1,564 | $ | 1,311 | ||||
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1. |
未投入使用的厂房和设备是指达到资本化临界值或管理层认为在完成时将达到资本化临界值但截至资产负债表之日尚未投入使用的项目，因此没有确认折旧费用。2019年3月31日和2018年6月30日还包括与本公司新生产设施的预先规划和设计工作相关的成本207，000美元。 |
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7. |
股份薪酬 |
下表列出在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内为股票期权确认的基于股票的薪酬支出(单位：千)：
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三个月 截止到3月31日， |
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2019 |
2018 |
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销售成本 |
$ | 9 | $ | 10 | ||||
|
研究开发费用 |
18 | 20 | ||||||
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销售和营销费用 |
22 | 17 | ||||||
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一般和行政费用 |
30 | 30 | ||||||
|
股份薪酬总额 |
$ | 79 | $ | 77 | ||||
下表列出截至2019年3月31日和2018年3月31日的九个月期间认列的股票期权基于股票的薪酬支出(单位：千)：
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九个月 |
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2019 |
2018 |
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|
销售成本 |
$ | 30 | $ | 40 | ||||
|
研究开发费用 |
54 | 58 | ||||||
|
销售和营销费用 |
65 | 50 | ||||||
|
一般和行政费用 |
120 | 97 | ||||||
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股份薪酬总额 |
$ | 269 | $ | 245 | ||||
截至2019年3月31日，与股票期权相关的未确认薪酬支出总额约为494，000美元，预计将被确认的相关加权平均期间约为0.95年。
在截至2018年3月31日的9个月中，与Al&J Media Inc.提供的服务相关的认股权证的股票薪酬约为72，000美元。
截至2019年3月31日，公司股票薪酬计划中的股票期权摘要如下(除行使价格和条款外，以千计)：
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加权 |
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|
加权 |
平均值 |
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数量 |
锻炼 |
合同 |
内在性 |
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截至2019年3月31日 |
选项 |
价格 |
任期(年) |
价值 |
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出类拔萃 |
3,925 | $ | .67 | 7.18 | $ | 10 | ||||||||||
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既得和预期归属 |
3,925 | $ | .67 | 7.18 | $ | 10 | ||||||||||
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既得可行使 |
2,163 | $ | .79 | 5.85 | $ | 10 | ||||||||||
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，共行使了6900份股票期权，与这些股票期权的内在价值分别约为1，000美元和0美元。公司的现行政策是发行新股以满足股票期权的要求。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，分别授予了25，000和15，000项期权奖励，其公允价值分别约为7，000美元和5，000美元。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，分别有1万项股票期权奖励和无股票期权奖励到期。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，分别没有和37500个股票期权奖励被没收。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的9个月中，行使了6，900和82，810份股票期权，与这些期权的内在价值分别约为1，000美元和0美元。公司的现行政策是发行新股以满足股票期权的要求。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的9个月中，分别授予了262，500和90，000美元的期权奖励，公允价值分别约为94，000美元和38，000美元。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的9个月中，分别有20，000和无股票期权奖励到期。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的9个月内，分别有70，750和114，041项股票期权奖励被没收。
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8. |
承付款和意外开支 |
同位素采购协议
2015年12月，本公司完成了与开放股份公司(位于俄罗斯)的谈判，以购买由核材料研究所制造的铯-131。购买协议为公司提供了一年的铯-131供应。最初的协议将于2017年3月31日到期，但在2016年12月签署了一份增编，将其延长至2017年12月31日。2017年10月23日，本公司与开放式股份公司签署了一份合同附录，其中包括在SSC RIAR生产的铯-131，并将其延长至2018年12月31日。2018年12月24日，签署了一份增编，将供应合同的期限延长至2019年12月31日，并修改了额外运送的铯131的数量。根据增编，目前购买铯-131的价格和数量将保持到2019年5月31日。超过这一日期的购买将重新谈判。
研究与发展-合作安排
2017年3月13日，公司的子公司伊索雷医疗公司。(“医学”)与GammaTile，LLC(GT医疗技术的前身)签订了一项合作开发协议(CDA)，以进一步开发一种用于治疗脑内癌症肿瘤的近距离放射治疗医疗设备，并为新产品寻求监管部门的批准。作为项目经理，医药公司自2016年11月8日非正式开始合作以来，承担了与合作项目有关的所有费用，该项目由双方平均分担(GT医疗技术公司偿还了本公司的一半)。这项安排作为一项协作安排入账，相关费用是在一个协作研究和发展项目中发生、分担和单独列报的。该协定于2018年3月终止，没有续签。自2018年3月以来，本公司与GT医疗技术公司一直在合作，以获得510(K)许可，并在没有正式协议的情况下将该设备的设计转移到生产中。因此，费用不再平均分摊，在截至2019年3月31日的三个月和九个月期间，GT医疗技术公司承担了50%以上的费用。2018年12月底，本公司和GT医疗技术公司共同完成了从设计到生产的转移。向前看，这些费用现在不是，将来也不会是平均分担的。ISORay支付的与CDA相关的净成本和与GT医疗技术公司的非正式协议在运营说明书中报告。这些费用在“研究与发展：合作安排，扣除偿还额”下的业务说明中报告。在截至2019年3月31日的三个月内，伊索雷公司没有发生任何费用净额从GT医疗技术。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，GT医疗技术公司偿还与合作协议有关的费用前的总成本分别为31，000美元和304，000美元。
在截至2019和2018年3月31日的9个月中，与协作协议相关的总成本分别为235，000美元和509，000美元。
截至2019年3月31日及2018年6月30日，本公司与合作协议有关的应收GT医疗技术款项分别为30，000美元及22，000美元。
|
9. |
公允价值计量 |
下表列示本公司的财务资产及负债，按公平值层级按经常性基准按公平值计量。资产和负债按对公允价值计量有重大意义的最低投入水平(单位：千)整体分类：
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2019年3月31日的公允价值 |
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共计 |
第1级 |
第2级 |
第3级 |
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现金及现金等价物 |
$ | 4,059 | $ | 4,059 | $ | - | $ | - | ||||||||
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2018年6月30日的公允价值 |
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共计 |
第1级 |
第2级 |
第3级 |
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现金及现金等价物 |
$ | 2,600 | $ | 2,600 | $ | - | $ | - | ||||||||
本公司的现金及现金等价物按公平价值等级的第1级分类，因为该等工具按市场报价估值。
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10. |
信贷和其他风险集中 |
一组客户、设备或医师的总收入超过公司总销售额的10%：
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九个月结束 |
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三月三十一号， |
三月三十一号， |
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设施 |
2019 |
2018 |
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洛斯加托斯卡米诺医院及其他设施1 |
20.97 | % | 24.23 | % | ||||
1-这组设施分别占公司总销售额不到10%。他们由同一个医生小组提供服务，其中之一是我们的医务主任。
该公司定期评估其客户的财务实力，并在必要时为可疑账款提供备抵。
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11. |
股东权益 |
2018年7月11日，本公司完成与若干机构及认可投资者(各为“投资者”)的登记直接发售，以每股0.75美元的价格出售本公司合共11，000，000股普通股(“股份”)，总收益为825万美元。与这项服务有关的现金开支约为75万美元。
于同期私募配售中，本公司向每名投资者出售未登记认股权证，毋须额外代价，以购买最多相当于该等投资者股份50%的本公司普通股股份数目，或合共5，500，000股份，行使价为每股0.75美元，可于2019年1月11日至1月11日期间行使，2024(“投资者认股权证”)。本公司亦向已登记直接发售的配售代理H.C.Wainwright&Co.(“Wainwright”)的代表发行认股权证，以按行使价0.9375美元购入最多330，000股本公司普通股，作为其补偿的一部分(“配售代理认股权证”)，并连同投资者认股权证，“认股权证”)。
本公司于行使认股权证时可发行之普通股总数为5，830，000股与此次发行有关之股份。我们将仅在任何认股权证为现金行使的范围内从此次发行中获得总收益。
有关将本公司迁往特拉华州，优先股系列A、C及D的名称已终止。没有根据这些系列发行股票。B系列是2019年3月31日批准的其余系列，截至2019年3月31日已发行和流通股59，065股。
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12. |
与客户的合同 |
我们通过了ASC 660，与客户签订合同的收入2018年7月1日起生效，适用于那些截至2018年7月1日尚未基本完成的合同，采用修改后的回溯法。.这些标准为确认收入提供了指导，包括确定何时确认收入的五步模型。该标准要求一个实体确认收入，以描述将承诺的货物或服务的控制权转让给客户的情况，其数额应反映该实体预期有权以这些货物或服务换取这些货物或服务的代价。2019财政年度的收入在ASC 606项下报告，而前期数额不作调整，继续在ASC 605项下报告。收入确认.
我们经常与客户签订协议，包括一般商业条款和条件、提价通知要求、运输条款，以及在大多数情况下我们所提供产品的价格。然而，这些协议并没有规定我们有义务向客户提供货物，而且在这些安排一开始就没有承诺给予我们任何考虑。对于没有单独协议的客户，我们为所有产品制定了标准价目表价格，并且我们的发票包含适用于不受单独协议控制的客户的标准条款和条件。当客户提交货物的采购订单或电子邮件通知(书面、电子或口头)，并且我们接受订单时，即可确定我们的履约义务。我们将履行义务确定为将所要求的产品以适当数量交付到客户电子邮件/或采购订单中指定的位置。当产品控制权转移给客户时，我们通常在满足这些标准的情况下确认收入，此时我们有无条件获得付款的权利。我们的价格是固定的，不受可能影响交易价格的或有事件的影响。我们不提供价格优惠，也不接受低于我们接受采购订单时所声明的价格的付款，除非是在罕见的信用相关情况下。当我们作为另一个实体的代理人时，我们没有任何实质性的履行义务。
所有产品的收入通常在产品发货时确认，此时所有权转移给客户，并且不存在进一步的性能义务。
收入来源
我们确定了以下按收入来源分列的收入：
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1. |
国内直销产品和服务。 |
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2. |
产品和服务的国际直销。 |
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，公司没有国际收入。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的九个月中，公司从这两个来源获得了收入。所有时期的国际收入都是无关紧要的。在截至2019年3月31日的三个月中，前列腺近距离放射治疗占我们收入的88%，而在截至2018年3月31日的三个月中，其他收入占12%，而在截至2018年3月31日的三个月中，这一比例分别为83%和17%。在截至2019年3月31日的九个月中，前列腺近距离放射治疗占我们收入的88%，而在截至2018年3月31日的九个月中，其他收入占12%，而在截至2018年3月31日的九个月中，这一比例分别为86%和14%。
合同余额
对于已被接受但未履行的一般客户采购订单和电子邮件，我们承担协议义务。由于从接受订单到交付相关产品之间的时间较短，我们已确定，与这些义务相关的余额在任何时候通常都是不重要的。我们监测在每个报告期结束时已接受但未履行的订单的价值，以确定披露是否适当。
保修
我们的一般产品保修仅限于保证所交付的产品将与所述规格保持一致，并且不包括单独的性能义务。
退货
一般来说，我们允许退货，如果没有植入，我们会在履行退货义务后的几个星期内收到通知。
ASC 606指南应用中的重要判断
在履行我们的业绩义务方面，没有重大的判断。在将产品交付给客户时，我们通常会履行义务。这与客户获得产品控制权的时间是一致的。因此，在任何报告所述期间结束时，未履行的履约义务的价值一般不大。我们使用历史信息以及对期望值的分析来正确地计算和考虑约束变量考虑的估计的必要性。在确认有关收入并在今后各期视需要作出调整的期间内，这类数额被列为产品销售收入的减少额。
佣金和合同费用
我们支付和费用佣金的订单，我们的销售团队，以满足我们的工作义务。我们一般不承担与客户达成协议相关的增量费用，这将需要资本化并在协议有效期内收回。
实用权宜之计
我们直接向客户和分销商销售产品的付款条件大大低于一年的收款期，这一收款期在确定是否存在重大融资部分的实际权宜之计范围内。
运费和手续费
向客户收取的运输和处理产品的费用作为收入包括在内，运输和处理产品的费用作为产品成本的一部分包括在内。
向客户征收的税款
由于我们的产品是用在另一种服务和豁免，到目前为止，我们还没有征收税款。如果我们要征税，它们将以交易收入的价值为基础，将被排除在收入和销售成本之外，并将计入流动负债，直至汇给政府当局。
生效日期和过渡披露
采用与收入确认有关的新标准并未对我们的合并财务报表产生重大影响，预计在未来期间也不会产生重大影响。
项目2-管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析
关于前瞻性信息的警告
除历史信息外，此表10-Q还包含“1995年私人证券诉讼改革法”(PSLRA)所指的某些“前瞻性陈述”。此声明是为了明确地使用isoray，Inc.的目的而包含的。“防止酷刑和其他残忍、不人道或有辱人格的待遇或处罚法”的安全港条款的保护。
除历史事实陈述外，本表格10-Q中所有涉及未来活动、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于含有“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“预测”、“预计”、“预测”、“project”和类似的表达式。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，包括有关未来运营的管理计划、战略和目标的任何陈述；有关提议的新产品、服务、发展或行业排名的任何陈述；有关未来收入、经济状况或绩效的任何陈述；任何信念陈述；以及任何基于上述任何陈述的假设陈述。这些陈述是基于我们根据我们的经验和我们对历史趋势、目前状况和预期未来发展的评估以及我们认为在这种情况下适当的其他因素所作的某些假设和分析。然而，实际结果是否符合管理层的预期和预测取决于第1A项-从下文第20页开始的风险因素-下文所述的若干风险和不确定因素，这些风险因素可能导致实际结果大不相同。
因此，本表格10-Q中的所有前瞻性陈述均由这些警戒性陈述加以限定，不能保证管理层预期的实际结果将会实现，或者即使在很大程度上实现了，也不能保证这些结果将对我们的业务运营产生预期的后果或影响。请读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，因为他们只谈到公司在陈述发表之日的观点。公司不承担任何公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
关键会计政策和估计
对公司财务状况和经营结果的讨论和分析是以其按照公认会计原则编制的综合财务报表为基础的。这些财务报表的编制要求管理层作出影响报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有负债的有关披露的估计和判断。在持续的基础上，管理层评估过去的判断和估计，包括与坏账、库存、应计负债、衍生负债和或有事项有关的判断和估计。管理层的估计以历史经验和在有关情况下被认为合理的各种其他假设为基础，而这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而从其他来源来看，这些资产和负债的账面价值并不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计数不同。2018年9月26日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告中描述的会计政策和相关风险在很大程度上取决于这些判断和估计。截至2019年3月31日，其中所载的任何重要会计政策都没有重大变化。
概述
伊索雷公司是一家具有FDA许可和CE标志的近距离放射治疗设备制造商，该设备可按多个身体部位的癌症治疗处方以多种配置交付给医生。本公司生产和销售这种产品作为铯-131近距离治疗种子。
近距离放射治疗种子使用铯-131，其半衰期为9.7天，作为辐射源。本公司认为，铯-131同位素的短半衰期和能量的独特组合产生了有益的治疗结果，这些结果已在同行评审的期刊文章中发表，并在会议和展览会上以各种形式提出。
该公司在美国境外有经销协议。在本公司的支持下，这些分销商负责获得在其辖区内销售本公司产品的监管许可。截至本报告撰写之日，本公司在意大利、瑞士、俄罗斯联邦和秘鲁的分销商在截至2019年3月31日的九个月内在这些地点的报告收入的名义金额。
本公司与一家俄罗斯公司OpenJointStockCompany>签订了一项供应铯-131的协议，该协议最近延长至2019年12月31日。该公司还与MedikorPharmma-UralLLC(“Medikor”)签订了一项寄售库存协议，在俄罗斯的另一座核反应堆处理该公司的浓缩钡。本寄售协议的有效期从2017年11月开始，为期10年。我们从俄罗斯供应铯-131的来源历来是使用两个核反应堆之一生产的，这两个核反应堆提供生产铯-131所需的辐射。一座俄罗斯核反应堆从2017年12月至2018年8月关闭，另一座核反应堆计划在2019年下半年至2020年关闭。由于这些计划的关闭，在此期间，该公司仅有一家具有历史意义的俄罗斯铯-131供应商可供使用。
该公司还有第三份供应协议，接受密苏里大学研究反应堆(“Murr”)的辐照钡。然而，本公司终止了本协议，自2018年12月起生效。
运营结果
截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月(单位：千)：
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截至3月31日的三个月， |
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2019 |
2018 |
2019 - 2018 |
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|
金额 |
% (a) |
金额 |
% (a) |
%变化 |
||||||||||||||||
|
销售额，净额 |
$ | 1,924 | 100 | $ | 1,573 | 100 | 22 | |||||||||||||
|
销售成本 |
1,045 | 54 | 964 | 61 | 8 | |||||||||||||||
|
毛利 |
879 | 46 | 609 | 39 | 44 | |||||||||||||||
|
业务费用： |
||||||||||||||||||||
|
研发费用-专有 |
299 | 16 | 317 | 20 | (6 |
) |
||||||||||||||
|
研究和开发费用-协作协议，扣除偿还款净额 |
- | - | 156 | 10 | (100 |
) |
||||||||||||||
|
销售和营销费用 |
645 | 34 | 692 | 44 | (7 |
) |
||||||||||||||
|
一般和行政费用 |
1,099 | 57 | 783 | 50 | 40 | |||||||||||||||
|
设备处置收益 |
(1 |
) |
(0 |
) |
- | - | - | |||||||||||||
|
业务费用共计 |
2,042 | 106 | 1,948 | 124 | 5 | |||||||||||||||
|
运行损失 |
(1,163 |
) |
(60 |
) |
(1,339 |
) |
(85 |
) |
(13 |
) |
||||||||||
|
(a) |
以销售额的百分比表示，净额 |
截至2019年3月31日和2018年3月31日的九个月(单位：千)：
|
截至3月31日的九个月， |
||||||||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
2019 - 2018 |
||||||||||||||||||
|
金额 |
% (a) |
金额 |
% (a) |
%变化 |
||||||||||||||||
|
销售额，净额 |
$ | 5,390 | 100 | $ | 4,320 | 100 | 25 | |||||||||||||
|
销售成本 |
3,222 | 60 | 2,915 | 67 | 11 | |||||||||||||||
|
毛利 |
2,168 | 40 | 1,405 | 33 | 54 | |||||||||||||||
|
业务费用： |
||||||||||||||||||||
|
研发费用-专有 |
1,088 | 20 | 914 | 21 | 19 | |||||||||||||||
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研究和开发费用-协作协议，扣除偿还款净额 |
45 | 1 | 260 | 6 | (83 |
) |
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销售和营销费用 |
1,996 | 37 | 1,980 | 46 | 1 | |||||||||||||||
|
一般和行政费用 |
3,173 | 59 | 2,610 | 60 | 22 | |||||||||||||||
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设备处置收益 |
(24 |
) |
(0 |
) |
- | - | - | |||||||||||||
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业务费用共计 |
6,278 | 116 | 5,764 | 133 | 9 | |||||||||||||||
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运行损失 |
(4,110 |
) |
(76 |
) |
(4,359 |
) |
(101 |
) |
(6 |
) |
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(a) |
以销售额的百分比表示，净额 |
销货
2017财年第二季度，销售人员的变动和恢复活力的销售和营销战略的实施延续了2019财年第三季度与2018财年第三季度相比持续的正增长。对新的销售人员的持续培训和支持不仅导致了新的客户，而且还重新与以前的客户建立了联系并接受了他们的订单。
截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月(单位：千)：
|
截至3月31日的三个月， |
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2019 |
2018 |
2019 - 2018 | ||||||||||||||||||
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金额 |
% (a) |
金额 |
% (a) |
%变化 |
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前列腺近距离放射治疗 |
$ | 1,690 | 88 | $ | 1,304 | 83 | 30 | |||||||||||||
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其他销售 |
234 | 12 | 269 | 17 | (13 |
) |
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|
销售额，净额 |
1,924 | 100 | 1,573 | 100 | 22 | |||||||||||||||
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(a) |
以销售额的百分比表示，净额 |
截至2019年3月31日和2018年3月31日的九个月(单位：千)：
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截至3月31日的九个月， |
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2019 |
2018 |
2019 - 2018 | ||||||||||||||||||
|
金额 |
% (a) |
金额 |
% (a) |
%变化 |
||||||||||||||||
|
前列腺近距离放射治疗 |
$ | 4,761 | 88 | $ | 3,703 | 86 | 29 | |||||||||||||
|
其他销售 |
629 | 12 | 617 | 14 | 2 | |||||||||||||||
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销售额，净额 |
5,390 | 100 | 4,320 | 100 | 25 | |||||||||||||||
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(a) |
以销售额的百分比表示，净额 |
前列腺近距离放射治疗
前列腺近距离放射治疗的销售受到了对现有和新客户不断增长的销售的影响。此外，网站的改进和在产品支持文献、社交媒体和公共关系方面的大量投资也提高了公司在前列腺近距离放射治疗市场的意识，为公司提供了发展新客户和与过去客户重新建立联系的机会。
管理层认为，与非近距离放射治疗相比，前列腺近距离放射治疗收入的增长将是医生、付款人和患者越来越多地考虑整体近距离治疗优势的结果，包括成本、更好的治疗结果和患者生活质量的改善。
管理层认为，在截至2019年3月31日的季度，从结果和成本两方面提供有效医疗保健的压力增加，推动了治疗选择，从而提高了公司的前列腺收入。
其他销售
其他销售包括但不限于脑、肺、头/颈、妇科治疗和服务。这些其他近距离放射治疗的最初应用主要用于复发癌症治疗或挽救病例，这些病例通常难以治疗侵袭性癌症，而其他治疗方案不是无效就是无法获得。
这些其他的近距离治疗继续受到少数创新医生的影响，这些医生是这项技术的早期应用者，也往往是教授医院培训下一代医生的教员。这导致这些类型的治疗应用程序所创造的收入更不稳定，并且每个季度都有很大的差异。这一波动导致截至2019年3月31日的3个月和9个月与上一年相比发生了变化。
销售成本
销售成本主要包括制造和分销本公司产品的成本。
与截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月和九个月相比，由于销售的改善，增加了同位素和其他直接材料的采购，并增加了劳动力以满足生产需求。增加的另一个原因是，由于已完成的自动化项目投入使用，折旧费用增加。
研究与发展
研发-专有
专有研发主要包括与研发活动相关的员工和第三方成本。
截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月和九个月的专利研发比较中，与参与新协议、设备开发活动、与专利和商标相关的法律费用、为从事研发项目的员工重新分配员工成本以及增加咨询成本相关的费用增加，而软件和差旅成本的降低部分抵消了增加的咨询成本。
研究与开发-合作安排
与GammaTile，LLC合作研发项目相关的成本发生、分担并单独说明。
截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月和九个月比较，由于根据与GammaTile、LLC的合作安排支付的款项不再处于同一水平，因此成本降低，因为合作安排主要与获得510(K)许可所涉及的工作有关，现在已经获得了510(K)许可。自从与GammaTile，LLC的合作协议于2018年3月终止以来，本公司和GT医疗技术公司一直在合作，以获得510(K)的许可，并在没有正式协议的情况下将设计转移到生产中。因此，费用不再平均分摊，在截至2019年3月31日的三个月和九个月内，GT医疗技术公司承担了50%以上的费用。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括与本公司销售、营销和客户服务职能的内部和外部活动有关的成本。随着公司越来越专注于改善销售，与市场营销和更多的人员配置相关的成本也在不断增加。
截至2019年3月31日和2018年3个月，商展和差旅成本下降是成本比较的主要因素，因为与2018年3月31日相比，本公司在截至2019年3月31日的3个月中参加的贸易展较少。截至2019年3月31日和2018年3月31日的9个月的支出没有实质性变化。
一般和行政费用
一般及行政开支主要包括与本公司的行政、人力资源/培训、质量保证/监管事务、财务及资讯科技职能有关的成本。
与截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月相比，由于员工人数增加、员工雇用费用、投资者关系、税务审计费用、法律费用和保险费增加，与薪资相关的成本增加。在截至2019年3月31日的三个月内，我们累计了大约80，000美元与华盛顿州危险物质税有关的费用，这些费用来自于一项州税务审计，50，000美元是根据与一名前顾问的谈判而累积的，以及相关的专业服务费。
与截至2019年3月31日和2018年3月31日的九个月相比，由于员工人数增加和员工招聘费用、保险费、我们CE标志的续订费、律师费、税务审计费用以及与公司迁往特拉华州相关的代理征聘费，与薪资相关的成本增加了。在截至2019年3月31日的9个月中，这些费用被与上市公司相关的费用的减少部分抵消，这是由于更换了一些主要供应商，从而节省了大量费用。
流动性和资本资源
本公司根据其产生现金以资助其营运、投资及融资活动的能力评估其流动资金。该公司历来通过向投资者出售股票来为其业务提供资金。在截至2019年3月31日及2018年3月31日的九个月内，本公司动用现有现金储备为其营运及资本开支提供资金(以千计，流动比率除外)：
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九个月 |
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截至3月31日， |
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2019 |
2018 |
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业务活动使用的现金净额 |
$ | (4,064 |
) |
$ | (4,264 |
) |
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投资活动提供的现金净额(已用) |
(1,838 |
) |
658 | |||||
|
筹资活动提供的现金净额 |
7,361 | 39 | ||||||
|
现金及现金等价物净增(减)额 |
$ | 1,459 | $ | (3,567 |
) |
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|
自.起 |
||||||||
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March 31, 2019 |
June 30, 2018 |
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|
营运资金 |
$ | 7,096 | $ | 3,611 | ||||
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电流比 |
6.24 | 2.97 | ||||||
业务活动现金流量
截至2019年3月31日的9个月中，经营活动使用的现金净额主要是由于净亏损约405万美元，扣除折旧和摊销费用、设备处置收益、ARO增值和基于股票的薪酬等非现金活动调整后的净额约405，000美元。业务资产和负债的变动使用了约420 000美元为业务活动供资；应付账款和应计费用、应计工资和相关税款、应计假期的减少以及预付费用和其他流动资产的增加，被应收账款和库存的减少以及应计礼宾费用和应计放射性废物处置的增加部分抵消。
投资活动产生的现金流量
投资活动包括与购买和出售固定资产有关的交易，包括生产过程自动化，以及购买和随后到期的美国国库券。管理层将继续投资于改善和优化生产流程的技术和机械，并将到期的美国国库券投资于低风险的投资机会，以保护资产，并更好地保证这些资源在出现时将具有流动性并可用于满足业务需求。
筹资活动的现金流量
截至2019年3月31日止九个月的融资活动包括支付优先股息及根据登记直接发售普通股所得收益(见财务报表附注11)，以及根据行使购股权而出售普通股所得收益。
2019年预计流动资金和资本资源
经营活动
假设不发生任何异常支出(无论是运营支出还是资本支出)，如果管理层成功地实施了重新强调将消费者推向前列腺市场的战略，实现或超过了2019年财年收入增长25%的年度增长目标，并且这种年度增长仍在继续，则公司预计将在三到五年内实现现金流盈亏平衡。在截至2019年3月31日的9个月中，该公司实现了收入增长25%的目标。不能保证目标销售增长将在未来三到五年内持续。然而，管理层对截至2019年3月31日的9个月的业绩以及重组后的销售团队的深度和经验感到鼓舞。
资本支出
管理层已经完成了未来生产和管理设施的设计。如果获得融资并建造了设施，则相信新设施的非现金折旧费用将等于或大于现有设施的每月租金费用。
管理层正在审查和实施生产运营(包括过程自动化)、研发、销售和营销以及一般和行政职能的所有方面的变革，以评估资本的最有效配置，以确保提供适当的材料、系统和人员来支持和推动销售。
在截至2019年3月31日的9个月内，公司投资了大约219，000美元，用于13个生产过程的自动化，其中4个已投入使用。截至2019年3月31日，该公司已在这些自动化项目中投资约768，000美元，管理层预计在未来7个月内将在其余项目上再投资约200，000美元。这项投资的目的是使公司能够大幅度增加铯-131近距离放射治疗种子的产量，同时使公司能够降低与种子生产有关的劳动力成本，并改善我们业务的总体安全。
筹资活动
我们于2014年3月24日根据第424(B)条向美国证券交易委员会提交的最后招股说明书补充文件中所述，我们的公开募股收益的使用没有重大变化。截至2019年3月31日，本公司已使用公开招股中所述透过二零一四年三月发售所得款项净额。并无直接或间接向吾等任何董事或高级职员(或彼等之联系人)或拥有吾等任何类别股本证券百分之十或以上之人士或任何其他联营公司支付发售费用。
于二零一五年八月二十五日，本公司以S-3表格提交注册报表，登记价值不超过2，000万美元之证券，以供日后发行于本公司之集资活动。注册声明于2015年11月19生效，分配给注册声明的SEC文件号为3333-206559，并于2018年11月19日到期。
2018年7月11日，根据上述登记声明，本公司以每股0.75美元的价格出售了11，000，000股普通股，总收益为825万美元。正如我们在2018年7月11日根据第424(B)条向SEC提交的招股说明书补充文件中所述，我们的公开发行收益的使用没有重大变化。截至2019年3月31日，公司使用了招股说明书补充部分所述的通过7月11日的发行筹集的净收益。并无直接或间接向吾等任何董事或高级职员(或彼等之联系人)或拥有吾等任何类别股本证券百分之十或以上之人士或任何其他联营公司支付发售费用。
此外，本公司向买方发出未登记认股权证，以购买最多5，500，000股普通股。认股权证的行使价为每股普通股0.75美元，可于发行日期后六个月开始行使，并于发行日期起计五年半届满。倘行使该等认股权证为现金，则日后行使该等认股权证将为本公司提供额外资本。
2018年10月19日，本公司提交了一份S-1表格登记声明，要求Wainwright的投资者和代表就行使与2018年7月11日完成的注册直接发售相关的认股权证而收到的5，830，000股普通股进行登记。本公司可收取最高达4，434，375元之总收益，惟以认股权证行使之现金为限。注册声明于2018年12月14日生效，分配给注册声明的SEC文件号为3333-207909。
公司希望通过出售股权、可能的战略合作、债务融资或其他可能稀释现有股东的来源来满足其未来的现金需求。管理层预计，如果增加融资，将比市场价格更低，对股东也会产生稀释作用。
其他承付款和意外开支
本公司在截至2018年6月30日财政年度的10-K表格年度报告中列出了其他承付款和意外开支。截至2019年3月31日止季度，除本表格所载中期财务报表附注8所披露的债务外，该等债务在日常业务以外并无重大变动。
表外安排
本公司并无资产负债表外安排。
关键会计政策和估计
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，这些财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。在编制这些综合财务报表时，管理层必须作出估计和判断，以影响综合财务报表之日的资产和负债报告数额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出。该公司评估其估计和判断的基础上进行。本公司根据历史经验及本公司认为在有关情况下属合理的各种其他因素作出估计，而该等因素的结果构成就资产及负债的账面价值作出判断的依据。因此，如果实际情况与我们的假设不同，实际结果可能与这些估计数大不相同。
在截至2019年3月31日的季度内，截至2018年6月30日的年度，如我们的Form 10-K表第二部分第7项所述，关键会计政策和估计没有变化。
第3项-市场风险的定量和定性披露
截至2018年6月30日的Form 10-K年度报告中“市场风险因素的定量和定性披露”一节中的披露没有重大变化。
项目4-控制和程序
评估披露控制和程序
在我们的管理层，包括我们的首席执行官和共同首席财务官的监督和参与下，我们对根据1934年“证券交易法”(“交易法”)颁布的规则13a-14(C)和15d-14(C)所界定的披露控制和程序的设计和运作进行了一次评估，截至2019年3月31日。根据这项评估，我们的首席执行官和联席首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序的设计和运作是有效的。任何控制系统的设计部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其既定目标，无论距离有多远。然而，管理层认为，我们的披露控制和程序制度旨在提供合理程度的保证，确保该制度的目标得到实现。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度，我们对财务报告的内部控制(根据“交易法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的定义)没有发生任何重大影响或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1-法律程序
我们可能会不时涉及与业务所引起的申索有关的诉讼。吾等目前并无涉及任何重大法律程序，而吾等管理层相信目前并无任何针对吾等的索偿或诉讼待决，其最终处置可能对吾等的营运、财务状况或现金流量产生重大不利影响。不过，我们将来可能会参与重大的法律程序。此等事宜存在不确定性，并不能保证该等法律程序不会对吾等的业务、经营结果、财务状况或现金流量造成重大不利影响。
项目1A-风险因素
与我们的业务相关的风险因素的说明包含在截至2018年6月30日的10-K表格第一部分第1A项所载的“风险因素”下，并在此作为参考。自提交该报告以来，我们的风险因素没有重大变化，但以下情况除外：
我们在很大程度上依赖于五个客户。
在截至2019年3月31日的9个月中，公司约45%的收入依赖于五个客户，其中约21%由一个客户创造。这些客户的流失将对本公司的收入产生重大不利影响，而其他客户可能无法取代这些客户，特别是这些客户所在的前列腺部门正面临来自其他治疗方法的巨大竞争。
第2项-未登记的股权证券销售和收益的使用
一个也没有。
第3项-拖欠高级证券
一个也没有。
项目4-矿山安全披露
不适用。
项目5-其他资料
无
项目6陈列品
(除另有说明外，(A)所有证物均已存档，(B)所有遗漏的证物均故意遗漏，以及(C)以下提及的所有文件均以证券交易委员会第001-33407号档案存档)。
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展品： |
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3(i) |
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公司注册证书，参照2018年11月9日提交的Def 14A表格的附件A合并。 |
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3(二) |
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附例，参考2018年11月9日提交的表格Def 14A的附件C而成立。 |
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10.1 |
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伊索瑞公司的雇佣协议。和MichaelKrachon，自2019年2月6日起生效，参照2019年2月12日提交的8-K表格成立。 |
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31.1* |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的核证 |
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31.2* |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)共同首席财务干事的核证 |
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31.3* |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)共同首席财务干事的核证 |
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32.1** |
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第1350条证书 |
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101.INS* |
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XBRL实例文档 |
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101.SCH* |
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XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL* |
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XBRL分类扩展计算Linkbase文档 |
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101.DEF* |
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XBRL分类扩展定义Linkbase文档
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101.LAB* |
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XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE* |
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XBRL分类扩展表示Linkbase文档 |
*随函附上。
*随函提交
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式要求下列正式授权的签字人代表其签署本报告。
日期：2019年5月10日
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伊索雷公司，特拉华州一家公司 |
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/s/ 洛里·A·伍兹 |
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罗莉A，伍兹 |
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首席执行官 |
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/s/ 乔纳森·亨特 |
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乔纳森·亨特 |
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首席财务官 |
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/s/ 马克·奥斯汀 |
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马克·奥斯汀 |
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控制器 (共同首席财务和会计干事) |
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