目录

 
第1条：10-Q(10-Q)
 
美国
证券交易委员会
华盛顿特区.20549
表格10-Q
(马克一)
    
根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条提交的季度报告
截至2019年3月31日的季度
根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条提交的报告

从_

佣金档案编号：001-38458
一级Bancorp公司
(注册人的准确姓名如其章程所指明)
密西根
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
 
71-1015624
(I.R.S.雇主
识别号码)
32991汉密尔顿法院
密歇根州法明顿山
(主要行政机关地址)
 
48334
(邮政编码)
(248) 737-0300
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的名称
普通股，无面值
交易代号
堤坝

每间交易所的注册名称
纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无

通过复选标记说明注册人(1)是否在之前的12个月内提交了“1934年证券交易法”第13或15(D)条要求提交的所有报告(或要求注册者提交此类报告的较短时间)，(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是(否)

通过复选标记，表明注册人是否在之前12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间)，以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一个互动数据文件。是(否)

通过复选标记指明注册人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“Exchange Act”规则12b-2中“大型加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

Large accelerated filer     o                             Accelerated filer         o

Non-accelerated filer    þ                            Smaller reporting company þ

新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o

通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)：是或否

截至2019年5月3日，登记人普通股的流通股数量为7，751，231股，无票面价值。


目录

一级Bancorp公司
目录
 
 
 
页
 
第1部分：
财务信息
 
 
项目1.
合并财务报表
3
 
 
截至2019年3月31日(未经审计)和2018年12月31日的综合资产负债表
3
 
 
截至2019年3月31日及2018年3月31日止三个月的综合收益表(未经审计)
4
 
 
截至2019年3月31日及2018年3月31日止三个月的综合全面收益表(未经审核)
5
 
 
截至2019年3月31日及2018年3月31日止三个月股东权益变动综合报表(未经审核)
6
 
 
截至2019年3月31日及2018年3月31日止三个月的综合现金流量表(未经审计)
7
 
 
合并报表附注(未经审计)
8
 
项目2.
经营管理人员对财务状况和经营结果的探讨与分析
39
 
项目3.
市场风险的定量与定性披露
60
 
项目4.
管制和程序
62
 
 
 
 
 
第2部分：
其他资料
 
 
项目1.
法律程序
62
 
项目1A
危险因素
62
 
项目2.
未登记的股权证券销售和收益的使用
62
 
项目3.
高级证券违约
63
 
项目4.
矿山安全披露
63
 
项目5.
其他资料
63
 
项目6.
陈列品
63
 
 
 
 
 
签名
 
64

目录

第一部分财务信息
项目1财务报表
一级Bancorp公司
综合资产负债表
 
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
(单位：千美元)
 
(未经审计)
 
 
资产
 
 

 
 

现金及现金等价物
 
$
35,982

 
$
33,296

可供出售的证券
 
226,874

 
204,258

联邦住房贷款银行股票
 
8,325

 
8,325

按公允价值持有供出售的按揭贷款
 
14,043

 
5,595

贷款：
 
 

 
 

原始贷款
 
1,051,169

 
1,041,898

收购贷款
 
79,928

 
84,667

贷款总额
 
1,131,097

 
1,126,565

减：贷款损失备抵
 
(11,960
)
 
(11,566
)
贷款净额
 
1,119,137

 
1,114,999

房地和设备
 
13,172

 
13,242

商誉
 
9,387

 
9,387

其他无形资产，净额
 
395

 
447

银行人寿保险
 
11,945

 
11,866

所得税利益
 
1,589

 
2,467

其他资产
 
15,703

 
12,333

总资产
 
$
1,456,552

 
$
1,416,215

负债
 
 

 
 

存款：
 
 

 
 

无息活期存款
 
$
293,217

 
$
309,384

生息活期存款
 
53,538

 
52,804

货币市场和储蓄存款
 
319,028

 
287,575

定期存款
 
485,680

 
484,872

存款总额
 
1,151,463

 
1,134,635

借款
 
117,907

 
99,574

附属票据
 
14,905

 
14,891

其他负债
 
16,158

 
15,355

负债共计
 
1,300,433

 
1,264,455

股东权益
 
 

 
 

普通股，无每股面值：
 
 

 
 

授权-20，000，000股
 
 

 
 

已发行和已发行-截至2019年3月31日为7，749，331股，截至2018年12月31日为7，750，216股
 
89,753

 
90,621

留存收益
 
66,049

 
62,891

累计其他综合收入(亏损)，税后净额
 
317

 
(1,752
)
股东权益总额
 
156,119

 
151,760

负债和股东权益总额
 
$
1,456,552

 
$
1,416,215

   
见合并财务报表的附注。


3
目录

一级Bancorp公司
综合收益表-(未经审计)
 
 
在截至3月31日的三个月里，
(单位：千，每共享数据除外)
 
2019
 
2018
利息收入
 
 

 
 

原始贷款，包括手续费
 
$
13,894

 
$
11,178

购得贷款，包括手续费
 
1,757

 
2,426

证券：
 
 

 
 

应税
 
936

 
574

免税
 
545

 
351

出售的联邦基金和其他
 
310

 
245

利息收入总额
 
17,442

 
14,774

利息费用
 
 

 
 

存款
 
4,121

 
2,178

借款
 
353

 
219

附属票据
 
250

 
250

利息支出总额
 
4,724

 
2,647

净利息收入
 
12,718

 
12,127

贷款损失准备金费用
 
422

 
554

扣除贷款损失准备金后的净利息收入
 
12,296

 
11,573

非利息收入
 
 

 
 

按金服务费
 
625

 
642

证券销售净亏损
 
(7
)
 
—

抵押银行业务
 
1,120

 
236

其他收费
 
548

 
494

非利息收入共计
 
2,286

 
1,372

非利息费用
 
 

 
 

薪金和雇员福利
 
6,913

 
5,956

占用和设备费用
 
1,204

 
1,046

专业服务费
 
362

 
266

营销费用
 
176

 
142

印刷和用品费用
 
68

 
104

数据处理费用
 
595

 
436

其他费用
 
1,050

 
1,185

非利息支出总额
 
10,368

 
9,135

所得税前收入
 
4,214

 
3,810

所得税规定
 
747

 
642

净收入
 
$
3,467

 
$
3,168

每个常用共享数据：
 
 

 
 

每股基本收益
 
$
0.45

 
$
0.48

每股摊薄收益
 
$
0.44

 
$
0.47

每普通股宣派的现金股利
 
$
0.04

 
$
0.03

加权平均流通普通股-基本
 
7,752

 
6,539

加权平均普通股
 
7,869

 
6,699

见合并财务报表的附注。

4
目录

一级Bancorp公司
综合全面收益表
(未经审计)
 
 
在截至3月31日的三个月里，
(单位：千美元)
 
2019
 
2018
净收入
 
$
3,467

 
$
3,168

其他综合收入：
 
 
 
 

期间产生的可供出售证券的未实现持有收益(损失)
 
2,612

 
(2,505
)
收入所列损失的重新分类调整
 
7

 
—

税收效应(1)
 
(550
)
 
525

扣除税后可供出售证券的未实现净收益(损失)
 
2,069

 
(1,980
)
综合收入总额，扣除税后净额
 
$
5,536

 
$
1,188

__________________________________________________________________________ 
(1)包括截至2019年3月31日的三个月中与重新分类相关的1000美元税收优惠。截至2018年3月31日的三个月中，没有与重新分类相关的税收支出(福利)。

见合并财务报表的附注。

5
目录

一级Bancorp公司
合并股东权益变动表-(未经审计)
(单位：千美元)
 
普通股
 
留存收益
 
累计其他综合(损失)收入
 
股东权益总额
2017年12月31日余额
 
$
59,511

 
$
49,232

 
$
(783
)
 
$
107,960

净收入
 
—

 
3,168

 
—

 
3,168

其他综合损失
 
—

 
—

 
(1,980
)
 
(1,980
)
因提前采用2018-02年度ASU而进行的税制改革调整类别
 
—

 
$
168

 
$
(168
)
 
—

行使股票期权(118 944股)
 
1,192

 
—

 
—

 
1,192

股票补偿费
 
183

 
—

 
—

 
183

2018年3月31日结余
 
$
60,886

 
$
52,568

 
$
(2,931
)
 
$
110,523

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018年12月31日结余
 
$
90,621

 
$
62,891

 
$
(1,752
)
 
$
151,760

净收入
 
—

 
3,467

 
—

 
3,467

其他综合收入
 
—

 
—

 
2,069

 
2,069

股票回购(46，626股)
 
(1,104
)
 
—

 
—

 
(1,104
)
宣布普通股股息(每股0.04美元)
 
—

 
(309
)
 
—

 
(309
)
行使股票期权(12 300股)
 
125

 
—

 
—

 
125

扣除税收影响后的股票薪酬费用
 
111

 
—

 
—

 
111

2019年3月31日结余
 
$
89,753

 
$
66,049

 
$
317

 
$
156,119

见合并财务报表的附注。


6
目录

一级Bancorp公司
综合现金流量表-(未经审计)
 
 
在截至3月31日的三个月里，
(单位：千美元)
 
2019
 
2018
业务活动现金流量
 
 

 
 

净收入
 
$
3,467

 
$
3,168

调整净收入与业务活动提供的现金净额：
 
 
 
 
固定资产折旧
 
327

 
332

核心存款无形资产摊销
 
52

 
55

股票补偿费
 
154

 
183

贷款损失准备金费用
 
422

 
554

证券溢价摊销净额
 
397

 
306

证券销售净亏损
 
7

 
—

为出售而持有的贷款的原件
 
(36,793
)
 
(11,114
)
出售贷款所得收益
 
29,137

 
14,027

贷款销售净收益
 
(1,200
)
 
(236
)
购入信贷减值贷款的累积
 
(584
)
 
(918
)
增加人寿保险的现金退保价值
 
(79
)
 
(80
)
债务发行费用摊销
 
14

 
9

应计应收利息和其他资产净(增)减额
 
(2,457
)
 
641

应计应付利息和其他负债增加(减少)净额
 
629

 
(446
)
经营活动提供的现金净额(用于)
 
(6,507
)
 
6,481

投资活动产生的现金流量
 
 

 
 

贷款净增加
 
(4,022
)
 
(16,274
)
可供出售证券的本金付款
 
5,752

 
1,949

购买可供出售的证券
 
(32,153
)
 
(14,140
)
房舍和设备的增建
 
(290
)
 
(199
)
收益来自：
 
 
 
 
出售可供出售的证券
 
6,000

 
—

投资活动所用现金净额
 
(24,713
)
 
(28,664
)
筹资活动的现金流量
 
 

 
 

存款净增(减)额
 
16,828

 
(7,738
)
短期借款变动
 
(1,649
)
 
4,968

长期FHLB研究进展
 
20,000

 
—

偿还FHLB的长期预付款
 
—

 
(18
)
有担保借款的变动
 
(18
)
 
—

股票回购-赎回股票
 
(1,104
)
 
—

行使股票期权的收益
 
125

 
1,192

与基于股份的补偿奖励的预扣税款相关的付款
 
(43
)
 
—

支付的普通股股利
 
(233
)
 
—

融资活动提供的现金净额(用于)
 
33,906

 
(1,596
)
现金及现金等价物净变动
 
2,686

 
(23,779
)
起始现金及现金等价物
 
33,296

 
63,661

期末现金及现金等价物
 
$
35,982

 
$
39,882

 
 
 
 
 
补充披露现金流量信息：
 
 

 
 

已付利息
 
$
4,397

 
$
2,291

已缴所得税
 
360

 
—

从持有供出售的贷款转移到持有供投资的贷款
 
239

 
—

从贷款转拨给其他拥有的房地产
 
373

 
—

从房舍和设备转移到其他资产
 
—

 
20

见合并财务报表的附注。

7
目录

一级Bancorp公司
合并财务报表附注-(未经审计)
MARCH 31, 2019
附注1-重要会计政策的列报依据和摘要
业务的组织和性质：
一级Bancorp公司(“公司”我们“，”我们“或”我们“)是一家金融控股公司，总部设在密歇根州法明顿山。其全资银行子公司Level One Bank(“银行”)拥有14个办事处，其中包括奥克兰郡的9个银行中心(我们的全套服务分支机构)、底特律和大急流城各一个银行中心、密歇根州最大的两个城市、斯特林高地的一个银行中心以及安娜堡的两个抵押贷款生产办事处。
该银行是密歇根州的一家银行公司，存款账户由联邦存款保险公司(FDIC)的存款保险基金(“FDIC”)承保。该银行在大法明顿山、诺维、北维尔、伯明翰、芬代尔、斯特林高地、布卢姆菲尔德镇、安娜堡、底特律和大急流地区提供广泛的商业和消费金融服务。它的主要存款产品是支票、生息需求、货币市场和储蓄、定期票据账户，其主要贷款产品是商业房地产、商业和工业、住宅房地产和消费贷款。基本上所有贷款都是由特定的抵押品担保的，包括商业资产、消费资产以及商业和住宅房地产。商业贷款预计将从企业经营的现金流量中偿还。其他可能代表信用风险集中的金融工具包括出售的联邦基金。
2017年7月9日，本公司成立了新的子公司汉密尔顿法院保险公司(“汉密尔顿法院”)，该公司是本公司的全资保险子公司，向本公司和银行提供财产和意外保险，并向保险市场上目前可能无法提供保险或在经济上不可行的其他10家第三方保险公司提供再保险。汉密尔顿法院的目的是通过为免赔额、超额限额和未投保的敞口提供额外的保险，为本公司和银行的风险承保。汉密尔顿法院住在内华达州。
首次公开发行：
2018年4月24日，本公司在首次公开发行(IPO)中出售了1，150，765股普通股，其中包括180，000股普通股，因为承销商行使了其购买额外股份的全部选择权。本公司出售股份的总发行价为3，220万美元，扣除210万美元的承销折扣和110万美元支付给第三方的发行费用后，本公司从首次公开发行中获得的净收益总额为2，900，000美元。此外，若干出售股东参与发售，并以总发行价640万美元出售合共229，235股普通股。本公司并没有收到出售股份的股东出售股份所得的任何收益。
列报依据和合并原则：
随附的本公司未经审核综合财务报表及其附注乃根据证券交易委员会(“SEC”)的规则及规例编制，并符合银行业的惯例，并包括美国公认会计原则(“GAAP”)规定中期财务报告所需的所有资料及披露。所附未经审计的合并财务报表反映了公平列报所述中期期间财务结果所必需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。临时期间的业务结果不一定表明全年或任何其他期间的结果。这些未经审计的中期财务报表应与截至2018年12月31日的已审计综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表和附注包括在我们于2019年3月22日提交给美国证券交易委员会的10-K年度报表中。
随附的合并财务报表包括本公司及其全资附属公司(银行及汉密尔顿法院)在冲销重大公司间交易及账目后的账目。
估计数的使用：
为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计数和假设影响财务报表中报告的数额和所提供的披露；因此，未来的结果可能有所不同。

8
目录

会计政策的变化：
对于2018年12月31日以后的会计年度，本公司选择于10月1日评估减值商誉，而不是前几年的9月30日。这一变化不会对本年度或前一年的财务报表产生影响。
新兴成长型公司状态：
该公司是一家“新兴成长型公司”，如2012年“快速启动我们的商业创业法”(“就业法”)所界定的那样。“就业法”第107条规定，新兴成长型公司在遵守新的或修订的会计准则时可以利用延长的过渡期。换言之，一家新兴成长型公司可以推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用这一延长的过渡期，这意味着，这些财务报表，以及我们今后提交的财务报表，只要我们仍然是一家新兴的成长型公司，就必须遵守适用于私营公司的所有新的或修订的会计准则。
最近颁布的会计准则的影响：
收入确认
2014年5月，财务会计准则理事会(“财务会计准则理事会”)发布了“2014-2009年会计准则更新”与客户签订的合同的收入(主题606)“，为收入确认提供了一个框架，取代了现行准则下针对行业和交易的具体要求。2014-09年会计标准股要求实体采用五步模型，以确定何时确认收入和数额。该模型规定，当(或作为)一个实体将货物或服务的控制权转让给客户时，收入应按该实体预期有权获得的数额予以确认。视是否符合某些标准而定，收入应以描述实体业绩的方式或在将货物或服务控制权转移给客户的某一时间点予以确认。
“2014-09年度会计准则”的修订可追溯适用于所提出的每个先前报告所述期间，也可追溯适用“2014-09年度会计准则”的累积效果，并在初次适用之日予以确认。本指南将对本公司2018年12月15日以后的财政年度有效，并在2019年12月15日以后的财政年度内的过渡期内生效。本公司计划在上述时限内采纳这些修订。
公司正在继续评估ASU 2014-09年度将对我们的综合财务报表产生的影响。根据迄今为止的评估，管理层已确定，本公司赚取的大部分收入不在2014-09年度ASU的范围内，而且已确定属于范围内的少数收入流将包括服务费和交换费。管理层将继续评估采用2014-09年度ASU将对我们的综合财务报表产生的影响，重点关注2014-09年度ASU范围内的非利息收入来源以及这些修订所要求的新披露；然而，2014-09年ASU的采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响，但预计会导致更多的披露。
金融工具
2016年1月，美国财务会计准则委员会发布了第182016-01号会计准则，“金融工具-整体(18825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量”，以改进金融工具的会计核算。这一会计单位要求具有可随时确定的公允价值的股权投资按公允价值计量，并在净收入中确认变动，而不论其类别如何。对于没有现成公允价值的股权投资，除非定性评估显示减值，否则该投资的价值将按成本减去减值(如有)，加上或减去同一发行人的相同或类似投资在有序交易中可观察到的价格变动而产生的增减变动来计量。此外，本会计准则要求在资产负债表或所附财务报表附注中按计量类别和金融资产的形式分别列报金融资产和金融负债，并要求在为披露目的计量金融工具的公允价值时使用退出定价。本指南将适用于本公司2018年12月15日以后的财政年度，以及2019年12月15日以后的财政年度内的过渡期，并将在采用该会计年度之初对资产负债表进行累积效果调整后进行前瞻性应用。管理层目前正在制定程序和程序，以遵守本ASU的披露要求，这将影响本公司就其金融工具的公允价值所作的披露。这一标准预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。该公司计划在上述时限内采用这一新的指导方针。


9
目录

租约
2016年2月，财务会计准则理事会发布了第182016-02号会计准则，题为“租赁(主题842)”，以提高各实体在租赁安排方面的透明度和可比性。本会计准则要求确认一项单独的租赁负债，代表租赁期内所需的租赁贴现付款，并确认一项单独的租赁资产，代表在同一租赁期限内使用相关资产的权利。此外，本ASU还澄清了合同中代表租赁的某些部分的确定，并要求在财务报表附注中作进一步披露。
本指南将适用于本公司2019年12月15日以后的财政年度，以及2020年12月15日以后的财政年度内的过渡期，并将采用可选的过渡方法。公司目前正在评估采用这一新准则对合并财务报表的影响。此外，公司不希望在采用之前对运营租赁协议进行重大更改。该公司计划在上述时限内采用这一新的指导方针。
信贷损失备抵
2016年6月，FASB发布了第182016-13号ASU“金融工具-信用损失(主题193 326)：金融工具信用损失的计量”，以取代确认信用损失的现行发生的损失方法，这种方法将延迟确认，直到很可能发生了损失。采用反映所有预期信贷损失估计数的方法，并在确定信贷损失估计数时考虑更多合理和可支持的预测信息。这影响到根据摊销成本基础计量的所有金融资产的信贷损失备抵的计算，包括购置时和收购后的PCI贷款。此外，与可供出售的债务证券有关的信贷损失将通过信贷损失备抵入账，而不是作为对证券摊销成本的直接调整。根据ASU第2018-19号“对主题326(金融工具-信贷损失)的编纂改进”，本指南将在2021年12月15日以后的财政年度对本公司有效，包括该财政年度内的过渡期，并将采用经修改的追溯方法。公司目前正在评估采用这一新指南对合并财务报表的影响，以及对现行系统和流程的影响。目前，该公司正在审查使用合理和可支持的预测信息估计预期信用损失的可能方法，并已确定了某些数据和系统要求。一旦采纳，我们预计我们的贷款损失备抵将通过对留存收益的一次性调整来增加；然而，在我们的评估完成之前，备抵的估计增加额将是未知的。该公司计划在上述时限内采用这一新的指导方针。
所得税-减税和就业法案
2018年2月，财务会计准则理事会发布了第182018年-02号ASU，题为“从累计其他全面收入中重新分类某些税收影响(主题192220)”，允许实体选择将累积其他全面收入(AOCI)重新分类为保留收益，以弥补“减税和就业法”(“TCJA”)造成的滞留税收影响。重新分类的金额应包括税率变化对递延税额的影响、任何相关的估值免税额以及对AOCI项目的其他所得税影响。此外，“会计准则”要求，如果选择将税收影响重新分类为留存收益，则需要一个实体国家，同时说明从AOCI重新分类的其他所得税影响。本指南适用于2018年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的过渡期，并允许早日采用。该公司早些时候采用了ASU，并在2018年第一季度将16.8万美元的留存收益重新归类为AOCI。
2018年5月，FASB发布了对ASU第2018-05号“所得税(主题740)：根据SEC员工会计公告第118号对SEC段落的修正”的更新，涉及最近发布的TCJA的会计影响。最新情况说明，在一家公司的财务报表中，包括颁布“TCJA”的报告期，公司必须首先反映“TCJA”的所得税影响，其中“公认会计原则”下的会计工作已经完成。这些数额不是临时数额。该公司还将报告特定所得税影响的临时金额，这些具体所得税影响的会计根据公认会计原则将是不完整的，但可以确定一个合理的估计。此会计更新立即生效。本公司相信其对TCJA的所得税影响的会计核算是完整的。技术修正或其他即将发布的指引可能会改变我们对TCJA条款的解释，这些条款可能会影响我们的有效税率，并可能影响我们的递延税项资产、税务头寸和/或我们的税务负债。

10
目录

附注2-证券
下表汇总了可供出售证券组合在2019年3月31日和2018年12月31日的摊销成本和公允价值，以及在累计其他全面收入(损失)中确认的相应未实现损益毛额。
(单位：千美元)
 
摊销
成本
 
毛
未实现
利得
 
毛
未实现
损失
 
公平
价值
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

美国政府资助的实体和机构
 
$
1,417

 
$
29

 
$
—

 
$
1,446

国家与政治划分
 
87,890

 
1,700

 
(173
)
 
89,417

按揭证券：住宅
 
9,912

 
30

 
(288
)
 
9,654

按揭证券：商业
 
16,481

 
128

 
(114
)
 
16,495

按揭证券：住宅按揭证券
 
17,933

 
32

 
(256
)
 
17,709

按揭证券：商业楼宇按揭证券(商业楼宇按揭证券)及按揭证券(商业楼宇按揭证券)；商业楼宇按揭证券(商业楼宇按揭证券)
 
35,598

 
192

 
(301
)
 
35,489

美国财政部
 
18,184

 
—

 
(526
)
 
17,658

SBA
 
20,684

 
26

 
(135
)
 
20,575

资产支持证券
 
5,811

 
2

 
(6
)
 
5,807

公司债券
 
12,564

 
96

 
(36
)
 
12,624

可供销售总额
 
$
226,474

 
$
2,235

 
$
(1,835
)
 
$
226,874

2018年12月31日
 
 

 
 

 
 

 
 

美国政府资助的实体和机构
 
$
2,404

 
$
4

 
$
(11
)
 
$
2,397

国家与政治划分
 
75,093

 
657

 
(604
)
 
75,146

按揭证券：住宅
 
10,114

 
4

 
(379
)
 
9,739

按揭证券：商业
 
12,594

 
17

 
(229
)
 
12,382

按揭证券：住宅按揭证券
 
18,916

 
51

 
(296
)
 
18,671

按揭证券：商业楼宇按揭证券(商业楼宇按揭证券)及按揭证券(商业楼宇按揭证券)；商业楼宇按揭证券(商业楼宇按揭证券)
 
32,390

 
98

 
(500
)
 
31,988

美国财政部
 
21,232

 
—

 
(751
)
 
20,481

SBA
 
15,856

 
—

 
(168
)
 
15,688

资产支持证券
 
3,872

 
—

 
(30
)
 
3,842

公司债券
 
14,006

 
18

 
(100
)
 
13,924

可供销售总额
 
$
206,477

 
$
849

 
$
(3,068
)
 
$
204,258

截至2019年3月31日止三个月的证券销售收益及相关损益汇总如下。在截至2018年3月31日的三个月内，没有任何证券销售。
(单位：千美元)
三个月
March 31, 2019
收益
$
6,000

毛利
64

总损失
(71
)



    



11
目录

下表按合同到期日列示了证券的摊销成本和公允价值。实际时间可能不同于合同期限，如果借款人有权催缴或提前偿付债务，无论是否催缴或提前还款罚款。此外，住宅按揭证券及按揭证券按月收取本金，详情如下。
 
 
March 31, 2019
(单位：千美元)
 
摊销
成本
 
公平
价值
一年内
 
$
681

 
$
677

一至五年
 
49,144

 
48,627

五至十年
 
46,389

 
46,822

十年以后
 
130,260

 
130,748

共计
 
$
226,474

 
$
226,874

2019年3月31日和2018年12月31日认捐的证券账面金额分别为2 600万美元和2 270万美元，并被认捐用于获得联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款、联邦储备银行信贷额度、回购协议和存款。
截至2019年3月31日，世行持有56种免税的州和地方市政债券，总额为4190万美元，由密歇根学校债券贷款基金(密歇根学校债券贷款基金)支持。除上述投资外，截至2019年3月31日和2018年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有超过股东权益10%的证券。

12
目录

下表汇总了截至2019年3月31日和2018年12月31日存在未实现损失的证券，并按安全类型和持续未实现损失头寸中的时间长度汇总：
 
 
不到12个月
 
12个月或更长
 
共计
(单位：千美元)
 
公平
价值
 
未实现
损失
 
公平
价值
 
未实现
损失
 
公平
价值
 
未实现
损失
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

可供出售
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

国家与政治划分
 
$
705

 
$
(9
)
 
$
14,271

 
$
(164
)
 
$
14,976

 
$
(173
)
按揭证券：住宅
 
—

 
—

 
6,595

 
(288
)
 
6,595

 
(288
)
按揭证券：商业
 
—

 
—

 
7,528

 
(114
)
 
7,528

 
(114
)
按揭证券：住宅
 
5,280

 
(32
)
 
9,275

 
(224
)
 
14,555

 
(256
)
按揭证券：商业
 
—

 
—

 
17,630

 
(301
)
 
17,630

 
(301
)
美国财政部
 
—

 
—

 
17,658

 
(526
)
 
17,658

 
(526
)
SBA
 
5,066

 
(16
)
 
11,736

 
(119
)
 
16,802

 
(135
)
资产支持证券
 
1,927

 
(6
)
 
—

 
—

 
1,927

 
(6
)
公司债券
 
493

 
(8
)
 
2,992

 
(28
)
 
3,485

 
(36
)
可供销售总额
 
$
13,471

 
$
(71
)
 
$
87,685

 
$
(1,764
)
 
$
101,156

 
$
(1,835
)
2018年12月31日
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

可供出售
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

美国政府资助的实体和机构
 
$
978

 
$
(11
)
 
$
—

 
$
—

 
$
978

 
$
(11
)
国家与政治划分
 
5,121

 
(25
)
 
27,667

 
(579
)
 
32,788

 
(604
)
按揭证券：住宅
 
2,595

 
(4
)
 
6,393

 
(375
)
 
8,988

 
(379
)
按揭证券：商业
 
1,967

 
(8
)
 
8,944

 
(221
)
 
10,911

 
(229
)
按揭证券：住宅
 
3,814

 
(27
)
 
8,958

 
(269
)
 
12,772

 
(296
)
按揭证券：商业
 
—

 
—

 
17,939

 
(500
)
 
17,939

 
(500
)
美国财政部
 
—

 
—

 
20,481

 
(751
)
 
20,481

 
(751
)
SBA
 
12,420

 
(91
)
 
3,268

 
(77
)
 
15,688

 
(168
)
资产支持证券
 
3,842

 
(30
)
 
—

 
—

 
3,842

 
(30
)
公司债券
 
7,526

 
(28
)
 
2,950

 
(72
)
 
10,476

 
(100
)
可供销售总额
 
$
38,263

 
$
(224
)
 
$
96,600

 
$
(2,844
)
 
$
134,863

 
$
(3,068
)
截至2019年3月31日，本公司的投资组合由281只证券组成，其中121只处于未实现亏损状况。这些证券的未实现损失主要是由于利率变化造成的。本公司预期全部收回该等证券之账面值，并不打算以未实现亏损状况出售该等证券，亦不相信其须于收回价值前以未实现亏损状况出售证券。本公司并不认为该等证券于2019年3月31日仅属暂时减值。

13
目录

附注3-贷款
下表列出2019年3月31日和2018年12月31日记录的贷款投资情况。记录的贷款投资不包括应计应收利息。
(单位：千美元)
 
起源
 
后天
 
共计
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
489,856

 
$
58,211

 
$
548,067

工商业
 
392,891

 
8,697

 
401,588

住宅房地产
 
167,413

 
12,973

 
180,386

消费者
 
1,009

 
47

 
1,056

共计
 
$
1,051,169

 
$
79,928

 
$
1,131,097

2018年12月31日
 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
500,809

 
$
61,284

 
$
562,093

工商业
 
375,130

 
8,325

 
383,455

住宅房地产
 
165,015

 
15,003

 
180,018

消费者
 
944

 
55

 
999

共计
 
$
1,041,898

 
$
84,667

 
$
1,126,565

截至2019年3月31日和2018年12月31日，本公司有住宅贷款待售，贷款总额分别为1400万美元和560万美元。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，该公司出售了住宅房地产贷款，总收益分别为2910万美元和1400万美元。
有关不良资产的资料如下：
(单位：千美元)
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
非应计贷款：
 
 

 
 

商业地产
 
$
2,694

 
$
5,927

工商业
 
10,495

 
9,605

住宅房地产
 
3,456

 
2,915

不良贷款总额
 
16,645

 
18,447

其他不动产
 
373

 
—

不良资产总额
 
$
17,018

 
$
18,447

逾期90天或90天以上仍在累积的贷款
 
$
453

 
$
243

截至2019年3月31日和2018年12月31日，所有逾期90天或90天以上且仍在累积的贷款均为PCI贷款。

14
目录

截至下列日期的贷款拖欠情况如下：
(单位：千美元)
 
电流
 
30 - 59 Days
逾期
 
60 - 89 Days
逾期
 
90多天
逾期
 
共计
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
545,055

 
$
939

 
$
—

 
$
2,073

 
$
548,067

工商业
 
400,002

 
72

 
240

 
1,274

 
401,588

住宅房地产
 
176,571

 
2,808

 
—

 
1,007

 
180,386

消费者
 
1,056

 
—

 
—

 
—

 
1,056

共计
 
$
1,122,684

 
$
3,819

 
$
240

 
$
4,354

 
$
1,131,097

2018年12月31日
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
559,523

 
$
497

 
$
—

 
$
2,073

 
$
562,093

工商业
 
381,424

 
664

 
82

 
1,285

 
383,455

住宅房地产
 
174,831

 
2,499

 
1,314

 
1,374

 
180,018

消费者
 
998

 
—

 
1

 
—

 
999

共计
 
$
1,116,776

 
$
3,660

 
$
1,397

 
$
4,732

 
$
1,126,565

减值贷款：
有关减值贷款(不包括购买的信贷减值贷款)的资料如下：
(单位：千美元)
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
非应计贷款
 
$
16,645

 
$
18,447

进行问题债务重组：
 
 

 
 
工商业
 
562

 
568

住宅房地产
 
363

 
363

执行问题债务重组总额
 
925

 
931

减值贷款总额，不包括购买信贷减值贷款
 
$
17,570

 
$
19,378

问题债务重组：
本公司评估贷款修改，以确定修改是否构成问题债务重组(“TDR”)。这适用于所有贷款修改，但ASC 310-30项下池中所列贷款的修改除外，这些贷款不受“贸易和发展报告”核算/分类的限制。对于不包括在ASC 310-30会计核算范围内的贷款，当借款人遇到财务困难且本公司向借款人授予特许权时，修改被视为“贸易和发展报告”。对于ASC©310-30项下单独核算的贷款，如果借款人遇到财务困难，修改后的实际收益率低于获得贷款时的有效收益率，或者低于购买后与ASC 310-40中所包含的质量因素相关的对现金流的任何重新估计的有效收益率，则该修改被视为“TDR”。所有贸易发展报告都被视为减值贷款。在决定适当水平的贷款损失备抵时，会考虑全港发展策略的减值性质和程度，包括其后曾发生失责的减值情况。
截至2019年3月31日和2018年12月31日，本公司对不良债务重组的投资分别为570万美元和590万美元。截至2019年3月31日，本公司已为这些贷款分配了40万美元的特别准备金，并在2018年12月31日为这些贷款分配了258 18.7万美元的特别准备金。本公司并无承诺向贷款已被修改的借款人提供额外贷款。截至2019年3月31日，不良TDR为481.8万美元，不良贷款为92.5万美元。截至2018年12月31日，有500万美元的不良债务报告和9.31亿美元的执行债务报告包括在减值贷款中。
所有贸易发展报告在其重组的日历年中都被视为减值贷款。如果贷款满足六个月的性能要求，则经过修改的贷款可以恢复到性能状态；但是，该贷款将继续报告为TDR，并被视为受损。

15
目录

下表按所授特许权的类型列出截至2021年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间被修改为TDR的贷款的记录投资。在给予一种以上特许权的情况下，根据最重要的特许权对贷款进行分类。
 
 
租让型
 
 
 
 
 
财务影响
改型
(单位：千美元)
 
校长
延期
 
利息
率
 
忍耐
协议书
 
共计
数量
贷款
 
共计
录下来
投资
 
网
冲销
 
备抵
借出
损失
截至2019年3月31日止的三个月
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

工商业
 
$
—

 
$
—

 
$
335

 
1

 
$
335

 
$
—

 
$
158

共计
 
$
—

 
$
—

 
$
335

 
1

 
$
335

 
$
—

 
$
158

截至2018年3月31日的三个月
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
2,119

 
$
—

 
$
—

 
3

 
$
2,119

 
$
—

 
$
—

工商业
 
930

 
—

 
—

 
1

 
930

 
—

 
—

共计
 
$
3,049

 
$
—

 
$
—

 
4

 
$
3,049

 
$
—

 
$
—

在持续的基础上，本公司根据其修改后的条款监督TDR的执行情况。下表显示在截至2019年3月31日和2018年3月31日的12个半月内被修改为TDR的贷款数量，其中包括每个期间结束时的记录投资。TDR付款超过到期30个半天后即被视为违约。
 
 
截至2019年3月31日止的三个月
(单位：千美元)
 
总数
贷款
 
记录总数
投资
 
a.贷款损失准备金
后续默认设置
住宅房地产
 
1

 
$
115

 
$
5

共计
 
1

 
$
115

 
$
5

 
 
截至2018年3月31日的三个月
(单位：千美元)
 
总数
贷款
 
记录总数
投资
 
a.贷款损失准备金
后续默认设置
商业地产
 
2

 
$
1,499

 
$
—

共计
 
2

 
$
1,499

 
$
—

信贷质量指标：
公司根据借款人偿还债务能力的相关信息将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该公司通过对贷款进行信用风险分类，对贷款进行单独分析。这项分析包括商业、工业和商业房地产贷款，每年进行一次。本公司使用以下风险评级定义：
被归类为PASS的贷款是质量较高的贷款，不符合下文所述的任何其他类别。这一类别包括按以下评级评定的贷款风险：现金/股票担保、优秀的信用风险、卓越的信用风险、良好的信用风险、令人满意的信用风险和边际信用风险。
特别提到。被列为特别提到的社会贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款偿还前景恶化或公司在未来某一天的信用状况恶化。
不符合标准。被归类为不符合标准的社会贷款因债务人或抵押的抵押品(如有)的当前净值和支付能力而得不到充分的保护。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，本公司很有可能遭受一些损失。

16
目录

可疑：被归类为可疑的社会保障贷款具有被归类为不合标准的贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值完全收回或清算的贷款变得非常可疑和不可能。
根据最近进行的分析，按贷款类别分列的贷款风险类别如下：
(单位：千美元)
 
经过，穿过
 
特殊
提一下
 
不合标准
 
疑团
 
共计
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
537,666

 
$
7,625

 
$
2,733

 
$
43

 
$
548,067

工商业
 
386,625

 
1,987

 
12,936

 
40

 
401,588

共计
 
$
924,291

 
$
9,612

 
$
15,669

 
$
83

 
$
949,655

2018年12月31日
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
545,843

 
$
10,240

 
$
5,966

 
$
44

 
$
562,093

工商业
 
368,189

 
2,841

 
12,425

 
—

 
383,455

共计
 
$
914,032

 
$
13,081

 
$
18,391

 
$
44

 
$
945,548

对于住宅房地产贷款和消费贷款，本公司根据贷款的老化状况和付款活动来评估信贷质量。如果住宅房地产贷款和消费贷款逾期90天或更长时间，则视为不良贷款。不断监测消费贷款类型的拖欠趋势和其他资产质量指标的变化。
以下是按信贷质量分列的住宅房地产和消费贷款：
(单位：千美元)
 
表演
 
不良
 
共计
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

住宅房地产
 
$
176,930

 
$
3,456

 
$
180,386

消费者
 
1,056

 
—

 
1,056

共计
 
$
177,986

 
$
3,456

 
$
181,442

2018年12月31日
 
 

 
 

 
 

住宅房地产
 
$
177,103

 
$
2,915

 
$
180,018

消费者
 
999

 
—

 
999

共计
 
$
178,102

 
$
2,915

 
$
181,017

购买信贷减值贷款：
作为本公司先前四次收购的一部分，本公司收购购买信贷减值贷款(“PCI”)，该等贷款自成立以来已有信贷质素恶化的证据，吾等认为贵公司可能无法收取所有合约规定的本金及利息付款。从这些收购中获得的所有PCI贷款的余额总额如下：
(千美元)
 
未付本金余额
 
记录投资
March 31, 2019
 
 

 
 

商业地产
 
$
7,081

 
$
4,235

工商业
 
321

 
175

住宅房地产
 
4,746

 
3,321

PCI贷款总额
 
$
12,148

 
$
7,731

2018年12月31日
 
 
 
 
商业地产
 
$
7,406

 
$
4,344

工商业
 
177

 
122

住宅房地产
 
4,974

 
3,409

PCI贷款总额
 
$
12,557

 
$
7,875


17
目录

下表反映了过去收购的PCI贷款的可增值收益方面的活动，其中包括超过记录投资的预期现金流量总额，包括利息。
 
 
在截至3月31日的三个月里，
(单位：千美元)
 
2019
 
2018
期初可积产量
 
$
10,947

 
$
14,452

收入的增加
 
(584
)
 
(918
)
增加产量的调整
 
—

 
—

期末可积产量
 
$
10,363

 
$
13,534

“收入增值”是指该年度从这些贷款中获得的收入。“可累积收益调整数”指因半年重新估计预期现金流量而增加或移去的可累积收益净额。
附注4-备抵
维持贷款损失备抵，以匀支贷款组合可能发生的损失。贷款损失备抵是基于管理层对贷款组合的风险特征和信贷质量的持续评估、对当前经济状况的评估、投资组合的多样化和规模、抵押品的充足性、过去和预期的损失经验以及不良贷款额的持续评估。
公司根据收购日期后的信贷恶化情况，为与PCI贷款有关的贷款损失(按ASC 310-30核算)设立了备抵。截至2019年3月31日，公司有6个PCI贷款池和12个非PCI池贷款。本公司重新估计预期每半年收取一次PCI贷款的现金流量，在此期间以贴现方式计入贷款损失拨备的预期现金流量出现任何下降。对于预期将收取的现金流量的任何增加，本公司调整在贷款剩余期限内在预期基础上确认的可累积收益率的数额。
对于ASC 310-30项下未计入的贷款，本公司每季度对某些减值贷款进行单独评估，并在必要时为此类贷款设立特别津贴。当一笔贷款很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息或本金时，该贷款即被视为减值。根据这一定义，所有应计利息已停止的贷款(非应计贷款)和所有TDR均被视为减值。本公司单独评估账面余额为25万美元或以上的非应计贷款、所有在TDR中修改了条款的贷款以及某些其他贷款。个别评价的门槛值通常在经济情况发生重大变化时很少修订。减值贷款的特别拨备是使用多种方法中的一种估算的，包括相关抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或已贴现的预期未来现金流量。所有其他减值贷款均通过识别其风险特征并对相应贷款池适用标准准备金系数进行单独评估。
不符合单独评估标准的贷款将在具有类似风险特征的贷款池中进行评估。商业贷款根据公司的内部风险评级系统分配给资金池。内部风险评级在批准时分配给每笔业务贷款，并接受公司高级管理层随后的定期审查，通常至少每年一次，或在出现影响贷款信用风险的情况时更频繁地进行。对于未单独评估的商业贷款，通过对未清本金余额适用标准准备金系数估算现金池所固有的损失。
对未单独评估的贷款的备抵是通过对投资组合中具有类似风险特征的各种贷款池适用估计损失率来确定的。所有资产池的估计损失率每季度更新一次，其中纳入了数量和质量因素，如最近的冲销经验、当前的经济状况和趋势、担保贷款的物业抵押值的变化(使用基于指数的估计)以及过期应付金额和非应计金额的趋势。
以业务组合获得的贷款最初按公允价值入账，其中包括预计在贷款剩余期限内实现的信贷损失估计数，因此在购置时没有为这些贷款记录相应的贷款损失备抵。用来估计购置时未被视为信用受损的购得贷款的任何随后所需的贷款损失的方法类似于原始贷款；但是，估计损失的依据是未付本金余额减去任何剩余的购买折扣。


18
目录

单独评估减值的贷款列示如下。
(单位：千美元)
 
记录的投资
无关联
津贴
 
记录投资
与相关
津贴 (1)
 
共计
录下来
投资
 
合同
校长
平衡
 
相关
津贴(1)
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

个别评估的减值贷款：
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
2,694

 
$
—

 
$
2,694

 
$
2,765

 
$
—

工商业
 
6,518

 
4,221

 
10,739

 
11,110

 
735

住宅房地产
 
2,259

 
190

 
2,449

 
2,584

 
16

共计
 
$
11,471

 
$
4,411

 
$
15,882

 
$
16,459

 
$
751

2018年12月31日
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

个别评估的减值贷款：
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
5,898

 
$
3,991

 
$
9,889

 
$
13,076

 
$
815

工商业
 
5,892

 
4,059

 
9,951

 
10,411

 
526

住宅房地产
 
1,666

 
3,255

 
4,921

 
6,604

 
101

共计
 
$
13,456

 
$
11,305

 
$
24,761

 
$
30,091

 
$
1,442

(1) 2018年12月31日，单独评估的减值贷款包括720万美元的PCI贷款，以及92万美元的相关津贴。2019年3月31日个人评估的减值贷款不包括带相关津贴的PCI贷款。vbl.
(单位：千美元)
 
平均值
录下来
投资
 
利息
收入
公认
 
收付实现制
利息
公认
截至2019年3月31日止的三个月
 
 

 
 

 
 

个别评估的减值贷款 (1):
 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
5,467

 
$
—

 
$
173

工商业
 
10,868

 
9

 
224

住宅房地产
 
2,746

 
7

 
—

共计
 
$
19,081

 
$
16

 
$
397

截至2018年3月31日的三个月
 
 

 
 

 
 

个别评估的减值贷款(1):
 
 

 
 

 
 

商业地产
 
$
9,014

 
$
412

 
$
12

工商业
 
10,144

 
28

 
7

住宅房地产
 
5,230

 
87

 
—

共计
 
$
24,388

 
$
527

 
$
19

(1)2018年3月31日个人评估的减值贷款包括PCI，而2019年3月31日的个人评估减值贷款不包括PCI贷款。









19
目录


贷款损失备抵和贷款备抵分配方面的活动如下：
(单位：千美元)
 
商品化
房地产
 
商品化
和工业
 
住宅
房地产
 
消费者
 
共计
截至2019年3月31日止的三个月
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

贷款损失备抵：
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

期初余额
 
$
5,227

 
$
5,174

 
$
1,164

 
$
1

 
$
11,566

贷款损失准备金(福利)
 
(46
)
 
477

 
(15
)
 
6

 
422

总冲销额
 
—

 
(95
)
 
—

 
(6
)
 
(101
)
追回
 
—

 
50

 
21

 
2

 
73

净(冲销)回收
 
—

 
(45
)
 
21

 
(4
)
 
(28
)
贷款损失期末备抵
 
$
5,181

 
$
5,606

 
$
1,170

 
$
3

 
$
11,960

截至2018年3月31日的三个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款损失备抵：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
期初余额
 
$
4,852

 
$
5,903

 
$
950

 
$
8

 
$
11,713

贷款损失准备金
 
233

 
268

 
49

 
4

 
554

总冲销额
 
(11
)
 
(750
)
 
(50
)
 
(7
)
 
(818
)
追回
 
2

 
37

 
18

 
—

 
57

净冲销
 
(9
)
 
(713
)
 
(32
)
 
(7
)
 
(761
)
贷款损失期末备抵
 
$
5,076

 
$
5,458

 
$
967

 
$
5

 
$
11,506


(单位：千美元)
 
商品化
房地产
 
商品化
和工业
 
住宅
房地产
 
消费者
 
共计
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

贷款损失备抵：
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

单独评估减值
 
$
—

 
$
735

 
$
16

 
$
—

 
$
751

综合评估减值
 
4,366

 
4,838

 
1,082

 
3

 
10,289

信用质量下降而获得的
 
815

 
33

 
72

 
—

 
920

贷款损失期末备抵
 
$
5,181

 
$
5,606

 
$
1,170

 
$
3

 
$
11,960

贷款余额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
单独评估减值
 
$
2,694

 
$
10,739

 
$
2,449

 
$
—

 
$
15,882

综合评估减值
 
541,138

 
390,674

 
174,616

 
1,056

 
1,107,484

信用质量下降而获得的
 
4,235

 
175

 
3,321

 
—

 
7,731

贷款总额
 
$
548,067

 
$
401,588

 
$
180,386

 
$
1,056

 
$
1,131,097

2018年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款损失备抵：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
单独评估减值
 
$
—

 
$
504

 
$
18

 
$
—

 
$
522

综合评估减值
 
4,412

 
4,648

 
1,063

 
1

 
10,124

信用质量下降而获得的
 
815

 
22

 
83

 
—

 
920

贷款损失期末备抵
 
$
5,227

 
$
5,174

 
$
1,164

 
$
1

 
$
11,566

贷款余额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
单独评估减值
 
$
5,898

 
$
9,829

 
$
1,854

 
$
—

 
$
17,581

综合评估减值
 
551,851

 
373,504

 
174,755

 
999

 
1,101,109

信用质量下降而获得的
 
4,344

 
122

 
3,409

 
—

 
7,875

贷款总额
 
$
562,093

 
$
383,455

 
$
180,018

 
$
999

 
$
1,126,565



20
目录

附注5-房地和设备
2019年3月31日和2018年12月31日的房地和设备如下：
(单位：千美元)
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
土地
 
$
2,290

 
$
2,197

建筑
 
9,746

 
9,746

租赁改良
 
1,763

 
1,708

家具、固定装置和设备
 
5,948

 
6,024

房地和设备共计
 
$
19,747

 
$
19,675

减：累计折旧
 
6,575

 
6,433

房地和设备净额
 
$
13,172

 
$
13,242

截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的折旧费分别为327，000美元和332，000美元。
该公司的大多数分支机构都是根据不可撤销的经营租赁协议租用的。截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的租金支出总额分别为297，000美元和252，000美元。
附注6-商誉和无形资产
本公司于2015年3月收购莲花银行及于2016年3月收购密歇根银行，结果分别确认460万美元及480万美元商誉。2019年3月31日和2018年12月31日的商誉均为940万美元。
商誉不摊销，但至少每年评估一次减值。本公司于2018年9月30日进行的最新年度商誉减值审核并未显示存在商誉减值。本公司亦确定，自最近估值日期至2019年3月31日期间，并无发生任何显示减值的触发事件，且本公司的商誉于2019年3月31日并无受损。
就2018年12月31日后开始的财政年度而言，本公司已选择于10月1日而不是前几年的9月30日评估减值商誉。这一变化不会对本年度或前一年的财务报表产生任何影响。
被收购的无形资产：被收购的无形资产本公司记录了与其每一次收购相关的核心无形资产(“CDI”)。CDI按其估计使用寿命加速摊销。
下表列出了该公司CDI的净账面金额：
(单位：千美元)
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
总账面金额
 
$
2,045

 
$
2,045

累计摊销
 
(1,650
)
 
(1,598
)
净无形
 
$
395

 
$
447

在截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，CDI的摊销费用分别为5.2万美元和5.5万美元。

21
目录

附注7-借款及附属债务
下表列出我们的短期借款和长期债务的组成部分。
 
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
(单位：千美元)
 
金额
 
加权
平均值
费率(1)
 
金额
 
加权
平均值
费率(1)
短期借款：
 
 

 
 

 
 

 
 

根据回购协议出售的证券
 
$
585

 
0.30
%
 
$
609

 
0.30
%
FHLB信贷额度
 
895

 
2.84

 
2,520

 
2.87

购买的联邦基金
 
—

 
—

 
5,000

 
2.50

FHLB进展
 
95,000

 
2.64

 
90,000

 
2.54

短期借款总额
 
96,480

 
2.62

 
98,129

 
2.53

长期债务：
 
 
 
 
 
 
 
 
2022年到期的有担保借款
 
1,427

 
1.00

 
1,445

 
1.00

2022年至2024年到期的FHLB预付款(2)
 
20,000

 
2.08

 
—

 
—

2025年到期的次级债券(3)
 
14,905

 
6.38

 
14,891

 
6.38

长期债务总额
 
36,332

 
3.80

 
16,336

 
5.90

短期和长期借款总额
 
$
132,812

 
2.95
%
 
$
114,465

 
3.01
%
_______________________________________________________________________________
(1) 提出的加权平均费率是合同费率，其中不包括与采购会计有关的保险费和折扣。
(2)截至2019年3月31日，FHLB的长期预付款包括1.80%-2.35%的固定利率票据。
(3)2019年3月31日的余额包括1500万美元的次级债券和9.5万美元的债券发行成本。2018年12月31日的余额包括1500万美元的次级债券和10.9万美元的债券发行成本。
该银行是印第安纳波利斯联邦贷款银行的成员，该银行向其成员提供由抵押贷款相关资产担保的短期和长期资金。FHLB短期借款根据伦敦银行同业拆借利率以可变利率计息。截至2019年3月31日，这些预付款是由3.963亿美元房地产相关贷款的一揽子留置权担保的。根据该抵押品及本公司持有的FHLB股票，于2019年3月31日，本公司有资格向FHLB额外借款1.111亿美元。此外，银行还可通过与其他代理银行建立的无担保信贷额度借款1.3亿美元，并通过与联邦储备银行的有担保额度借款500万美元。截至2019年3月31日，世行没有购买未清偿联邦资金，截至2018年12月31日，未清偿联邦资金为500万美元。
截至2019年3月31日，该公司根据与客户达成的回购协议出售了58.5万美元的证券，这些证券在一夜之间到期。这些借款是由住宅抵押贷款债券证券担保的，在2019年3月31日的公允价值为89.8万美元。
截至2019年3月31日，本公司有140万美元的有抵押借款，涉及本公司出售的某些不符合销售待遇的贷款分红。有担保借款的固定利率为1.00%，到期日为2022年9月15日。
截至2019年3月31日，本公司有1，500万美元的未清偿附属票据。这些票据的固定利率为每年6.375%，每半年支付一次，直至2012年12月15。债券的浮动利率为3个月伦敦银行同业拆借利率加477个基点，每季度支付一次，从2020年12月15日起至到期日止。该等票据于2025年12月15日或之前到期，本公司有权于2020年12月15日后任何时间或于发生第2级资本事件或税务事件时赎回或预付任何或全部附属票据，而毋须支付溢价或罚款。这些票据从属于所有其他借款。截至2019年3月31日，剩余债券发行成本为9.5万美元，从附属票据余额中扣除，并确认为预期期限内的支出。

22
目录

附注8-所得税
该公司使用其对全年预期实际所得税税率的估计来记录其联邦所得税支出，并在今年至今的基础上适用该税率。公司有效联邦所得税税率的波动反映了与免征联邦税收的利息收入和其他与所得税抵免有关的不可抵扣费用的变化。
使用截至2018年3月31日、2019年3月31日和2018年3月21%的联邦企业税率将预期所得税支出与实际所得税支出进行核对如下：
 
 
在截至3月31日的三个月里，
(单位：千美元)
 
2019
 
2018
基于联邦公司税率的所得税支出
 
$
885

 
$
800

因以下原因而产生的更改：
 
 

 
 

免税收入
 
(121
)
 
(88
)
其他，净额
 
(17
)
 
(70
)
所得税费用
 
$
747

 
$
642


附注9-基于股票的补偿
2018年股权激励计划
2018年3月15日，公司董事会批准了2018年股权激励薪酬计划(“2018计划”)。2018年计划在2018年4月17日举行的年度股东大会上获得股东批准后生效。根据2018计划，本公司可向本公司及其附属公司的董事、雇员及某些服务供应商授予奖励及不符合资格的股票期权、股票奖励、股票增值权及其他奖励。2018年计划生效后，不得再从2007年股票期权计划(“股票期权计划”)或2014年股权激励计划(“2014年计划”)授予进一步奖励。然而，根据股票期权计划或二零一四年计划授予的任何未偿还股本奖励将继续受该等计划的条款规限，直至该计划不再未完成为止。有关股票期权计划和2014计划的进一步讨论，请参阅2019年3月22日提交给美国证券交易委员会的10-K年度表格中的披露内容。
根据“2018年计划”，本公司已预留250，000股普通股供发行。在截至2019年3月31日的三个月内，本公司没有授予股票期权，并根据2018计划发行了35，633个限制性股票奖励，因此截至2019年3月31日可授予207，617股票。在截至2018年3月31日的三个月内，本公司根据股票期权计划授予了30，000份股票期权，并根据2014计划授予了30，271份限制性股票奖励。
股票期权
截至2019年3月31日，本公司所有尚未完成的期权均根据股票期权计划授予。这些期权的期限为十年，每年授予三分之一，为期三年。本公司将使用已授权但未发行的股份，以满足购股权行使的需要。每个期权奖励的公允价值在授予之日使用封闭式期权估值(Black-Scholes)模型进行估算。
预期波动率是根据本公司普通股的历史波动率计算的。公司假定所有奖励都将授予。所授予的期权的预期期限是指所授予的期权预计尚未到期的时期，其中考虑到这些期权是不可转让的。期权期望期的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。截至2018年3月31日止的三个月内授予的股票期权的公允价值是使用以下截至授予日期的加权平均假设确定的：
 
 
March 31, 2018
无风险利率
 
2.83%
预期任期(年)
 
7.0
预期波动率
 
0.04%
授予期权的加权平均公允价值
 
$4.46

23
目录

截至2019年3月31日止三个月的股票期权活动摘要如下：
 
 
股份
 
加权平均
执行价格
 
加权平均剩余合同
术语
截至2019年1月1日尚未完成的期权
 
376,768

 
$
16.26

 
5.8
已行使
 
(12,300
)
 
10.11

 
 
截至2019年3月31日尚未完成的期权
 
364,468

 
16.47

 
5.7
可于2019年3月31日行使的期权
 
344,464

 
15.98

 
5.5
截至2019年3月31日，未执行和可执行期权的总内在价值为250万美元。截至2019年3月31日，与股票期权计划授予的股票期权相关的未确认补偿成本总额为8.4万美元。预计这笔费用将在1.4年的加权平均期间内确认。
在截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，基于股票的薪酬支出分别为2万美元和4.2万美元。
限制性股票奖励
截至2019年3月31日止三个月，本公司非归属股份变动摘要如下：
非既得股份
 
股份
 
加权平均
授予日期公允价值
2019年1月1日未归属
 
53,770

 
$
24.14

授与
 
35,633

 
23.76

既得
 
(6,700
)
 
20.75

没收
 
(400
)
 
24.80

截至2019年3月31日未归属
 
82,303

 
$
24.25

截至2019年3月31日，根据2014计划和2018计划授予的未确认股份的未确认补偿成本总额为140万美元。预计这笔费用将在2.3年的加权平均期间内确认。截至2019年3月31日的三个月期间，已归属股票的公允价值总额为13.9万美元。
在截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，限制性股票奖励的总支出分别为13.4万美元和1.41万美元。在截至2019年3月31日的三个月中，有4.3万美元的限制性股票被赎回，以支付在归属时到期的工资税。
附注10-表外活动
在正常经营过程中，本公司提供各种表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括未兑现的提供信贷、信贷额度、商业信用证和备用信用证的承诺。这些是提供信贷的协议，只要合同中规定的条件得到满足，并且通常有到期日。承诺可能到期而不被使用。资产负债表外信贷损失风险高达这些工具的账面金额，尽管预计不会有重大损失。用于贷款的信贷政策也用于作出这种承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
本公司资产负债表外风险的合约金额摘要如下：
 
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
(单位：千美元)
 
固定
 
变数
 
固定
 
变数
贷款承诺
 
$
6,820

 
$
13,222

 
$
8,608

 
$
10,900

未使用的信贷额度
 
24,142

 
234,329

 
18,672

 
229,490

未使用的备用信用证
 
4,042

 
—

 
3,861

 
232

贷款承诺的期限一般为90天或更短。截至2019年3月31日，固定利率贷款承诺为680万美元，利率为4.9%至6.5%，期限为2至10年半。

24
目录

附注11-监管资本事宜
银行和银行控股公司必须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足率准则，此外，对于银行，及时纠正行动条例，涉及资产、负债和某些资产负债表外项目的量化计量，按照监管会计惯例计算。资本数额和分类也取决于监管机构的定性判断。达不到资本金要求可能引发监管行动。管理层认为，截至2019年3月31日，本公司和世界银行满足了它们所遵守的所有资本充足率要求。
2015年第一季度，执行“巴塞尔协议三”资本监管框架和“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”的条例生效，其中某些条款需要多年逐步实施。自2019年1月1日起，“规则”要求本公司维持普通股资本的资本保全缓冲，该缓冲资本超过最低风险加权资产比率2.5%以上，而最低风险加权资产比率是资本保存缓冲的全部分期进账金额。2018年3月31日和12月31日的资本节约缓冲分别为2.5%和1.875%。
及时纠正行动条例规定了五种分类：资本充足、资本不足、资本严重不足和严重资本不足，但这些术语并不用于表示总体财务状况。如果资金充足，接受经纪存款需要得到监管部门的批准。如果资本不足，资本分配是有限的，资产增长和扩张也是如此，需要有资本恢复计划。
在2019年3月31日和2018年12月31日，最新的监管通知将世行列为监管框架下的“资本金充足”，以便迅速采取纠正行动。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。






















25
目录

实际和所需资本数额和比率列示如下：
 
 
实际
 
对于资本
充分性
目的
 
资本充足率
目的©+资本
保护缓冲区(%1)
 
在及时更正下资本化良好
行动规定
(单位：千美元)
 
金额
 
比率
 
金额
 
比率
 
金额
 
比率
 
金额
 
比率
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

普通股1级至风险加权资产：
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

固形
 
$
146,326

 
11.78
%
 
$
55,882

 
4.50
%
 
$
86,928

 
7.00
%
 


 


银行
 
151,295

 
12.19
%
 
55,864

 
4.50
%
 
86,900

 
7.00
%
 
$
80,693

 
6.50
%
一级资本与风险加权资产之比：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固形
 
$
146,326

 
11.78
%
 
$
74,510

 
6.00
%
 
$
105,556

 
8.50
%
 


 


银行
 
151,295

 
12.19
%
 
74,486

 
6.00
%
 
105,521

 
8.50
%
 
$
99,314

 
8.00
%
资本总额与风险加权资产之比：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固形
 
$
173,216

 
13.95
%
 
$
99,347

 
8.00
%
 
$
130,392

 
10.50
%
 


 


银行
 
163,280

 
13.15
%
 
99,314

 
8.00
%
 
130,350

 
10.50
%
 
$
124,143

 
10.00
%
一级资本与平均资产之比(杠杆率)：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固形
 
$
146,326

 
10.19
%
 
$
57,428

 
4.00
%
 
$
57,428

 
4.00
%
 


 


银行
 
151,295

 
10.56
%
 
57,325

 
4.00
%
 
57,325

 
4.00
%
 
$
71,656

 
5.00
%
2018年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股1级至风险加权资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固形
 
$
144,008

 
11.82
%
 
$
54,803

 
4.50
%
 
$
77,699

 
6.38
%
 


 


银行
 
147,495

 
12.12
%
 
54,780

 
4.50
%
 
77,666

 
6.38
%
 
$
79,126

 
6.50
%
一级资本与风险加权资产之比：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固形
 
$
144,008

 
11.82
%
 
$
73,071

 
6.00
%
 
$
95,967

 
7.88
%
 


 


银行
 
147,495

 
12.12
%
 
73,040

 
6.00
%
 
95,926

 
7.88
%
 
$
97,386

 
8.00
%
资本总额与风险加权资产之比：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固形
 
$
170,503

 
14.00
%
 
$
97,428

 
8.00
%
 
$
120,324

 
9.88
%
 


 


银行
 
159,100

 
13.07
%
 
97,386

 
8.00
%
 
120,272

 
9.88
%
 
$
121,733

 
10.00
%
一级资本与平均资产之比(杠杆率)：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固形
 
$
144,008

 
10.21
%
 
$
56,411

 
4.00
%
 
$
56,411

 
4.00
%
 


 


银行
 
147,495

 
10.48
%
 
56,309

 
4.00
%
 
56,309

 
4.00
%
 
$
70,386

 
5.00
%
_______________________________________________________________________________
(1)反映2019年和2018年分别适用的2.5%和1.875%的资本节约缓冲。
股息限制-公司的主要现金来源是从银行收到的股息。银行监管限制了未经监管机构事先批准可支付的股息数额。截至2019年3月31日，该银行有能力向本公司支付最高达3，290万美元的股息，而无需事先获得监管部门的批准。

26
目录

附注12-公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利市场中转移负债(退出价格)时将收到的交易价格或支付的交易价格。有三个级别的投入可用来衡量公允价值：
一级-在活跃市场中，实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债的报价(未调整)。
2级-除第1级价格外的重要其他可观测投入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或其他可观测或可用可观测市场数据证实的投入。
水平1933-重要的不可观察的投入，反映了公司自己的假设，市场参与者将使用在定价的资产或负债。
本公司采用下列方法及重要假设估计各类金融工具的公允价值：
投资证券：可供出售的有价证券按以下经常性的公允价值入账：投资证券的公允价值由市场报价(如果有的话)确定(第1级)。对于没有报价的证券，公允价值是根据类似证券的市场价格(第2级)计算的。不使用第3级方法对证券进行估值。
按公允价值持有的待售贷款的公允价值按类似资产的报价确定，并根据该贷款的具体属性进行调整(第2级)。
按公允价值计量的贷款：按公允价值计量的贷款在正常经营过程中，最初打算出售但最终没有出售的贷款，由于本公司最初采用公允价值期权，因此从持有待出售的贷款转到我们的贷款组合中，以便按公允价值进行投资。这些贷款的公允价值是通过从第三方软件获得公允价值定价，然后根据转让原因由管理层确定的5至75个基点之间的额外调整确定的。由于所作的调整，本公司将从持有供出售的贷款转来的贷款归类为经常性3级。
减值贷款：经减值的贷款按公允价值非经常性地计量和入账。我们所有的非应计贷款和麻烦债务重组贷款都被视为减值，并根据减值金额(如果有的话)进行单独审核。减值贷款的公允价值使用多种方法中的一种进行估算，包括抵押品的公允价值或按贷款实际利率折现的预期未来现金流量的现值。对于依赖抵押品的贷款，每笔贷款抵押品的公允价值一般是根据独立准备的评估的估计市场价格确定的。这些评估可以采用单一的估价方法，也可以采用多种方法，包括可比销售和收入方法。评估员在评估过程中例行进行调整，以适应可比较的销售数据和收入数据之间的差异。非房地产抵押品可根据评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，并根据管理层的历史知识、估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现。这种调整被认为是不可观察的，公允价值计量被归类为第3级计量。
所拥有的其他房地产的公允价值是以最近的房地产估价为基础的，这些估价一般每年更新一次。这些评估可以采用单一的估价方法，也可以采用多种方法，包括可比销售、成本和收入方法。独立评估员在评估过程中例行进行调整，以适应可比较的销售和收入数据之间的差异。这种调整通常很重要，通常导致对用于确定公允价值的投入进行三级分类。其他房地产自有物业则按季评估额外减值，并作出相应调整。
对依赖抵押品的减值贷款及拥有的房地产的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行，其资格及执照均经本公司或本公司的评估服务供应商审核及核实。一旦收到，管理层将审查评估中采用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)相比得出的总体公允价值。管理层监察已出售为最新估值的抵押品的实际售价，以决定应对估值作出何种额外调整，以达致公平值。

27
目录

衍生工具：客户发起的衍生产品是在场外交易市场上交易的，那里的市场报价不是很容易获得。客户发起的衍生工具的公允价值是使用市场可观察到的投入(第2级)的估值模型在经常性的基础上计量的。
按揭银行相关衍生工具，包括向二级市场出售的按揭贷款(利率锁定)的融资承诺，以及未来交付该等按揭贷款的远期承诺，均按公平值经常性入账。这些承诺的公允价值是基于使用可观测市场数据(第2级)确定的相关抵押贷款的公允价值。对利率锁定承诺作了调整，以反映对行使权力和筹资的预期。这一调整不被视为物质投入。































28
目录

按公允价值经常性计量的资产和负债概述如下：
(单位：千美元)
 
共计
 
报价
活跃市场
对于相同的资产
(第1级)
 
重要的其他
可观测
输入量
(2级)
 
显着性
不可观察的
输入量
(3级)
March 31, 2019
 
 

 
 

 
 

 
 

可供出售的证券：
 
 

 
 

 
 

 
 

美国政府资助的实体和机构
 
$
1,446

 
$
—

 
$
1,446

 
$
—

国家与政治划分
 
89,417

 
—

 
89,417

 
—

按揭证券：住宅
 
9,654

 
—

 
9,654

 
—

按揭证券：商业
 
16,495

 
—

 
16,495

 
—

按揭证券：住宅
 
17,709

 
—

 
17,709

 
—

按揭证券：商业
 
35,489

 
—

 
35,489

 
—

美国财政部
 
17,658

 
—

 
17,658

 
—

SBA
 
20,575

 
—

 
20,575

 
—

资产支持证券
 
5,807

 
—

 
5,807

 
—

公司债券
 
12,624

 
—

 
12,624

 
—

可供出售的证券总额
 
226,874

 
—

 
226,874

 
—

为出售而持有的贷款
 
14,043

 
—

 
14,043

 
—

按公允价值计量的贷款：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅房地产
 
4,650

 
—

 
—

 
4,650

衍生资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
客户发起的衍生产品
 
2,191

 
—

 
2,191

 
—

与按揭贷款有关的远期合约将交付出售
 
77

 
—

 
77

 
—

利率锁定承诺
 
321

 
—

 
321

 
—

按公允价值计算的资产总额
 
$
248,156

 
$
—

 
$
243,506

 
$
4,650

衍生负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
客户发起的衍生产品
 
2,191

 
—

 
2,191

 
—

与按揭贷款有关的远期合约将交付出售
 
139

 
—

 
139

 
—

利率锁定承诺
 
1

 
—

 
1

 
—

按公允价值计算的负债总额
 
$
2,331

 
$
—

 
$
2,331

 
$
—


29
目录

(单位：千美元)
 
共计
 
报价
活跃市场
对于相同的资产
(第1级)
 
重要的其他
可观测
输入量
(2级)
 
显着性
不可观察的
输入量
(3级)
2018年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国政府资助的实体和机构
 
$
2,397

 
$
—

 
$
2,397

 
$
—

国家与政治划分
 
75,146

 
—

 
75,146

 
—

按揭证券：住宅
 
9,739

 
—

 
9,739

 
—

按揭证券：商业
 
12,382

 
—

 
12,382

 
—

按揭证券：住宅
 
18,671

 
—

 
18,671

 
—

按揭证券：商业
 
31,988

 
—

 
31,988

 
—

美国财政部
 
20,481

 
—

 
20,481

 
—

SBA
 
15,688

 
—

 
15,688

 
—

资产支持证券
 
3,842

 
—

 
3,842

 
—

公司债券
 
13,924

 
—

 
13,924

 
—

可供出售的证券总额
 
$
204,258

 
$
—

 
$
204,258

 
$
—

为出售而持有的贷款
 
5,595

 
—

 
5,595

 
—

按公允价值计量的贷款：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅房地产
 
4,571

 
—

 
—

 
4,571

衍生资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
客户发起的衍生产品
 
1,126

 
—

 
1,126

 
—

与按揭贷款有关的远期合约将交付出售
 
22

 
—

 
22

 
—

利率锁定承诺
 
198

 
—

 
198

 
—

按公允价值计算的资产总额
 
$
215,770

 
$
—

 
$
211,199

 
$
4,571

衍生负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
客户发起的衍生产品
 
1,126

 
—

 
1,126

 
—

与按揭贷款有关的远期合约将交付出售
 
43

 
—

 
43

 
—

按公允价值计算的负债总额
 
$
1,169

 
$
—

 
$
1,169

 
$
—

在截至2019年3月31日的三个月内，在特定类别内的公允价值等级之间没有任何转移。













30
目录

下表汇总了经常按公允价值计量的第3级资产的变动情况。
(单位：千美元)
 
投资贷款
截至2019年3月31日止的三个月
 
 
期初余额
 
$
4,571

从为出售而持有的贷款的转帐
 
239

收益(损失)：
 
 

记入“按揭银行业务”
 
88

还款
 
(248
)
期末余额
 
$
4,650

截至2018年3月31日的三个月
 
 
期初余额
 
$
4,291

从为出售而持有的贷款的转帐
 
—

收益(损失)：
 
 
记入“按揭银行业务”
 
(96
)
还款
 
(36
)
期末余额
 
$
4,159

本公司已为所持有之贷款选择公平值期权以供出售。这些贷款打算出售，本公司认为公允价值是解决这些贷款的最佳指标。利息收入乃根据贷款的合约条款及本公司有关投资贷款的政策入账。截至2019年3月31日或2018年12月31日，没有任何非应计贷款或逾期90天半的贷款可供出售。
截至2019年3月31日和2018年12月31日，按公允价值入账的待出售贷款的公允价值、合同余额(包括应计利息)和损益总额如下：
(单位：千美元)
 
March 31, 2019
 
2018年12月31日
合计公允价值
 
$
14,043

 
$
5,595

合同余额
 
13,877

 
5,512

未实现收益
 
166

 
83

截至2019年3月31日及2018年3月31日止的三个月内，“按揭银行业务”所包括的待售贷款的公允价值变动所产生的收益(亏损)总额如下：
 
 
在截至3月31日的三个月里，
(单位：千美元)
 
2019
 
2018
公允价值变动
 
$
83

 
$
(46
)

31
目录

按公允价值非经常性计量的资产概述如下：
(单位：千美元)
 
共计
 
相同资产活跃市场的报价
(1级)
 
重要的其他可观察到的投入
(第2级)
 
重大不可观测投入
(第3级)
March 31, 2019
 
 
 
 
 
 
 
 
减值贷款：
 
 
 
 
 
 
 
 
工商业
 
$
3,391

 
$
—

 
$
—

 
$
3,391

其他不动产
 
373

 
—

 
—

 
373

共计
 
$
3,764

 
$
—

 
$
—

 
$
3,764

2018年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
减值贷款：
 
 
 
 
 
 
 
 
工商业
 
$
3,337

 
$
—

 
$
—

 
$
3,337

共计
 
$
3,337

 
$
—

 
$
—

 
$
3,337

在截至2019年3月31日的三个月和截至2018年12月31日的年度中，本公司分别记录了509，000美元和278，000美元的特别备抵拨款，并且没有与按公允价值减值的贷款相关的冲销。
按公允价值计量的其他房地产在2019年3月31日的账面净值为37.3万美元。截至2019年3月31日的三个月内，其他房地产均未出现减记。2018年12月31日，没有其他按公允价值计算的房地产拥有资产。
下表列出2019年3月31日和2018年12月31日按公允价值计量的重大无形资产投入的数量信息：