美国

证券交易委员会

华盛顿特区.20549

表格10-Q

根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的季度报告

截至2019年3月31日的季度

或

☐	根据1934年证券交易法案第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from to

佣金档案编号：001-15375

公民控股公司

(注册人的准确姓名如其章程所指明)

密西西比		64-0666512
(州或其他司法管辖区) 公司或组织)		(国税局雇主 识别号码)
费城大街521号		39350
(主要行政机关地址)		(邮政编码)

601-656-4692

(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的名称		交易代号		每个Exchange的名称 在其上注册的
普通股，面值0.20美元		CIZN		纳斯达克全球市场

根据该法第12(G)条登记的证券：

无

通过 检查标记注册人是否：(1)在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，及(2)在过去90天内一直受该等存档规定所规限。是☐否

通过复选标记指明注册人是否在之前的12个月内以电子方式提交了根据S-T规则 405要求提交的每个交互式数据文件(或要求注册人提交此类 文件的较短时间)。是☐否

通过复选标记指明 注册者是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、较小的报告公司还是新兴增长公司。请参阅“交易法”规则12b-2中的大型加速文件提交人、快速提交文件程序©、规模较小的报告公司©和新兴增长公司©的定义(请参见“Exchange Act”规则12b-2中的“大型加速提交人”、“加速提交人”)。

大型加速滤波器		☐		加速填报器
非加速报税器		☐		较小的报告公司		☐
				新兴成长型公司		☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的 过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐案

通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“ 交换法”规则12b-2所定义)。☐是否

截至2019年5月7日 各发行人各类普通股的流通股数量：

标题		出类拔萃
普通股，面值0.20美元		4,912,030

公民控股公司

目录

第一部分.财务资料			1
项目1.合并财务报表			1
截至2019年3月31日(未经审计)和2018年12月31日(已审计)的财务状况综合报表			1
截至2019年3月31日(未经审计)和2018年(未经审计)的三个月合并损益表			2
截至2019年3月31日(未经审计)和2018年(未经审计)的三个月综合收入(亏损)表			3
截至2019年3月31日(未经审计)和2018年(未经审计)的三个月现金流量简明合并报表			4
合并财务报表附注(未经审计)			5
项目2.管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析			29
项目3.市场风险的定量与定性披露			41
项目4.管制和程序			44
第二部分其他资料			45
项目1.法律程序			45
项目1A危险因素			45
项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用。
项目3.高级证券违约。*
项目4.矿山安全披露。
项目5.其他资料。
项目6.陈列品			46
*无或不适用。
签名			47

第一部分.财务资料

项目1合并财务报表

公民持股公司财务状况综合报表

		2019年3月31日(未经审核)				2018年12月31日 (经审计)
资产
现金和应收银行款项		$	12,462,550			$	12,592,130
在其他银行的计息存款			27,122,108				8,079,742
可按公允价值出售的投资证券			507,791,195				444,746,454
2019年扣除贷款损失备抵后的贷款净额3，559，896美元和2018年的3，371，695美元			443,909,475				425,905,093
房地和设备，净额			19,556,205				19,717,305
其他不动产净额			3,440,148				3,440,148
应计应收利息			4,326,455				4,165,783
人寿保险现金退保价值			25,532,529				25,383,931
递延税项资产净额			4,601,116				6,633,539
其他资产			8,650,695				7,965,952
总资产		$	1,057,392,476			$	958,630,077
负债与股东权益
负债
存款：
无息需求		$	171,555,937			$	170,029,729
即期计息和货币市场账户			369,049,299				298,220,430
储蓄存款			77,317,063				76,735,710
存款单			222,237,684				211,235,641
存款总额			840,159,983				756,221,510
根据回购协议出售的证券			115,450,591				107,965,505
应计利息			650,685				470,710
递延应付赔偿金			9,135,798				9,052,972
其他负债			1,416,362				1,053,063
负债共计			966,813,419				874,763,760
股东权益
普通股，面值0.20美元，授权股票22，500，000股，已发行和已发行股票4，904，530股，截至2019年3月31日和2018年12月31日已发行			980,906				980,906
额外实收资本			4,339,843				4,298,499
留存收益			93,611,199				93,561,515
累计其他综合损失，扣除2019年3月31日和2018年12月31日的税益净额分别为2，776，877美元和4，978，232美元			(8,352,891	)			(14,974,603	)
股东权益总额			90,579,057				83,866,317
负债及股东权益总额		$	1,057,392,476			$	958,630,077

所附注是这些财务报表的组成部分。

1

公民控股公司

合并收益表(未经审计)

		三个月 截至3月31日，
		2019				2018
利息收入
贷款利息及费用		$	5,449,535			$	4,716,419
证券利息
应税			2,082,005				2,204,959
不纳税			616,779				617,729
其他利益			235,106				60,284
利息收入总额			8,383,425				7,599,391
利息费用
存款			1,728,672				501,209
其他借款			445,027				293,431
利息支出总额			2,173,699				794,640
净利息收入			6,209,726				6,804,751
贷款损失(逆转)准备金			195,479				(236,773	)
扣除(逆转)贷款损失准备金后的净利息收入			6,014,247				7,041,524
其他收入
存款帐户服务费			1,096,692				1,143,593
其他服务费及收费			683,640				668,464
其他营业收入			266,579				288,373
其他收入共计			2,046,911				2,100,430
其他费用
薪金和雇员福利			3,546,669				3,667,857
占用费用			1,422,427				1,525,379
其他费用			1,670,121				1,854,446
其他费用共计			6,639,217				7,047,682
所得税拨备前收入			1,421,941				2,094,272
所得税准备金			195,170				321,885
净收益		$	1,226,771			$	1,772,387
每股净收益-基本		$	0.25			$	0.36
-稀释		$	0.25			$	0.36
每股分红		$	0.24			$	0.24

所附注是这些财务报表的组成部分。

2

公民控股公司

综合全面收入(损失)表

(未经审计)

		三个月 截至3月31日，
		2019				2018
净收入		$	1,226,771			$	1,772,387
其他全面收入(损失)
证券 可供出售
未实现持有收益(损失)			8,823,067				(9,416,226	)
所得税效应			(2,201,355	)			2,349,348
			6,621,712				(7,066,878	)
净收入所列收益的分类调整			—				8,021
所得税效应			—				(2,001	)
			—				6,020
其他全面收入(损失)共计			6,621,712				(7,060,858	)
综合收入(损失)		$	7,848,483			$	(5,288,471	)

所附注是这些财务报表的组成部分。

3

公民控股公司

简明综合现金流量表

(未经审计)

		三个月 截至3月31日，
		2019				2018
业务活动现金流量
经营活动提供的净现金		$	1,978,070			$	2,567,892
投资活动现金流量
可供出售证券的到期日及催缴款项			8,335,984				10,181,801
出售投资证券的收益			—				14,752,618
购买可供出售的投资证券			(63,402,575	)			—
购买银行房舍和设备			(45,304	)			(32,732	)
其他银行计息存款减少			(19,042,366	)			(18,592,714	)
出售其他房地产的收益			—				667,253
贷款净增加			(18,199,861	)			(2,929,881	)
投资活动提供的现金净额(用于)			(92,354,122	)			4,046,345
筹资活动的现金流量
存款净增长			83,938,473				64,941,584
根据回购协议出售的证券的净变动			7,485,086				(43,654,076	)
购买的联邦资金增加			—				(1,500,000	)
偿还联邦住房贷款银行预付款			—				(30,000,000	)
股息的支付			(1,177,087	)			(1,174,729	)
用于(由)筹资活动提供的现金净额			90,246,472				(11,387,221	)
应收银行现金净减少额			(129,580	)			(4,772,984	)
期初应收银行现金			12,592,130				17,962,990
期末应收银行现金		$	12,462,550			$	13,190,006

所附注是这些财务报表的组成部分。

4

公民控股公司

合并财务报表附注

截至及截至2019年3月31日止的三个月

(未经审计)

注1.重要 会计政策摘要

列报依据

这些临时合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(公认会计原则)编制的。然而，这些中期合并财务报表并不包括一般公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。中期综合财务报表未经审计，反映了管理层认为公平列报截至本报告所述中期期间的经营结果和财务状况所必需的所有调整和重新分类。所有调整和改叙都是正常和经常性的。截至2019年3月31日的期间的结果 不一定表示任何其他过渡时期或全年的预期结果。

公民控股公司的中期合并 财务报表包括其全资子公司费城公民银行(费城公民银行以及与该公司合称的费城公民银行)的账目。 除提供全方位服务的商业银行外，该银行还通过其附属公司Title Services LLC提供产权保险服务。在合并过程中，所有重要的公司间交易均已取消。

有关该公司的进一步信息和重要会计政策，请参阅公民控股公司 的合并财务报表附注，该说明载于该公司截至2018年12月31日止年度的10-K表格年度报告中，该报告已于2019年3月15日提交给美国证券交易委员会(SEC)。

业务性质

该银行根据国家银行章程开展业务，并提供一般银行服务。作为一家州立银行，该银行受密西西比州银行和消费者金融部以及联邦存款保险公司的监管。该公司还须遵守联邦储备委员会(Federal Reserve)的 条例。世行所服务的地区是密西西比州的东部、中部和南部的县以及周边地区。几个分支机构提供服务。

估计数

按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响到财务报表之日的资产和负债的报告数额以及报告期间的收入和支出的报告数额。实际结果可能与这些估计数不同。

5

特别容易发生重大变化的估计数涉及确定贷款损失的 备抵以及对因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估价。在确定贷款损失备抵和对丧失抵押品赎回权的房地产的估价方面， 管理层获得对重要财产的独立评估。

虽然管理层利用现有信息来确认贷款损失并对丧失抵押品赎回权的房地产进行估价，但根据当地经济条件的变化，今后可能有必要增加免税额或调整估值。此外，作为其审查过程的一个组成部分，监管机构定期审查公司对贷款损失和丧失抵押品赎回权房地产的估价的备抵。该等代理机构可要求本公司确认免税额的增加，或根据彼等在审核时对其所得资料的判断，对估值作出调整。由于这些因素，贷款损失的备抵和丧失抵押品赎回权不动产的估价在短期内有可能发生重大变化。

采用新会计准则

ASU 2016-02租赁协议(主题842)©(©ASU 2016-02©)要求承租人和出租人在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债，并 披露有关租赁安排的关键信息。ASU 2016-02于2019年1月1日对本公司生效。ASU 2016-02规定了一种修改的追溯 过渡方法，要求承租人在提交的最早期限开始时或在采用期限开始时在资产负债表上确认和衡量租赁，并可选择某些实际 权宜之计。本公司已选择于采用期开始时(2019年1月1日)适用ASU 2016-02，且并无重述比较期间。在2016-02年ASU提供的可选实用权宜办法 中，所有适用的办法都已采用。

本公司的营运租约主要与分公司物业及相关设备有关。由于实施了ASU 2016-02年度，我们确认了一份运营租约 使用权于2019年1月1日，本公司资产为10.86亿美元，经营租赁负债为108.6万美元，与先前的租赁会计模式相比，对我们的 综合损益表或简明综合现金流量表没有任何影响。ROU资产和负债分别在合并后的 条件表中记录在其他资产和其他负债中。见注8。提供更多信息的房地和设备。

新发布但尚未生效的会计准则

2016年6月，FASB发布了2016-13年度会计准则，“金融工具与信用损失(主题326)： 金融工具信用损失的计量”(“2016-13年度金融工具信用损失计量”)。ASU 2016-13对 金融工具的信用损失核算和披露进行了重大更改。新的当前预期信用损失(CECL)减值模型将需要对预期信用损失进行估计，在工具的合同期内进行测量，该工具认为除了有关过去事件和当前状况的信息外，还可以对未来经济状况进行合理和 可支持的预测。该标准提供了很大的灵活性，并要求在汇集金融资产 方面有高度的判断力。

6

类似的风险特征，确定所述金融资产的合同条款并调整相关历史损失信息，以便对 预期寿命损失进行估计。此外，2016-2013年ASU修订了债务证券信贷损失和信贷恶化购买金融资产的会计核算。“2016-2013年度会计准则”中的修正案对2019年12月31日以后的财政年度有效，并对提交SEC文件的公共企业实体在这些财政年度内的过渡期有效。本公司将于2020年1月1日采用2016-2013年ASU。财年允许提前采用，从2018年12月15日起，在这些财年的过渡期内，但公司目前不计划提前 采用ASU。ASU 2016-13允许使用实用且与本公司情况相关的估算技术，只要这些技术在一段时间内得到一致应用，并按照标准忠实地估算预期的信用损失。ASU列出了几种常见的可接受的信用损失方法，如现金流量贴现法、损失率法和违约/违约损失概率(PD/LGD) 法。根据每个已识别的具有类似风险特征的金融资产池的性质，公司目前计划采用PD/LGD方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。本公司预计2016-2013年间将对本公司的会计政策、财务报告的内部控制和脚注披露产生重大影响。该公司已评估了其数据和系统需求， 已开始设计其财务模型，以根据标准估算预期的信贷损失。需要对上述模型进行进一步的开发、测试和评估，以确定采用本标准将对 本公司的财务状况和运营结果产生的影响。

ASU 2018-13 “公允价值计量(主题820)-兼论公允价值计量披露要求的变化©(©ASU 2018-13©)取消了披露 第1级和第2级公允价值计量方法之间转移的数量和原因、级别之间转移时机的政策以及级别3公允价值计量的估值流程的要求。它还增加了一项要求，要求披露在报告期结束时举行的经常性第3级公允价值计量的其他综合收入中所包括的该期间未实现的 损益的变化，以及用于制定 第3级计量的重大不可观测投入的范围和加权平均数。对于某些不可观测的输入，实体可以披露其他数量信息，以代替加权平均值，如果其他数量信息是反映用于制定第三级公允价值计量的不可观测输入 分布的更合理和合理的方法，则这些实体可以披露其他数量信息，而不是加权平均值。ASU 2018-13适用于2019年12月15日以后的年度和中期期间。管理层目前正在 评估此ASU将对公司财务报表产生的影响。

附注2.承付款和或有负债

在一般业务过程中，该公司承诺向其客户提供信贷。这些承付款项中未使用的部分未反映在所附财务报表中。截至2019年3月31日，该公司已作出贷款承诺。

7

某些客户的未使用余额总额为61，031，088美元，而2018年12月31日的未使用余额总额为58，835，208美元。截至2019年3月31日，尚有2，474，810美元的信用证尚未结清，2018年12月31日，有2，516，810美元的信用证未清。这种承诺的公允价值并不被认为是重要的，因为信用证和贷款承诺通常在 到期之前没有全部使用，如果有的话。此类信件和承付款的余额不应用于预测未来的实际流动资金需求。然而，该公司确实在其信贷相关承诺和 资产和负债管理方案中纳入了对使用的期望。

该公司是在正常业务过程中出现的诉讼和其他索赔的当事方，所有这些诉讼和索赔都受到强烈的质疑。在正常的经营过程中，管理层评估估计的损失或与诉讼有关的费用，每当管理层认为这种损失是可能的 并且可以合理地估计时，就为预期的损失编列备抵。目前，管理层根据法律顾问的意见认为，待决法律诉讼的最终解决不太可能对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。

注3.每股净收益

每股净收益-BASIC是根据每一期间已发行股票的加权平均数计算的。每股净收益-摊薄 是根据每个时期的已发行股票的加权平均数，加上已发行股票期权和限制性股票的稀释效应，使用库存股票法计算得出的。每股净收益计算如下：

		三个月
		截至3月31日，
		2019				2018
基本加权平均流通股			4,892,530				4,882,705
已授出期权的稀释效应			2,598				5,802
稀释加权平均流通股			4,895,128				4,888,507
净收入		$	1,226,771			$	1,772,387
每股净收益-基本		$	0.25			$	0.36
每股净收益-摊薄		$	0.25			$	0.36

注4.股权补偿计划

公司已采用2013年激励薪酬计划(©2013 Plan©)，公司打算将该计划用于未来向 名员工、董事或顾问提供股权赠款，直至2013计划终止或到期为止。

8

在通过2013计划之前，公司从已到期的1999 董事股票薪酬计划(“董事薪酬计划”)向董事颁发奖励。

下表汇总了截至2019年3月31日的三个月的股票期权 活动：

		董事(六)计划								2013计划
		数量 股份				加权 平均值 锻炼 价格				数 的 股份				加权 平均值 锻炼 价格
截至2018年12月31日未清			52,500			$	21.55				—			$	—
授与			—				—				—				—
已行使			—				—				—				—
过期			—				—				—				—
截至2019年3月31日未清			52,500			$	21.55				—			$	—

于2019年3月31日，董事协议计划项下尚未行使之购股权之内在价值为69，810美元。截至2019年3月31日，2013计划下没有未完成的选项。

2018年期间，公司董事根据2013计划获得了总计7，500股普通股的限制性股票赠款。这些赠款的有效期为一年，至2019年4月25日止，在此期间，接受者有权投票选出股票并获得股息。这些股份的授予日期公允价值为165，375美元，将在一年的转让期内按每月13，781美元的成本减去每月3，438美元的递延税金予以确认。

注5.所得税

在截至 2019年3月31日和2018年3个月的三个月中，本公司分别记录了共计19.5万美元和322 000美元的所得税拨备。所得税规定既包括联邦所得税，也包括州所得税，并且由于长期的有利差异而不同于 法定税率。截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的实际税率分别为13.7%和15.4%。

9

注6.有价证券

证券的摊销成本和估计公允价值可供出售 以及在累计其他全面收入中确认的相应未实现损益毛额如下：

						毛				毛
March 31, 2019		摊销				未实现				未实现				估计数
		成本				利得				损失				公允价值
证券 可供出售
美国的义务
政府机构		$	98,911,462			$	—			$	1,606,054			$	97,305,408
抵押贷款支持证券			314,839,147				157,919				7,760,156				307,236,910
州、县、市			105,170,354				220,375				2,141,852				103,248,877
共计		$	518,920,963			$	378,294			$	11,508,062			$	507,791,195
						毛				毛
2018年12月31日		摊销				未实现				未实现				估计数
		成本				利得				损失				公允价值
证券 可供出售
美国的义务
政府机构		$	99,365,930			$	—			$	3,388,147			$	95,977,783
抵押贷款支持证券			259,742,501				4,921				12,373,269				247,374,153
州、县、市			105,590,858				67,888				4,264,228				101,394,518
共计		$	464,699,289			$	72,809			$	20,025,644			$	444,746,454

2019年3月31日和2018年12月31日，账面价值分别为358，290，412美元和357，231，440美元的证券被质押，以确保政府和公共存款以及根据回购协议出售的证券。

以下是2019年3月31日和2018年12月31日按合同到期日计算的证券摊销成本和估计公平价值。实际到期日可能不同于合同到期日，因为发行人有权提前偿付某些债务。

		March 31, 2019								2018年12月31日
		摊销				估计数				摊销				估计数
		成本				公允价值				成本				公允价值
可供出售
一年或一年以下到期		$	2,639,867			$	2,642,681			$	1,875,288			$	1,877,665
一年至五年后到期			91,046,162				89,695,181				91,948,838				89,121,194
五年至十年后到期			36,403,442				35,989,164				32,801,788				31,718,293
十年后到期			73,992,345				72,227,259				78,330,873				74,655,149
住宅抵押贷款支持证券			245,120,416				239,721,466				187,776,954				179,235,806
商业抵押贷款支持证券			69,718,731				67,515,444				71,965,548				68,138,347
共计		$	518,920,963			$	507,791,195			$	464,699,289			$	444,746,454

下表所示为公司未实现损失总额和公平价值。可供出售按投资类别和个人投资在2019年3月31日和2018年12月31日连续亏损的时间长度汇总的投资。

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证券未实现损失信息综述可供出售，按安全类型分类如下(单位：千)：

March 31, 2019		不到12个月								12个月或12个月以上								共计
		公平				未实现				公平				未实现				公平				未实现
证券说明		价值				损失				价值				损失				价值				损失
美国政府机构的义务		$	—			$	—			$	97,305,408			$	1,606,054			$	97,305,408			$	1,606,054
抵押贷款支持证券			40,619,235				231,534				233,209,022				7,528,622				273,828,257				7,760,156
州、县、市			—				—				80,467,294				2,141,852				80,467,294				2,141,852
共计		$	40,619,235			$	231,534			$	410,981,724			$	11,276,528			$	451,600,959			$	11,508,062
2018年12月31日		不到12个月								12个月或12个月以上								共计
		公平				未实现				公平				未实现				公平				未实现
证券说明		价值				损失				价值				损失				价值				损失
美国政府机构的义务		$	—			$	—			$	95,977,783			$	3,388,147			$	95,977,783			$	3,388,147
抵押贷款支持证券			12,257,636				179,281				234,928,705				12,193,988				247,186,341				12,373,269
州、县、市			12,623,964				285,275				76,535,741				3,978,953				89,159,705				4,264,228
共计		$	24,881,600			$	464,556			$	407,442,229			$	19,561,088			$	432,323,829			$	20,025,644

该公司在美国政府机构、抵押贷款支持证券以及州、县和市政债券的债务上的未实现损失是自购买以来利率上升的结果，主要是在中期部门。上表披露的未实现亏损与信贷恶化无关。本公司并不打算以其持有之未实现亏损状况出售任何证券，且本公司在收回其摊销成本基础(可能于到期日)之前，将不会被要求出售任何该等证券。此外，即使其中一些证券的未实现亏损持续超过12个月，该公司仍在按计划收取本金和 利息付款。该公司已确定，在2019年3月31日或2018年12月31日，此类别中的任何证券均未出现临时减值。

11

注7.贷款

截至2019年3月31日和2018年12月31日的贷款净额(千人)构成如下：

		March 31, 2019				2018年12月31日
房地产：
土地开发建设		$	47,492			$	41,134
农田			17,264				14,498
1-4家庭抵押			86,828				88,747
商业地产			203,883				203,595
房地产贷款总额			355,467				347,974
商业贷款：
工商业贷款			77,585				66,421
农业生产和其他农业贷款			829				907
商业贷款总额			78,414				67,328
消费贷款：
信用卡			1,603				1,648
其他消费贷款			12,015				12,372
消费贷款总额			13,618				14,020
贷款总额			447,499				429,322
未挣得收入			(30	)			(45	)
贷款损失备抵			(3,560	)			(3,372	)
贷款净额		$	443,909			$	425,905

如果在 付款到期之日尚未收到所需本金和利息付款，则贷款被视为逾期。当管理当局认为借款人在到期时以及在监管 规定的要求下，可能无法履行付款义务时，贷款被置于非应计状态。贷款可能处于非应计状态，无论这些贷款是否被视为逾期贷款。当停止应计利息时，所有未付的应计利息都将被逆转。利息收入 随后仅在收到的现金付款超过本金的情况下才予以确认。当所有合同到期的本金和利息金额被带回当期，并且未来的付款被合理地保证时，贷款就会恢复到应计状态。

12

期末，按类别分列的非应计 贷款(单位：千)如下：

		March 31, 2019				2018年12月31日
房地产：
土地开发建设		$	113			$	—
农田			196				200
1-4家庭抵押			1,996				1,831
商业地产			7,503				7,612
房地产贷款总额			9,808				9,643
商业贷款：
工商业贷款			91				76
农业生产和其他农业贷款			31				31
商业贷款总额			122				107
消费贷款：
其他消费贷款			88				89
消费贷款总额			88				89
非应计贷款总额		$	10,018			$	9,839

13

截至2019年3月31日，按类别分列的过期贷款账龄分析(单位：千)如下所示：

		贷款30-89天 逾期				贷款 90岁或90岁以上 日数 逾期				总过去 到期贷款				电流 贷款				共计 贷款				累加 贷款 90岁或90岁以上 日数 逾期
房地产：
土地开发建设		$	82			$	54			$	136			$	47,356			$	47,492			$	—
农田			438				15				453				16,811				17,264				—
1-4家庭抵押			1,945				334				2,279				84,549				86,828				—
商业地产			773				3,047				3,820				200,063				203,883				10
房地产贷款总额			3,238				3,450				6,688				348,779				355,467				10
商业贷款：
工商业贷款			1,758				19				1,777				75,808				77,585				—
农业生产和其他农业贷款			5				—				5				824				829				—
商业贷款总额			1,763				19				1,782				76,632				78,414				—
消费贷款：
信用卡			31				10				41				1,562				1,603				10
其他消费贷款			161				17				178				11,837				12,015				—
消费贷款总额			192				27				219				13,399				13,618				10
贷款总额		$	5,193			$	3,496			$	8,689			$	438,810			$	447,499			$	20

14

截至2018年12月31日，按类别分列的过期贷款账龄分析(单位：千)如下所示 ：

																						累加
						贷款																贷款
		贷款				90岁或90岁以上																90岁或90岁以上
		30-89天				日数				总过去				电流				共计				日数
		逾期				逾期				到期贷款				贷款				贷款				逾期
房地产：
土地开发建设		$	1,494			$	54			$	1,548			$	39,586			$	41,134			$	54
农田			779				29				808				13,690				14,498				—
1-4家庭抵押			3,456				330				3,786				84,961				88,747				—
商业地产			1,059				2,981				4,040				199,555				203,595				—
房地产贷款总额			6,788				3,394				10,182				337,792				347,974				54
商业贷款：
工商业贷款			1,672				21				1,693				64,728				66,421				—
农业生产和其他农业贷款			9				—				9				898				907				—
商业贷款总额			1,681				21				1,702				65,626				67,328				—
消费贷款：
信用卡			16				4				20				1,628				1,648				4
其他消费贷款			212				33				245				12,127				12,372				15
消费贷款总额			228				37				265				13,755				14,020				19
贷款总额		$	8,697			$	3,452			$	12,149			$	417,173			$	429,322			$	73

如果根据当前信息和事件，公司很可能无法按照贷款协议的原始合同条款收取所有到期的款项，包括预定的本金和利息付款，则贷款被视为减值。在确定哪些贷款需要评估减值时，管理层会检查所有超过10万美元的逾期贷款、破产申请以及任何可能导致借款人无法根据原始协议条款偿还贷款的情况。如果一笔贷款被确定有减值，而抵押品被认为 不足以完全偿还贷款，则将设立一项特别准备金。减值贷款的利息付款通常适用于本金，除非本金的可收回性得到合理保证，在这种情况下，利息 按收付实现制确认。被减值的贷款或其部分，当被视为无法收回时，将被扣除。

15

截至2019年3月31日，减值贷款(千人)按类别分列如下：

						录下来				录下来
		未付				投资				投资				共计								平均值
		校长				使用否				与.一起				录下来				相关				录下来
		天平				津贴				津贴				投资				津贴				投资
房地产：
土地开发建设		$	113			$	59			$	54			$	113			$	18			$	56.50
农田			266				266				—				266				—				267.50
1-4家庭抵押			817				727				90				817				24				985
商业地产			10,479				5,113				3,649				8,762				375				8,823
房地产贷款总额			11,675				6,165				3,793				9,958				417				10,132
商业贷款：
工商业贷款			5				—				5				5				5				3
商业贷款总额			5				—				5				5				5				3
贷款总额		$	11,680			$	6,165			$	3,798			$	9,963			$	422			$	10,135

截至2018年12月31日，按类别分列的减值贷款(单位：千)如下：

						录下来				录下来
		未付				投资				投资				共计								平均值
		校长				使用否				与.一起				录下来				相关				录下来
		天平				津贴				津贴				投资				津贴				投资
房地产：
土地开发建设		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
农田			269				269				—				269				—				135
1-4家庭抵押			1,153				1,062				91				1,153				27				728
商业地产			10,601				5,209				3,675				8,884				374				6,489
房地产贷款总额			12,023				6,540				3,766				10,306				401				7,352
贷款总额		$	12,023			$	6,540			$	3,766			$	10,306			$	401			$	7,352

16

下表列出按类别分列的问题债务重组情况(以千计，但贷款数目除外)， ：

						预修改				后期修改
March 31, 2019						出类拔萃				出类拔萃
		数量				录下来				录下来
		贷款				投资				投资
商业地产			3			$	4,871			$	2,748
共计			3			$	4,871			$	2,748
						预修改				后期修改
2018年12月31日						出类拔萃				出类拔萃
		数量				录下来				录下来
		贷款				投资				投资
商业地产			3			$	4,871			$	2,782
共计			3			$	4,871			$	2,782

公司问题债务重组的变动情况(千人，不包括贷款数目)列于下表[br}]：(A)\x{e76f}\x{e76f}

		数				录下来
		贷款				投资
2018年1月1日总计			3			$	3,047
减少的原因是：
本金支付							(265	)
2019年1月1日总计			3			$	2,782
减少的原因是：
本金支付							(34	)
2019年3月31日共计			3			$	2,748

截至2019年3月31日及2018年12月31日，重组贷款的贷款亏损拨备为174，274元。根据承诺，截至2019年3月31日，该公司已没有剩余资金为这些问题债务重组提供额外资金。

17

该公司利用风险评级矩阵在其每笔贷款产生 时对其进行风险评级，并将其更新为与贷款变化强度相关的因素。贷款的等级是从1到9。下面是对9个风险等级的一般特征的说明。

一年级。最低风险-这些贷款不会对公司造成损失。这一分类仅适用于资金实力雄厚、杠杆水平低、收益和增长稳定的 借款者以及其他现成的融资替代办法所获得的最好的、担保良好的贷款。这类贷款还包括由政府方案担保的贷款。

二年级。适度风险-这些贷款包括信用质量稳定和中等损失风险的借款人。这些贷款可以由另一家声誉良好的金融机构的 存款凭证完全担保，也可以由具有可接受保证金的随时可销售的证券担保。

三年级。平均风险-此 是分配给公司持有的大多数贷款的评级。这包括平均亏损敞口和平均整体质量的贷款。这些贷款应通过拥有足够的抵押品和 借款人的足够收益来清偿。此外，这些贷款都有适当的文件记录，并符合现行贷款政策的所有方面。

四年级。可接受的风险- 借款人产生足够的现金流来支付债务还本付息，但大多数营运资产和资本扩张需求是由外部来源提供的。盈利能力和关键资产负债表比率通常接近同行，但一个或多个可能高于同行。

五年级。管理层的关注-借款者由于业绩趋势或管理方面的考虑而存在着重大的弱点。借款人的财务状况出现了负转，可能会暂时紧张。现金流量不足，但现金储备仍足以偿还债务。管理方面的弱点是显而易见的。

六年级。特别提到的其他贷款(©OlemⅨ)-这类贷款从根本上讲是健全的，但也有一些弱点。Olem贷款有 潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产或在未来某一日期不能充分保护银行的信贷状况。这些贷款在信贷、抵押品或偿还能力方面存在明显的弱点，但 没有损失的预期。

七年级。不合标准的资产-被列为不合标准的资产得不到债务人或质押物(如果有的话)当前净值和 支付能力的充分保护。分类为不合标准的资产必须有根据客观证据明确界定的弱点。被归类为不合标准的资产的特点是，如果不纠正不足之处，被保险机构将遭受一定损失的可能性是明显的 。清算不及时的可能性要求采用不符合标准的分类，即使完全损失的可能性很小。此 分类并不意味着贷款将产生全部或部分损失。不符合标准的贷款可能减值，也可能不减值。

18

八年级。可疑-被归类为可疑的贷款具有不符合标准的分类的所有弱点以及 附加的特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这一弱点使收集或清算全部成为非常可疑或不可能的事。损失的可能性极高，但由于 某些重要和合理的具体待决因素可能对资产有利和加强，因此将其归类为估计损失推迟到可以确定其更确切的地位。令人怀疑的分类 可能反映这样一个事实，即主要的还款来源已经消失，对次要还款来源的质量存在严重的怀疑。

9年级。损失-归类为损失的贷款被认为是无法收回的，而且价值很小，因此它们作为银行可担保资产继续存在是没有根据的。这种分类并不意味着该资产绝对没有追回或残值，相反，即使将来可能发生部分追回，推迟注销这一基本没有价值的资产也是不实际或不可取的。这一分类还包括评级低于标准资产和 可疑资产的界定损失部分。

这些内部分配的职系在全年持续更新，代表管理层对2019年3月31日的职系作出的最新 判断。

下表详细列出截至2019年3月31日按贷款等级 和类别分列的贷款总额(单位：千)：

						特殊
		满意				提一下				不合标准				疑团				损失				共计
		1,2,3,4				5,6				7				8				9				贷款
房地产：
土地开发建设		$	45,746			$	1,073			$	673			$	—			$	—			$	47,492
农田			15,942				346				976				—				—				17,264
1-4家庭抵押			77,791				1,902				7,120				—				15				86,828
商业地产			168,873				21,879				13,131				—				—				203,883
房地产贷款总额			308,352				25,200				21,900				—				15				355,467
商业贷款：
工商业贷款			75,626				225				1,734				—				—				77,585
农业生产和其他农业贷款			798				—				31				—				—				829
商业贷款总额			76,424				225				1,765				—				—				78,414
消费贷款：
信用卡			1,562				—				41				—				—				1,603
其他消费贷款			11,830				62				72				51				—				12,015
消费贷款总额			13,392				62				113				51				—				13,618
贷款总额		$	398,168			$	25,487			$	23,778			$	51			$	15			$	447,499

19

下表详细列出了2018年12月31日按贷款级别和类别分列的贷款总额(单位：千)：

						特殊
		满意				提一下				不合标准				疑团				损失				共计
		1,2,3,4				5,6				7				8				9				贷款
房地产：
土地开发建设		$	39,726			$	840			$	568			$	—			$	—			$	41,134
农田			13,248				339				911				—				—				14,498
1-4家庭抵押			79,659				1,751				7,337				—				—				88,747
商业地产			172,217				17,938				13,440				—				—				203,595
房地产贷款总额			304,850				20,868				22,256				—				—				347,974
商业贷款：
工商业贷款			63,994				81				2,346				—				—				66,421
农业生产和其他农业贷款			876				—				31				—				—				907
商业贷款总额			64,870				81				2,377				—				—				67,328
消费贷款：
信用卡			1,628				—				20				—				—				1,648
其他消费贷款			12,181				65				71				55				—				12,372
消费贷款总额			13,809				65				91				55				—				14,020
贷款总额		$	383,529			$	21,014			$	24,724			$	55			$	—			$	429,322

贷款损失备抵是通过记入费用的贷款损失拨备确定的，这是 管理层对现有贷款组合中可能发生的损失的最佳估计。根据管理层的判断，这笔备抵是为贷款组合中固有的估计贷款损失和风险作准备所必需的。

大多数贷款组合的备抵是使用按贷款 部分应用于当前贷款余额的历史冲销百分比计算的。这段历史时期是过去二十个季度的平均值，最新的季度加权更重，以显示最近冲销活动的影响。这一百分比还根据当地和全国的失业和一般商业条件等经济因素进行了调整。

对被视为减值的一组贷款进行单独的 评估，以确定可能发生的损失，并建立一项特定准备金，以弥补任何损失或发生的损失。被确定为亏损的贷款，如果没有留在投资组合中的好处，则记入备用金。这些特定准备金 定期审查特定准备金的持续减值和充分性，并在必要时进行调整。

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