美国

证券交易委员会

华盛顿特区.20549

表格10-Q

(马克一)

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的季度报告

截至2019年3月31日的季度

或

o根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条提交的“过渡报告”

For the Transition Period From                 to                

佣金档案编号：001-37792

南特健康公司

(注册人的准确姓名如其章程所指明)

 

(310) 883-1300

(登记人的电话号码，包括区号)

通过复选标记说明登记人(1)是否在过去12个半月内提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短时间)，而且(2)在过去的90天里，©一直受到这种归档要求的约束。

通过勾选，表明登记人是否已在前12个月内(或要求登记人提交此类文件的较短时间)，以电子方式提交了根据第187S-T条例第18405条(本章232.405节)要求提交的每一个互动数据文件。

通过复选标记指明注册人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则19212b-2中“大型加速申报人”、“小型报表公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

如果一家新兴成长型公司，通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。

通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则19212b-2所定义)。

根据该法第12(B)条登记的证券：

截至2019年5月7日，登记人已发行109，931，397股普通股，每股面值0.0001美元。

南特健康公司

表格10-Q

截至2019年3月31日止的季度

目录

我们拥有或拥有商标和服务标记的权利，这些商标和服务标记是我们在经营业务时使用的。南特健康公司与我们的标识以及其他品牌，如全球定位系统癌症，液体GPS，DeviceConX，HBox，生命力，VitalsConX，Navinet，Navinet Open，Eviti，Eviti|ShareConnect，和其他与我们的产品线有关的标志都使用在本季度报告的Form 10-Q中。仅为方便起见，本Form 10-Q季度报告中提及的商标和服务标记不包括(Sm)和(TM)符号，但我们将根据适用法律最大限度地维护我们的权利或适用许可人对这些商标、服务标记和商号的权利。此外，我们不打算使用或展示其他公司的商号、商标或服务标记，以暗示与这些其他公司的关系，或这些公司对我们的背书或赞助。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告为Form 10-Q，或本季度报告，包括但不限于项目2“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”和项目1A“风险因素”，其中包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。在某些情况下，您可以通过“相信”、“可能”、“将”、“可能”、“估计”、“继续”、“预计”、“打算”、“可能”、“应该”、“可能”等前瞻性词语来识别这些表述。“将”、“项目”、“计划”、“展望”、“目标”、“期望”或类似的表达，或这些单词或表达的否定或复数。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：

我们提醒您，上述清单并不包含本季度报告中所做的所有前瞻性陈述。

这些前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中所反映的结果大不相同，这些风险和不确定性因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中所反映的结果大不相同。这些陈述符合1995年“私人证券诉讼改革法”的“安全港”条款的含义。这些陈述贯穿本季度报告，是关于我们的意图、信念或当前预期的陈述，主要基于我们对可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流或前景以及相关行业发展的未来事件和趋势的当前假设、预期和预测。您不应过分依赖这些仅适用于本季度报告日期的前瞻性陈述。由于许多原因，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期结果大不相同，包括我们面临的风险，并在第二部分第1A项“风险因素”和第一部分“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中作了说明。本季度报告第2项。除法律要求外，我们没有义务出于任何原因更新任何前瞻性陈述，也没有义务使这些陈述符合实际结果或我们预期的变化。

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

所附注为本综合财务报表不可分割的一部分。

所附注为本综合财务报表不可分割的一部分。

所附注为本综合财务报表不可分割的一部分。

    

所附注为本综合财务报表不可分割的一部分。

所附注为本综合财务报表不可分割的一部分。

(1)现金及现金等价物包括2018年12月31日和2019年3月31日分别为1 136美元和1 136美元的限制性现金，以及2017年12月31日和2018年3月31日分别为350美元和1 486美元的其他资产。限制性现金包括合同上限制使用或提取与本公司保证金有关的资金，其形式为租赁设施的备用信用证。截至2019年3月31日，信用证尚未提取任何金额。

注1.业务描述及呈报基础

业务性质

南特健康有限责任公司成立于2010年7月7日，是一家特拉华州的有限责任公司。2016年6月1日，Nant Health，LLC转换为特拉华州公司(以下简称“LLC转换”)并更名为NantHealth，Inc.。(“NantHealth”)。NantHealth及其子公司(“公司”)是一家集科学和技术于一体的医疗保健IT公司。该公司致力于在决策时刻利用可操作的临床智能改造临床交付，通过实时机器学习系统实现临床发现。该公司将其某些解决方案推销为一个全面的集成解决方案，其中包括其分子测序和分析服务、临床决策支持和付款人参与解决方案。该公司还销售分子测序和分析服务、临床决策支持、支付者参与和相关护理解决方案。NantHealth是NantWorks，LLC(“NantWorks”)的控股子公司，NantWorks，LLC是加利福尼亚资本股权有限责任公司(“Cal Cap”)的子公司。这三家公司是由雅各布·帕特里克·松雄博士创立的，并由他领导。

2017年8月25日，公司基本出售了公司提供商/患者参与解决方案业务的所有资产(见附注4)。此次销售使公司能够专注于基因组测序、临床决策支持、关联护理和付款人参与等核心能力。

截至2019年3月31日，本公司在美国、英国、新加坡和加拿大开展了大部分业务。

提出的依据和合并的原则

随附的未经审计的合并财务报表包括南通医疗及其附属公司的账目。在合并过程中，所有公司间帐户和交易均已取消。这些中期合并财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的，管理层认为，其中包括公平反映公司财务状况和经营结果所必需的正常和经常性的所有调整。本合并财务报表应与2018年12月31日终了财政年度的已审计合并财务报表一并阅读。被处置的实体的业务结果列入截至处置之日的未经审计的合并财务报表，并在适当情况下将这些业务列为已终止的业务。截至2018年12月31日的合并资产负债表是根据该日期的已审计合并财务报表编制的，没有追溯适用ASC 842租约。资产负债表并不包括公认会计原则要求的所有披露。中期的业务结果不一定表明整个财政年度的预期结果。

本公司相信，其现有的现金、现金等价物和向关联实体借款的能力，将足以在财务报表发布之日起至少12个月内，根据公司董事长和首席执行官的意图和能力，为公司的运营提供所需的额外资金。本公司亦可能寻求透过一项或多项后续公开发售或以独立融资方式出售额外股本，或出售额外债务证券，或取得信贷安排，惟本公司可能无法及时或以优惠条款取得该等融资。如无额外资金，本公司可选择延迟或减少其营运或投资开支。此外，由于公司现有产品和正在开发的产品商业化所涉及的风险和不确定因素，公司可能需要比计划更快满足其需要的额外资金。迄今为止，公司的主要资本来源是首次公开发行(IPO)前的私人配售会员权益、债务融资协议(包括与南特资本有限责任公司(以下简称“南通资本”)的期票)、可转换票据及其首次公开发行(IPO)。

附注2.重要会计政策摘要

本公司于Form 10-K年报中披露的会计政策并无重大改变，惟FASB颁布的新租赁报告准则“会计准则编纂(”ASC“)842”、“租赁”及适用于非雇员股份补偿的新会计指引并无重大改变，作为“会计准则更新”(“ASU”)第2018-07号发布，“薪酬-股票薪酬”(主题718)：对非员工股份支付会计的改进，如下所述。其他会计政策，包括租赁和非雇员股票补偿的会计政策，适用于2019年1月1日之前的时期，在本公司的年度报告10-K表格中进行了说明。

估计数的使用

按照公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出影响合并财务报表及其附注中报告的数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计数不同。

分部报告

该公司的首席运营决策者是其首席执行官。首席执行官审查在简明综合基础上提交的财务信息，以便分配资源和评价财务执行情况。本公司只有一项业务活动，没有部门经理负责运营、经营结果或综合单位以下级别或组成部分的计划。因此，管理层已确定该公司在一个应报告部门中运作。

租约

本公司在开始时决定一项安排是否为租赁。经营租赁包括在综合资产负债表中的经营租赁使用权(“ROU”)资产、其他流动负债和经营租赁负债。

营运租赁资产及营运租赁负债乃根据未来最低租赁付款于生效日期在租赁期内之现值确认。本公司的租赁并不提供隐含利率；因此，本公司在确定未来付款的现值时，使用基于生效日期或2019年1月1日本公司向ASC 842过渡的租赁的信息的增量借款利率。经营租赁留置权资产不包括租赁奖励和发生的初始直接成本。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，条件是有理由确信贵公司将行使该选择权。最低租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线确认。

该公司与租赁和非租赁部分签订了租赁协议。对于数据中心租赁和房地产租赁，公司将租赁和非租赁组件作为单个租赁组件进行核算。

公司将租赁期限不到一年的数据中心租赁视为短期租赁，并在租赁期内确认租赁费用直线。

股票薪酬

本公司使用ASC 505-50规定的公允价值方法对发放给非雇员的股票补偿安排进行会计核算，即对非雇员的股权支付。实施ASU第2018-07号“薪酬-股票薪酬”(主题718)：改进非员工股票支付会计后，非员工股票薪酬的价值通过测量奖励的授予日期公允价值并确认由此产生的非员工提供服务期间的费用来记录。

最近采用的会计公告

自2019年1月1日起，本公司采用ASC 842，旨在使租赁活动更具透明度及可比性，并要求承租人在其资产负债表上实质上将所有租赁确认为使用权资产及相应的租赁负债，包括先前记作营运租赁的租赁。这导致在通过后确认了12 703美元的经营租赁负债，其中1 624美元的短期部分记入应计负债和其他流动负债。确认的经营租赁资产为9 724美元。本公司于采纳日期采用新租赁标准，并无重述比较期间。在采用期间，留存收益没有确认的累积效应调整。在采用该套过渡方案时，本公司并没有重新评估：已届满或现有的合约是否或是否载有租约；已届满或现有租约的租契分类；任何现有租约的初始直接成本(见附注14)。

自2019年1月1日起，公司通过了ASU第2018-07号“股票薪酬”(主题718)：改进非员工股份支付会计，以简化非员工股票薪酬的会计核算。本公司将新指引应用于尚未确定计量日期的股权分类非雇员奖励，而该等非雇员奖励乃按采用日期公允价值估值，故本公司累积赤字并无累积效应调整。

自2019年1月1日起，本公司采纳了ASU 2018-02，“全面收益报告损益表”(主题220)：从累计其他全面收入中重新分类某些税收影响的选项，其中提供了将累计其他全面收入中滞留的税收影响重新分类为保留收益的选项，在每个期间内，累计其他全面收入的影响将被重新分类为留存收益。

“减税和就业法案”(或其中的一部分)记录了美国联邦企业所得税税率的变化。本公司于2019年1月1日采用此标准，对综合财务报表并无影响。

美国证券交易委员会发布了第33-10532号最终规则，“披露更新和简化”，对2018年11月5日或之后提交的文件有效。该指引将SEC规则S-X第3-04条规定的披露股东权益变动的年度要求延长至过渡期。根据经本新指南修正的证券交易委员会条例S-X、规则8-03(A)(5)和规则10-01(A)(7)的要求，登记人现在必须以对账的形式分析今年迄今为止的当前和可比较的中期期间股东权益的变化情况，并对每一过渡时期进行小计。(见S-X号条例，规则8-03(A)(5)和10-01(A)(7)，规则10-01(A)(7)。公司已提交一份单独的合并股东权益(赤字)综合报表，以满足这一新的披露要求。

FASB(包括其新兴问题特别工作组)、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会(SEC)最近发布的其他会计声明对公司当前或未来的合并财务报表没有重大影响，管理层也认为这些声明对公司目前或未来的合并财务报表没有重大影响。

即将发布的会计准则公告

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-15号“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算”，以指导客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本进行核算。该标准为客户核算由供应商托管的云计算安排(即服务合同)中发生的实施、设置和其他前期成本提供指导。在新的指导下，客户将采用与拥有软件许可证的安排相同的资本化实施成本的标准。本ASU将从2020年1月1日起生效，允许提前采用，并应追溯或前瞻性地适用于在采用之日之后发生的所有实施成本。该公司仍在评估该ASU的影响。

2017年1月，FASB发布了ASU第2017-04号“无形资产-商誉及其他”(议题350)：简化商誉减值的测试，以简化商誉减值的会计核算。除其他事项外，本指南取消了商誉减值测试的第二步，从而消除了确定报告单位个人资产和负债公允价值的必要性。在采用第2017-04号会计准则时，商誉减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，但不超过商誉的账面价值。这可能导致比在目前的指导下更多或更少地确认减值。从2020年第一季度开始，本ASU将对本公司的年度和中期商誉减值测试生效，并允许早日采用。该公司仍在评估该ASU的影响。

2016年6月，FASB发布了“金融工具信用损失计量”(ASU No.2016-13)，改变了企业对大多数金融工具(如贷款、应收账款和持有至到期的债务证券)的信用损失进行计量的方式。修订后的指导方针不是在可能发生损失时一般确认信贷损失，而是要求公司确认信贷损失备抵，以弥补金融工具的摊销成本基础与公司预期在票据合同期内收取的摊销成本之间的差额。第2016-13号会计准则适用于2019年12月15日以后的财政期，必须作为留存收益的累积效应调整采用。允许提前采用。公司正在评估采用本指南对公司合并财务报表的潜在影响。

注3.收入确认

合同余额

公司在收到现金付款或到期付款时，在履行义务之前记录递延收入。在截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，分别确认了5，611美元和4，070美元的收入，这些收入在相应期间开始时已计入递延收入余额。

合同资产在履行合同义务后予以确认，但只有在完成额外的履行义务或无条件获得付款的权利之后才应付款。由于履行了履约义务，合同资产从2018年12月31日的434美元增至2019年3月31日的1，006美元。

从获得客户合同的成本中确认的资产

本公司确认一项资产作为与客户签订合同的增量成本，其中规定的合同期限与预期的续订时间超过一年。本公司在预期的收益期内摊销这些资产。这些费用通常是雇员的销售佣金，余额的摊销记入销售、一般和

行政费用。这些资产在2019年3月31日和2018年12月31日的价值分别为1，023美元和1，163美元，截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年12月31日的三个月期间的摊销分别为187美元和35美元。

履行义务

截至2019年3月31日，本公司已将总交易价16，709美元拨给预期将于三年内履行的未履行履约义务。这一数额中不包括不到一年的合同和与所提供服务的价值有关的可变对价。

注4.中止的业务

出售给Allscript

2017年8月3日，公司与Allscript Healthcare Solutions，Inc.签订了一项资产购买协议(“APA”)。(“Allscript”)，据此，本公司同意向Allscript出售本公司提供商/患者参与解决方案业务的所有资产，包括本公司的FusionFX解决方案及其NantOS软件连接解决方案(“业务”)的组件。2017年8月25日，本公司与Allscript根据“行政程序法”完成了对该业务的出售(“处置”)。

Allscript向本公司转让了本公司15，000，000股普通股，面值为每股$0.0001，这些股份先前由Allscript拥有，作为出售被收购业务的代价。Allscript向公司支付了1，742美元的现金对价，作为估计的周转资本付款，公司记录了与最终周转资本调整有关的应收款项1，021美元。本公司亦负责履行收市后业务的若干客户服务责任。截至2018年12月31日，本公司应计这些债务的应计负债和其他流动负债为1，372美元，其中包括对某些未解决项目的估计。根据2019年3月18日的协议，这些款项和其他一些未清款项已结清，Allscript公司向本公司支付了435美元的净额。

(A)本公司与Allscript修订日期为2015年6月26日的经修订及重述的相互许可及经销商协议(该协议于2017年12月30日进一步修订)，其中包括：(A)本公司及Allscript修改了经修订及重述的日期为2015年6月26日的相互许可及经销商协议(该协议于2017年12月30日进一步修订)，该公司承诺在十年内从转介交易和某些Allscript产品的销售中至少交付95，000美元的预订总额(“预订承诺”)；(B)本公司及Allscript各自根据交叉许可协议向另一方授权某些知识产权；(C)本公司同意根据过渡服务协议向Allscript提供某些过渡服务；及(D)本公司根据软件许可及供应协议向Allscript授予许可及同意向Allscript出售某些硬件。如果在十年期结束时出现预订承诺缺口，本公司可能有义务支付70%的缺口，但须有一定的贷方。该公司将赚取30%的佣金从Allscript的每一个软件推荐交易，结果是一个预订的Allscript。在本协议有效期内，本公司按其估计的公允价值核算预订承诺。截至2019年3月31日和2018年12月31日，估计公允价值分别为19 441美元和16 947美元。

注5.应收帐款，净额

应收账款列入综合资产负债表，扣除可疑账款备抵。截至2019年3月31日和2018年12月31日的可疑账款备抵分别为165美元和163美元。

注6.盘存

截至2019年3月31日和2018年12月31日的库存分别为416美元和496美元的成品。

注7.预付费用和其他流动资产以及应计负债和其他流动负债

截至2019年3月31日和2018年12月31日的预付费用和其他流动资产包括：

2018年3月31日和12月31日的应计负债和其他流动负债包括：

注8.财产、厂房和设备，净额

截至2019年3月31日和2018年12月31日的不动产、厂场和设备净额包括：

 

在截至2019年3月31日的三个月中，持续运营的折旧和摊销费用为3，346美元，其中2，547美元与内部使用软件成本有关。在截至2018年3月31日的三个月中，持续运营的折旧和摊销费用为3，070美元，其中2，126美元与内部使用软件成本有关。

截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，内部使用软件的资本化金额分别为912美元和1626美元。

注9.无形资产净额

本公司截至2019年3月31日和2018年12月31日的确定存在的无形资产包括：

有限寿命无形资产的摊销是在其估计使用寿命内按直线或经济利益消耗模式(如果可以可靠地确定的话)提供的。每当任何事件或情况变化显示某项资产的账面值可能无法收回时，本公司均会审核其已确定的无形资产，以作减值处理。截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的持续经营摊销费用分别为2287美元和2227美元。

截至2018年2月28日，本公司记录了4，700美元确定存在的无形资产，并累计摊销271美元，这与南特卫生实验室的转让有关(见附注20)。这些无形资产在十三年内摊销。

截至2019年3月31日存在的无形资产未来五年及其后的估计摊销费用如下：

注10.商誉

截至2019年3月31日和2018年12月31日的商誉为115，930美元。

2018年2月28日，公司确认了与转让NantHealth Labs有关的1，305美元商誉(见附注20)。

在企业合并中获得的商誉自10月1日起每年进行减值测试，如果存在减值指标，则在年度测试之间对商誉进行减值测试。

注11.投资

权益法投资

对NantOmics的投资

2015年，本公司以250，774美元的总购买价购买了本公司关联方NantOmics有限责任公司(“NantOmics”)总共169，074，539系列A-2单元。A-2系列设备没有任何投票权，在购买时，约占NantOmics已发行和未清偿会员权益的14.28%。NantOmics由NantWorks持有多数股权，提供分子诊断能力，旨在为癌症患者及其护理提供者提供可操作的智能和分子驱动的决策支持。

由于股权权益与合伙权益相似，本公司采用权益法核算其在南通人寿的投资。此外，公司有能力对该实体的经营和财务政策施加重大影响，因为NantWorks同时控制着NantHealth和NantOmics。南通公司投资的账面金额与本公司在南通公司净资产中的相关权益之间的差额涉及确定无形资产和不确定寿命无形资产。在购买当日，本公司将其中28，195美元及14，382美元的差额分别归因于NantOmics的已开发技术及其与本公司的经销商协议，以及在应用NantOmics净资产所含的已开发技术无形资产之前，余下的基础差异归因于商誉。本公司将与已确定寿命的无形资产有关的基准差额摊销于该资产的估计可用年期，并将该等金额记录为其投资账面金额的减少及权益法亏损的增加。

当事件显示投资的公允价值可能低于账面价值时，对关联方的投资评估为可能的减值。当这种情况被认为不是暂时的时，投资的账面价值记入其公允价值，减记的金额计入净亏损。在决定下跌是否为暂时性下跌时，本公司会考虑有关因素，例如下跌的持续时间及程度、被投资公司的财务表现，以及本公司将投资留存一段期间的能力及意向，而该期间将足以容许该投资的市场价值出现任何预期的回升。随后按公允价值收回的投资的新成本基础不变。

本公司权益法投资之公允价值乃按收益法厘定。收益法采用现金流量贴现模型，综合考虑管理层对未来收入、营业费用以及未计利息、税项、折旧和摊销前利润、资本支出和预期税率的预期。有关现金流量预测乃以估值日期之估计加权平均资本成本贴现。权益投资之账面值与其于关联方净资产中之相关权益之差额，乃根据吾等对产生差额之各种因素之分析，在可行范围内分配予特定资产及负债。在适当情况下，公司在关联方报告收益中所占份额按季度进行调整，以反映这些分配价值与关联方历史账面价值之间的差异。

于2018年12月31日及2018年9月30日，本公司认定，除14，768美元及80，444美元的暂时性减值外，对NantOmics的投资价值已出现，主要归因于商誉价值的下降。2018年12月31日公允价值下降的主要原因是本公司与NantOmics之间经销商协议的定价假设发生变化。2018年9月30日公允价值的下降主要是由于预计的全球定位系统癌症收入的变化，这是由于该公司的全球定位系统癌症收入增长的延迟和南通公司财务预测的风险概况的变化所致。该公司的财务预测依据的是该公司认为合理的信息；然而，实际结果可能与这些预测大不相同。非暂时性减值乃基于具有前瞻性之判断及估计，而对权益法投资于南通之减值之估计亦有可能于短期内改变，原因如下：南通之实际现金分配显著低于预期、南通之营运环境出现重大不利变化、贴现率上升、以及其他关键假设的变化。风险和不确定性涉及对未来财务表现的假设、对产品和服务的商业接受、公司测序和分子分析解决方案的报销风险、医疗保健和分子诊断行业的发展、南通公司整合其业务收购的能力、监管风险以及其他一般业务风险，包括南通公司运营环境中预料不到的不利变化。

2018年2月28日，公司向NantOmics转让了9，088，362个A-2系列设备，作为转让NantHealth Labs，Inc.的代价。(见附注20)。截至2018年5月31日，又移交了564，779个单位。这使NantHealth对NantOmics的所有权减少到约13.58%。

该公司报告其在南通公司的收入或损失中所占的份额，并使用一个季度的滞后时间来报告基差的摊销情况。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，本公司分别确认了2，210美元和3，261美元的股权损失。

本公司使用NantOmics截至2018年12月31日和2017年12月31日的三个月的汇总财务信息，记录了截至2018年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的权益法亏损：

没有现成的公允价值的股本证券投资

对国际商业银行的投资

2015年6月16日，该公司向创新性肿瘤商业解决方案公司投资1，750美元。(“iobs”)以交换1，750，000股iobs的A系列优先股。IOBS为肿瘤患者提供社区肿瘤学实践一种替代的家庭医疗模式，可改善健康结果，提高患者护理体验，并显著降低护理成本。按转换基准计算，优先股占IOBS已发行股本的35.0%。本公司采用成本法核算其投资，因为优先股不被视为实质上的普通股，不被视为债务工具，因为本公司不能单方面要求赎回优先股，而且该优先股没有现成的公允价值。

截至2019年3月31日和2018年12月31日，IOBS被视为可变利益实体。本公司不是IOBS的主要受益人，因为它只有权选举五位董事中的两位。国际律师事务所的所有重大决定都需要董事会成员的多数表决，包括管理业务的决定，包括雇用和解雇高级官员以及其他重要的管理职能。因此，本公司并不合并iobs。

2018年7月期间，iobs管理层通知其董事会，已商定一项过渡计划，将公司的所有现有客户迁移到业务合作伙伴，因为iobs无法以盈利方式为这些客户提供服务。IOBS的管理层继续寻求将该公司持有的知识产权货币化的方法，但未来的现金流尚不确定。因此，本公司的结论是，截至2018年6月30日，对IOBS的投资出现了减值。鉴于未来现金流量的不确定程度及可供分派的IOBS的有限资产，本公司得出结论，截至2018年6月30日，该投资的公允价值为零，并确认减值费用为1，750美元的其他费用。不存在其他可能要求本公司提供额外财务支持或以其他方式使本公司蒙受损失的安排。

注12.可转换债券

二零一六年十二月，本公司与J.P.Morgan Securities LLC及Jefferies LLC订立购买协议，作为其中所指名之数个初步购买者(统称“初始购买者”)之代表。根据经修订的1933年“证券法”(“证券法”)第144A条，发行并出售其到期2021年到期的5.50%高级可转换票据(“可转换票据”)的90，000美元本金总额，并根据“证券法”(“证券法”)S条，向非美国人发行和出售其5.50%高级可转换票据(“可转换债券”)。2016年12月，本公司与剑桥证券有限公司(“剑桥采购协议”)签订了一项购买协议(“剑桥采购协议”)，剑桥证券公司是该公司董事长兼首席执行官肯尼斯·帕特里克·松雄博士(“剑桥”)的一个附属实体。根据“证券法”第4(A)(2)条对“证券法”规定的登记要求的豁免，以私募方式发行和出售10，000美元的可转换债券本金总额。由于初步购买者行使超额配售权，本公司于二零一六年十二月增发7，000元可换股债券本金。此次发售的净收益总额约为102，714美元，其中9，917美元来自剑桥大学，92，797美元来自初始购买者，扣除了与可转换债券发行相关的4，286美元的初始购买者折扣和债券发行成本。

于二零一六年十二月二十一日，本公司与美国银行全国协会(“受托人”)订立一份有关发行可换股债券(“可换股债券”)的“可换股债券”，并由该公司与美国银行全国协会(“受托人”)共同发行该等可换股债券(“可换股债券”)。利率定为每年5.50%，从2017年6月15日起每半年在每年的6月15日和12月15日支付一次。该等可换股债券将于2021年12月15日到期，除非本公司较早前购回该等可换股债券或根据该等债券的条款转换。

关于发行可换股票据，本公司于二零一六年十二月十五日订立第二份经修订及重订之承付票，修订及重述本公司与南通资本日期为二零一六年五月九日之经修订及重订之承付票，以(其中包括)将承付票之到期日延至六月三十日，2022及将该等承付票作为付款权利附属于可换股票据(见附注20)。

可换股债券的初始换股比率为每1元可换股债券本金82.3893股普通股(相等于每股约12.14美元的初始换股价格)。在紧接2021年9月15日之前的营业日结束前，可换股债券只可在以下情况下转换：

(1)在2017年3月31日后开始的任何公历季度内(且只在该公历季度内)，如在截至紧接上一个公历季度最后一个交易日的连续30个交易日期间内至少有20个交易日(不论是否连续)，本公司普通股在该交易日的最后一次报告销售价格高于或等于该交易日转换价格的120%；

(2)在任何连续5个交易日之后的5个营业日期间内，该交易日每$1可转换债券本金的交易价格少于公司普通股上一次报告的销售价格和该交易日的换算率的98%；或(2)在任何连续的5个交易日之后的5个营业日内，该交易日的每$1本金金额的交易价格少于该公司普通股最后报告的销售价格和该交易日的换算率的98%；或

(3)在出现“承保协议”所述的指明公司交易时生效。

转换后，可转换债券将由本公司选择以现金、本公司普通股或其任何组合的形式结算。

一旦发生基本变更(定义见保险计划)，持有人可要求本公司购买全部或部分本金为$1或其整数倍数之可换股债券，其价格相等于将购买之可换股债券本金之100%，另加任何应计及未付利息，但不包括任何应计利息及未付利息，惟不包括任何应计利息及未付利息，惟该等可换股债券之本金须为$1，或其整数倍于该等可换股债券本金。基本更改购买日期。转换率将在某些特定事件发生时进行调整。

于可换股债券最初发行日期后一年或该日后一年之日或之后，在紧接兑换日前五个交易日止的连续三十个交易日内，本公司普通股最后报告的至少二十个交易日(不论是否连续)的销售价格高于或等于每个适用交易日的换股价格的120%，本公司将向兑换持有人全数支付利息(与调整换股利率的全价基本变动有关的换股除外)，相等于倘该等可换股债券仍未偿还，则须就该等可换股债券支付的定期利息的现值之和。(I)较早日期(I)日期为兑换日期后三年的日期，及(Ii)如可换股票据未有如此转换，则为到期日。其余利息付款的现值将按相当于2.0%的贴现率计算。本公司可于本公司作出选择时，以现金或普通股股份支付任何利息全额付款，详情载于本公司之购股权计划内。

本公司会计的可转换债务工具，可在转换时以现金结算(包括部分现金结算)，方法是分别记录可转换债务的负债及权益部分。负债部分是根据不包括转换选项的类似负债的公允价值计算的。负债部分包括嵌入利息的整体衍生工具的价值和可转换债券的账面价值。股权部分是根据债务收益总额减去负债部分的公允价值计算的。权益部分亦以债务贴现入账，并于可换股债券预期年期内摊销为利息开支。

可换股债券于发行日期之负债构成为83，079美元，包括1，499美元之内嵌利息全数衍生工具价值及81，580美元可换股债券之账面价值。因此，发行当日的股本部分为23 921美元。可转换债券的负债部分将分类为流动负债，并以可转换债券债务的流动部分列示，而可转换债券的权益部分将被视为可赎回证券，并在本公司综合资产负债表上以可赎回权益列示。

与发行可转换债券有关的4，286美元发行成本按收益分配比例分配给负债和权益部分，分别作为递延融资发行成本和股权发行成本入账。其中约972美元分配给股本，其余3 314美元作为递延融资发行费用资本化。

可换股债券的债务折扣及递延融资发售成本正按可换股债券的合约条款摊销至利息开支，并采用实际利率为12.82%的实际利率计算。

截至2019年3月31日，可换股债券的剩余年期约为33个月。

下表汇总了本公司截至2019年3月31日及2018年12月31日的综合资产负债表中可转换债券的发行情况。

 

下表列出了在公司综合经营报表中确认的公司利息支出：

注13.公允价值计量

截至2019年3月31日和2018年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债包括：

本公司之无形资产及商誉最初按公平值计量，而其后对初始公平值之任何调整仅于确认减值费用后进行。现金按名义价值估价。本公司有价证券及现金等价物(主要由货币市场账户组成)之公平值乃根据活跃市场之市价厘定，并无估值调整。

3级投入

预订承诺

在出售提供商/患者参与解决方案业务时(见附注4)，本公司根据管理层对其在确保预订及由此产生的年度付款方面的表现的估计，使用Monte Carlo模拟模型计算预订承诺项下的平均到期付款，并根据收益率曲线按债务成本进行贴现，对预订承诺(见附注4)进行估值。2019年3月31日用于贴现的债务成本在15%至18%之间，2018年12月31日在17%至20%之间。公允价值的变动在本公司的综合经营报表中作为未实现损益记入本公司其他(费用)收入净额内的未实现损益。

预订承诺的公允价值取决于管理层对个别机会的成功概率的估计，以及在贴现负债时所适用的债务成本。每个机会的成功概率越高，预订承诺负债的公允价值就越低。负债成本越低，负债价值越高。

3级证券的公平市价可能对使用不可观察的投入和主观假设高度敏感。一般而言，无法观察到的重大投入的变化可能导致公允价值计量显著降低或提高。

下表汇总了截至2019年3月31日的三个月第3级负债公允价值的变动情况：

按摊销成本持有的可转换债券的公允价值

于2019年3月31日及2018年12月31日，本公司可换股债券之公允价值及账面价值为：

 

上述公允价值代表债务工具的公允价值，包括债务和权益部分，但不包括衍生工具负债。账面价值仅代表债务部分的账面价值。

可换股债券之公平值乃由最少非活跃市场活动所支持且对厘定债务工具之公平值有重大影响之不可观测投入厘定。公允价值是公允价值等级中的第三级。

14。租约

公司拥有公司办公室、数据中心和某些设备的运营租约。本公司的租约的剩余租期为一年至十年，其中包括将租期延长至最长五年的选择权，以及于一年内终止租契的选择权。NantWorks(关联方)以本公司与出租人同意的相同条款转租本公司的一个数据中心。在租赁期内，如果公司有合理的把握行使期权，则包括延期期权。公司租赁的可变付款在发生时记作支出，因为这些付款不取决于指数或利率。公司签订了数据中心的某些租约，但最初的租期不到1年，因为只有在进行市场评估和与供应商谈判后才能续签合同。

本公司的租约并不显示租约所隐含的利率。因此，本公司于ASC 842生效日期或2019年1月1日后订立之租赁开始租赁日期，采用根据市场显示本公司可借入之利率(按个别租赁之年期、价值及付款时间表作出调整)而厘定之递增借贷利率。

在截至2019年3月31日的三个月中，租赁费用记入销售、一般和行政费用，包括：

在截至2018年3月31日的三个月中，租赁费用由销售、一般和行政费用支付，共计964美元。

有关本公司租约的其他资料：

截至2018年12月31日，本公司并无重大资本租赁，其经营租赁的剩余年期由一年至十年不等。

截至2019年3月31日，根据该公司的经营租约支付的未来最低租赁费为：

注15.承付款和意外开支

该公司的主要承付款包括其未偿债务下的债务、其办公空间、数据中心和某些设备及供应商提供研究服务的不可撤销租赁合同，以及许可证协议和经销商协议下的购买义务。

监管事项

该公司在某些解决方案的开发、制造和销售方面受到美国食品和药物管理局(FDA)和其他监管机构的监管。此外，该公司还须遵守“健康保险转移和责任法案”(“HIPAA”)、“经济和临床健康信息技术法案”以及与患者信息有关的相关患者保密法律法规。本公司会持续检讨有关该等法律及法规对其业务的影响的适用法律及规例，并酌情修订该等业务。本公司认为其严格遵守所有适用的法律和法规。不遵守监管要求可能对本公司的业务和运营产生重大不利影响。

法律事项

本公司不时会受到在其日常业务过程中出现的申索及诉讼的影响。本公司打算大力辩护，任何这类诉讼，可能会出现的所有辩护，将可利用。除下文讨论外，管理层认为，管理层知道的诉讼的最终结果，即使对他们不利，也不会对本公司的综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。无论结果如何，诉讼都可能由于辩护和解费用、管理资源的转移等因素对公司产生不利影响。

证券诉讼

2017年3月，多宗推定的证券集体诉讼投诉被提交给美国加州中区地区法院，指定本公司及部分现任或前任执行主管及董事为被告。这些申诉与标题为deora诉NantHealth，Inc.，2：17-cv-01825的主要案件合并在一起。(“Deora”)2017年6月，主要原告提交了一份经修订的综合申诉，该申诉一般指控被告违反联邦证券法，在NantHealth的IPO注册声明和随后的公开声明中作出重大虚假陈述。特别是，该申诉提到了各种第三方文章，指控被告歪曲了NantHealth与犹他州大学的业务。与创办人宋雄博士有关联的非营利实体对南通大学的捐赠，以及GPS癌症的订单。主要原告代表2016年6月1日至2017年5月1日在IPO或公开市场上购买或收购南通医疗证券的假定类别的人寻求损害赔偿和其他救济。2018年3月，法院在很大程度上驳回了被告提出的驳回合并后的修正申诉的动议。2018年9月，主要原告提出了两个原告类别的认证动议。2019年4月，被告提出反对班级认证。我们认为这些要求缺乏法律依据，并打算大力为诉讼辩护。

2017年5月，有人向洛杉矶县加州高等法院提出了一项推定的集体诉讼申诉，声称根据类似于迪奥拉案的指控，对违反“证券法”的行为提出了申诉。该案件的标题为雄鹿县雇员退休基金诉南特健康公司，BC 662330。双方同意将此案推迟到定于2019年9月17日举行的下一次案件管理会议。我们认为这些要求缺乏法律依据，并打算大力为诉讼辩护。

2018年4月，两项推定的股东派生诉讼-标题为Engleman诉Soon-Shiong(第2018-0282-AGB号案件)和Petersen诉Soon-Shiong(第2018-0302-AGB号案件)-提交给特拉华州衡平法院。©英格尔曼诉讼的原告此前曾在洛杉矶县加州高等法院提起过类似的诉讼，但根据公司章程中要求在特拉华州提起派生诉讼的条款而被驳回。Engleman和Petersen的投诉包含与Deora类似的指控，但代表NantHealth对公司的现任或前任高管和董事提出诉讼，指控他们违反受托责任、滥用控制权、严重管理不善和不当得利。本公司仅被指名为名义被告。2018年7月，法院发布了一项命令，将Engleman和Petersen的行动合并为NantHealth，Inc.。股东诉讼，首席大法官第2018-0302-AGB号，指定彼得森为首席原告，并指定彼得森申诉为执行申诉。2018年9月20日，被告提出驳回申诉。2018年10月，彼得森针对驳回动议提出了修改后的申诉。2018年11月，被告提出驳回修订后的申诉。2019年1月，被告提交了开审书状，以支持驳回经修正的申诉的动议。我们认为这些要求缺乏法律依据，并打算大力为诉讼辩护。

2018年4月，美国特拉华州地区法院提交了一份假定的股东派生诉讼，标题为“沈诉顺雄”。起诉书中包含与Deora类似的指控，但声称代表NantHealth对本公司当前或前任高管和董事的多项指控采取行动的原因是，他们涉嫌违反受托责任和不当得利，以及基于本公司2017年委托书中的虚假陈述或遗漏而涉嫌违反联邦证券法。双方已同意暂缓审理此案，以等待特拉华州衡平法院对被告提出的驳回派生诉讼的动议作出裁决。

我们不时受到索赔和诉讼的影响，这些索赔和诉讼是在我们正常的业务过程中产生的。我们打算为我们可以利用的所有辩护中可能出现的任何此类诉讼进行有力的辩护。除下文讨论外，管理层认为，管理层知道的诉讼的最终结果，即使对我们不利，也不会对我们的综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。无论结果如何，诉讼都会因为辩护和解费用、管理资源的转移等因素而对我们产生不利影响。

房地产诉讼

2018年3月9日，贝宝公司贝宝(“PayPal”)在麻萨诸塞州最高法院(Superior Court Department)的萨福克郡(Suffolk County)对该公司提起诉讼。v。

2018年4月10日，高等法院将此案移交其商业诉讼科，目前正在审理中，标题为PayPal，Inc.。诉NantHealth，Inc.，民事诉讼第18-0780号-BLS1。此诉讼源于PayPal与本公司于2017年11月30日或前后签订的转租协议。本转租协议涉及PayPal在马萨诸塞州波士顿的One International Place租赁的商业地产。1938年1月25日，公司通知PayPal，我们将选择终止转租协议。

 

贝宝在其经核实的申诉和一份本公司争议的同期违约通知中称，本公司违反了转租协议。此外，PayPal还就违反“诚实信用和公平交易公约”和违反麻萨诸塞州总法第93A章第2和11节提出索赔，并要求作出声明性判决，承认和执行转租协议的条款，除其他救济外，PayPal要求赔偿损失、三倍损害、利息、费用和律师费。贝宝(PayPal)最近声称，其损失超过300万美元。

 

2018年4月12日，该公司在诉讼中提交了答复和陪审团要求。2018年8月2日，PayPal请求与法院举行情况会商，以讨论PayPal可能提交一项动议，根据弥撒对诉状作出部分判决。R.Civ.P.12(C).A规则第16条诉讼控制会议(“规则16会议”)于2018年8月22日举行，在第16条规则会议期间，法院拒绝了PayPal提出对诉状作出部分判决的动议的请求。法院发布了一项追踪令，规定了适用于这一行动的最后期限和其他程序。

 

2018年9月26日，本公司提交请求许可修改其答辩状的动议。法院于2018年10月3日批准了本公司的动议。于2018年10月9日，本公司提交并送达了其经修正的答辩状和陪审团的要求。

 

2019年1月8日，双方提出一项联合动议，要求延长某些追踪令的最后期限，法院于2019年1月9日批准了这些动议。

2019年4月4日，PayPal提交了一项动议，要求将NantWorks，LLC作为诉讼被告，该动议是在公司反对的情况下提出的。2019年4月16日，法院驳回了PayPal的动议。

 

双方目前正在进行发现，包括非缔约方发现。

 

该公司否认对PayPal负有任何责任，并打算大力为这一行动辩护。

注16.所得税

截至2019年3月31日的三个月的所得税准备金为226美元。在截至2018年3月31日的三个月里，所得税福利为1，050美元。截至2019年3月31日的三个月的所得税备抵和截至2018年3月31日的三个月的所得税福利包括根据估计的年度有效税率为合并集团提供的所得税备抵。

截至2019年3月31日的三个月的实际税率为1.12%。截至2018年3月31日的三个月的实际税率为4.56%。截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月的实际税率不同于美国联邦法定税率21%，主要是由于减少了与一种不确定生命的无形资产有关的递延税项负债，增加了采购会计递延税项负债，而递延税项资产、不可抵扣费用、州所得税、外国所得税率差异及估值免税额对其递延税项资产之影响。

本公司已评估所有可支持其递延税项资产变现的证据，包括未来应课税收入的金额及时间，并已断定其递延税项资产净额将不会在美国及某些外国司法管辖区变现。由于有关递延税项资产变现的不确定性，本公司对大部分递延税项资产维持全额估值备抵。倘/当本公司决定可变现其部分或全部递延税项资产时，对其递延税项资产的估值免税额作出调整将会增加该等厘定期间的净收入。公司在美国联邦司法管辖区、美国各州司法管辖区和某些外国司法管辖区提交所得税申报表。但是，在截至2013年12月31日或之前的年份中，公司不再接受美国联邦、州或地方税务机关的所得税审查。如结转的净营运亏损(“NOL”)及税项抵免，在使用年份仍须接受审查。

注17.股东权益(赤字)

经修订的法团注册证明书

根据本公司于首次公开招股结束后立即提交的经修订及重述的公司注册证书，本公司获授权发行750，000，000股普通股(面值为每股0.0001美元)及20，000，000股非指定优先股(面值为每股0.0001美元)。本公司普通股持有人就所有交由其股东表决的事项，每持有一股份，有权投一票。本公司普通股持有人并无累积投票权。此外，于2019年3月31日及2018年12月31日，本公司普通股持有人并无优先购买权、兑换、赎回或认购权，亦无适用于本公司普通股的偿债基金条文。在本公司清盘、解散或清盘时，本公司普通股持有人有权在支付所有负债及任何已发行优先股的清盘优先权后，按比例分享所有剩余资产。在可能适用于任何已发行优先股的优先权的规限下，本公司普通股持有人有权收取本公司董事会不时宣布的股息(如有)。截至2019年3月31日和2018年12月31日，没有流通的优先股。

注18股票薪酬

下表反映了公司综合营业报表中确认的股票薪酬费用的构成部分：

退休利润利益计划

于二零一三年十二月三日，本公司采纳溢利权益计划，根据该计划，本公司已预留合共63，750，000个C系列单位，作为向本公司提供真诚服务之代价，供发行予本公司之联系人、顾问及承办商。

C系列单位被视为本公司的溢利权益，倘本公司于授出后立即清盘，则其持有人(“C系列成员”)无权收取分派。相反，C系列成员有权收取本公司于批出日期后产生的部分损益，以及在符合归属条件的情况下，从本公司于批出日期后产生的部分利润中作出的分派。C系列单元的赠款在董事会确定的赠款发放时，要么全部归属、部分归属，要么完全未归属。

C系列成员无权接受任何分配，除非本公司所作的总分配超过适用于该C系列单位的障碍金额。每笔赠款的障碍数额由董事会在发放此类单位之日确定。在所有其他成员收到其适用的障碍金额后，C系列成员有权获得其在这种超额分配中的百分比利息。

截至2015年12月31日，截至有限责任公司转换之日，该公司共有3，470，254个C系列单元尚未完成。

于二零一六年六月一日有限责任公司转换后，本公司向既得C系列单位持有人发行28，973股普通股，并向未获归属C系列单位持有人发行10，462股限制性股份。向持有未获溢利权益的持有人发行的限制性股份须予没收，直至根据原C系列单位授予协议的条款完全归属为止(见下文限制股数)。

幻影单元平面

2015年3月31日，公司批准了“南特健康有限责任公司虚拟单元计划”(“虚拟单元计划”)。根据幻影计划可发行的幻象单位的最大数目等于11，590，909减去本公司已发行及尚未发行的C系列单位的数目。截至2019年3月31日，根据“幻影单位计划”，仍有283 852个幻影单元尚未完成。根据“影子单位计划”向参加者发出的每一批影子单位，均会在一段界定的服务期内批出，但须视乎流动资金的情况而定。本公司的首次公开招股符合流动性事件条件，而影子单位现时使其持有人有权获得现金或非现金付款，金额相等于该参与者持有的既得单位数目乘以本公司普通股在每个影子单位所持有当日的公平市价。在本公司首次公开招股后，本公司将不再根据影子单位计划发行任何单位。

公司打算结清设在美国的参与者持有公司普通股的所有既得虚拟单位付款，并在其综合资产负债表中将这些奖励归类为股权奖励。截至2019年3月31日和2018年12月31日，设在美国境外的参与者持有的奖励将以现金结算，并归类为综合资产负债表中的应计负债和其他流动负债。

下表汇总了截至2019年3月31日止的三个月内与未归属的幻影单位有关的活动：

本公司先前已根据与NantWorks订立的共享服务协议(见附注20)，向本公司提供服务的相关公司的雇员及本公司的若干顾问授予影子单位。在截至2019年3月31日或2018年3月31日的三个月内，没有发放任何虚拟单位。发放给这些参与者的虚拟单位的股票补偿费用在每个报告期结束时重新计算，直至奖励生效。所有其他虚拟单位的拨款均已发放给本公司的雇员。公司使用加速归因方法来确认所有虚拟单位的费用，因为奖励的归属取决于流动性事件的完成。在有限责任公司转换前授予的影子单位的授予日期公允价值是使用期权定价方法和概率加权期望收益方法估计的。

 

截至2019年3月31日，该公司有592美元与虚拟单位有关的基于股票的未确认补偿费用，这些费用将在1.0年的加权平均期间内得到确认。在这一数额中，484美元的未确认费用与加权平均1.0年期的雇员补助金有关，108美元的未确认费用与加权平均1.0年的非雇员补助金有关。

在截至2019年3月31日止的三个月内，本公司在扣缴约96，358股份后，向设于美国的影子股计划参与者发行191，075股普通股，以履行扣缴税款的义务。在截至2019年3月31日的三个月期间，该公司支付了52美元的现金付款，以支付员工在结算这些既得虚拟单位时的预扣税款。在截至2019年3月31日止的三个月内，本公司亦以现金结算设于美国以外地方的幻影单位计划参与者所持有的67个既得影子单位，并以现金代替零碎股份支付设在美国的参与者所持有的既得单位。

2016年股权激励计划

二零一六年五月及六月十九日，本公司董事会通过，本公司股东批准与本公司首次公开招股有关之二零一六年股权激励计划(“二零一六年计划”)。2016年计划规定向雇员、董事和顾问授予奖励股票期权、非法定股票期权、限制性股票单位、股票升值权利、业绩单位和业绩股票。

2018年4月，本公司董事会通过了“2016年计划”修正案，2018年6月，本公司股东批准了“2016年计划”修正案，根据“2016年计划”再保留6，800，000股普通股供发行。修正案获得批准后，根据2016年计划，总共保留了12 800 000股普通股供发行。

限制性股票

2016年6月1日，本公司根据2016年计划发行了10，462股限制性股票，涉及C系列单位的转换。在截至2019年3月31日或2018年3月31日的三个月内，没有任何单位被归属并转换为非限制性普通股。截至2019年3月31日，没有任何限制性股票根据2016年计划流通。截至2018年12月31日，根据2016年计划，已发行限制性股票3490股。

受限股票单位

本公司打算结清设在美国的参与者持有本公司普通股的所有既得限制性股票单位付款，并在其综合资产负债表中将这些奖励归类为股权奖励。截至2019年3月31日和2018年12月31日，设在美国境外的参与者持有的奖励将以现金结算，并归类为综合资产负债表中的应计负债和其他流动负债。

下表汇总了截至2019年3月31日的三个月期间与未获授权的限制性股票单位有关的活动：

截至2019年3月31日，未确认的限制性股票单位的未确认补偿费用为2 768美元，预计将在1.4年的加权平均期间确认为费用。

在截至2019年3月31日的三个月内，本公司向设在美国的2016计划参与者发行了23，967股普通股。

注19.每股净亏损

下表列出截至2021年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月用于计算普通股和可赎回普通股每股基本净亏损和摊薄净亏损的分子和分母的对账情况：

下列每期末的潜在普通股数量不包括在计算普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算范围内，因为它们在所述期间的影响将是反稀释的：

注20.关联方交易

NantWorks共享服务协议

2012年10月，本公司与NantWorks签订共享服务协议，规定NantWorks在公共关系、信息技术与云服务、人力资源与行政管理、财务与风险管理、环境健康与安全、销售与营销服务、设施、采购与差旅，以及企业发展与战略等领域提供持续服务(“共享服务协议”)。本公司每季度按成本收取该等服务的费用，而NantWorks并无加价或溢利，但包括合理分配与提供服务的联营公司有关的雇员福利、设施及其他直接或公平分配的间接成本。NantHealth还在同样的基础上向NantWorks及其附属公司收取信息技术和云服务、财务和风险管理以及设施管理等服务的账单。在截至2019年3月31日及2018年3月31日的三个月内，本公司分别招致364美元及1，043美元的开支，当中涉及由NantWorks及联属公司向本公司提供的销售、一般及行政服务(扣除向NantWorks及联属公司提供的服务)。此外，该公司在截至2019年3月31日的三个月内发生了210美元的开支，与NantWorks及其附属公司提供的研发服务有关。

关联方应收和应付款项

于2019年3月31日及2018年12月31日，本公司有关联方应收款项(扣除关联方应付款净额)分别为2，338美元及2，618美元，主要包括于两个日期均与出售齐影像公司有关的1，915美元应收自资方KK款项。截至2019年3月31日和2018年12月31日，本公司的关联方应付款、扣除应收账款余额和相关方负债分别为24，169美元和22，499美元，主要涉及根据共享服务协议欠NantWorks的金额、根据第二次修订的经销商协议(定义见下文)欠NantOmics的金额和应付利息。关联方应收账款和应付款项的余额是关联方代表本公司支付的金额，反之亦然。

修正的经销商协议

2015年6月19日，该公司与NantOmics签订了一项为期五年半的测序和生物信息服务独家经销商协议(“原始经销商协议”)。NantOmics是NantWorks的控股子公司，由公司董事长兼首席执行官控制。2016年5月9日，本公司与NantOmics签订了一份经修订和重新调整的经销商协议(“经修订的经销商协议”)，根据该协议，公司获得了将NantOmics的定量蛋白质组分析服务以及相关咨询和其他专业服务在全球范围内转售给全球机构客户(包括保险公司和自保医疗提供商)的专有权利。该公司保留了转售NantOmics的基因组测序和生物信息学服务的现有权利。根据经修订的经销商协议，该公司负责提供其测序和分子分析解决方案的各个方面，包括与患者的接触和与供应商的沟通，如对提交给医生的报告的解释和任何争议的解决，确保客户满意，以及管理账单和收款。2016年9月20日，本公司与NantOmics进一步修订了“经销商协议”(“第二次修订经销商协议”)。第二次修订的经销商协议允许公司使用除NantOmics以外的供应商提供目前由NantOmics提供的任何或所有服务，并澄清公司负责订单履行和品牌推广。

第二份经修订的经销商协议授予公司权利，在公司达到预计数量阈值的情况下，延长协议(带专营权)最多三个续约期限，每个续约期限为三年，具体如下：(I)如果公司在2015年6月19日至2020年6月30日期间至少完成了300，000项测试，则可行使第一次续约选择权；(3)如果公司在2015年6月19日至2020年6月30日期间至少完成了300，000项测试，则可行使第一次续约选择权；(Ii)倘本公司于2020年7月1日至2023年6月30日期间完成至少570，000项测试，则可行使第二次续期期权；及(Iii)倘本公司于2023年7月1日至2026年6月30日期间完成至少760，000项测试，可行使第三次续期选项。如果公司在最初期限或第一或第二次独家续约条款中未达到适用的数量阈值，则本公司可再续约一次，为期三年，但只能在非独家基础上续约。

本公司同意向NantOmics支付2016至2020历年每年2，000美元的不可撤销的年度最低费用，并在本公司行使上述至少一项续约期权的情况下，本公司须就2021年至2023年的每个公历年每年向南通公司缴付至少25，000元的最低费用，并须就2024年至2029年的每个公历年向南通公司缴付每年50，000元的最低费用。

2017年12月18日，本公司与NantOmics签署了第二份经修订的经销商协议的第1号修正案。对第二次修订的“经销商协议”进行了修订，允许在修订生效日期2017年10月1日至2018年6月30日期间，对NantOmics完成的服务进行费用调整。

2019年4月23日，本公司与NantOmics签署了第二份经修订的经销商协议的第2号修正案。第二次修订的“经销商协议”对NantOmics完成的服务设定了从修订生效日期到初始期限结束(2020年12月31日)之间的固定费用。

截至2019年3月31日和2018年12月31日，根据第二次修订的经销商协议，本公司的未清关联方应付款分别为301美元和394美元。在截至2019年3月31日的三个月内，1，068美元的直接成本被记录为与第二次修订的“经销商协议”相关的收入成本。在截至2018年3月31日的三个月内，直接成本1，176美元被记录为与第二次修订的“经销商协议”相关的收入成本。

剑桥采购协议

2016年12月15日，公司与剑桥公司签订了剑桥采购协议，剑桥公司隶属于公司董事长兼首席执行官帕特里克·松雄博士。根据“证券法”第4(A)(2)条对“证券法”规定的登记要求的豁免，以私募方式发行和出售10，000美元的可转换债券本金总额。剑桥采购协议包括本公司的习惯陈述、保证和契诺，以及习惯的结算条件(见附注12)。剑桥持有的可转换债券在2019年3月31日和2018年12月31日的应计和未付利息分别为162美元和24美元，作为合并资产负债表中流动相关方负债的一部分。

NantHealth Labs，Inc.的转让(前液体基因组公司)

2018年7月5日液体基因组公司向特拉华州的国务卿提交了对公司注册证书的修订证书，以将其更名为NantHealth Labs，Inc.。(“NantHealth Labs”)。

2018年2月28日，公司收购了NantHealth Labs 100%的股权，NantHealth Labs是一家使用无细胞RNA和DNA提供基因表达和突变液体活检分析的公司，根据公司与关联方NantOmics之间于2018年2月1日签订的转让协议。收购价格包括本公司先前拥有的9，088，362系列A-2单元以及2018年5月转让给NantOmics的本公司拥有的564，779套A-2系列单元。

本公司及南通由本公司主席及行政总裁控制，因此交易并无损益确认。收购的资产和负债的购入价格和历史成本的差额在出让日作为权益分配入账。该交易并未导致报告实体发生重大变化，本公司也未对其先前发布的财务报表进行追溯调整。

液态肿瘤分析服务协议

2018年3月，公司的全资子公司NantHealth Labs和NantKWest，Inc.NantKWest(“NantKWest”)是一家附属公司，该公司与NantHealth Labs签订协议，根据该协议，NantHealth Labs从每一参与者进行第一次测试之日起，每年以随时准备就绪的方式向NantKwest提供用于临床试验的液态肿瘤分析服务，随着时间的推移，该公司为准备就绪的义务期间的收入进行了可持续的确认。

2018年6月，南特健康实验室签订了类似的协议，向Altor BioScience(“Altor”)、NantCell，Inc.提供液态肿瘤分析服务。(“NantCell”)和南特生物科学公司(NantBioScience，Inc.)(“NantBio”)，本公司的所有附属公司。

根据这些协议，该公司在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中分别记录了349美元和45美元的收入。截至2019年3月31日，本公司有260美元应收关联方账款和106美元因这些协议而产生的递延收入。

关联方期票

2016年1月4日，本公司以NantCapital为受益人，签署了一份价值112，666美元的期票，为收购Navinet提供资金。该票据的年利率为5.0%，按年折算，并根据实际天数和一年365或366天(视情况而定)计算。该票据上的未付本金及任何应计及未付利息最初是到期应付的(I)现金，(Ii)按每股18.6126美元的每股价格计算的本公司普通股股份，(Ii)本公司普通股的未付本金及任何应计及未付利息(按每股价格18.6126美元计算)，(Iii)A-2系列NantOmics单位，按每股价格1.484美元计算，惟该等权益由本公司拥有，或(Iv)上述各项之任何组合，均由南通资本选择。除上一句另有规定外，本公司可随时预付全部或部分未偿还款项，毋须补价或罚款，亦无须事先征得南通资本同意。2016年5月9日，对南通资本的期票进行了修订，规定所有未偿还本金和应计利息应于2021年6月30日到期并支付，而不是按要求支付。于二零一六年十二月十五日，就发行可换股票据而言，本公司订立第二份经修订及重订之承付票，修订及重述本公司与南通资本之间日期为二零一六年五月九日之经修订及重订之承付票，以(其中包括)将承付票之到期日延至六月三十日，2022年度，并将本票之付款权利附属于可换股票据(见附注12)。期票的其他条款没有改变。截至2019年3月31日和2018年12月31日，票据未付本金和利息总额分别为131，979美元和130，374美元。截至2019年3月31日和2018年12月31日，附注的应计和未付利息分别为19 313美元和17 708美元，作为合并资产负债表上非流动相关方负债的一部分。本公司可申请额外预付款，但须获得南通资本的批准。南通资本债券以每年合成5.0%的年利率计息，并根据该年的实际天数计算。南通资本有权(但无义务)要求吾等以现金偿还任何该等金额，本公司持有的A-2系列NantOmics股票(按每股价格1.484美元计算)、本公司普通股(按每股价格18.6126美元计算)(如该等股本于偿还时已存在)、或上述任何组合，由南通资本全权决定。

2016年1月22日，公司签署了一份以南通公司为受益人的期票。最初预付款的本金总额为20 000美元。2016年3月8日，NantOmics以2万美元的价格向该公司支付了第二笔预付款。该票据按年利率5.0%计息，并按年复利。于二零一六年五月及六月，本公司向NantOmics执行对催缴承付票之修订，该修订规定欠NantOmics之每笔垫款之所有未付本金及任何应计及未付利息，将于本公司首次公开招股定价后及紧接本公司由有限责任公司转为法团后，自动转换为本公司普通股。于二零一六年六月一日，与NantOmics订立之承付票项下约40，590美元本金及应计利息因首次公开招股而被转换为本公司普通股之2，899，297股。本公司可请求额外预付款，但须经NantOmics批准，且截至2019年3月31日，期票上没有未清余额。

2018年8月8日，本公司以NantCapital为受益人签立了一张期票，其到期日为2022年6月15日。该债券的年利率为9.75%，并按年复利，每个日历年的6月15日和12月15日到期未付的款项将支付利息。目前没有在该说明下取得任何进展。该说明允许该公司申请预付款，最高承诺为100，000美元。在2019年3月31日之前，每个日历季度的预付款最高可达10，000美元，此后，每个日历季度的预付款最高可达20，000美元，直至2020年12月31日，此后不能再申请进一步的预付款。本票从属于可换股票据(见附注12)。本票包括习惯负值契诺及履行经计划调整EBITDA契诺，该契诺规定，为使本公司可支取承付票，协议所界定的溢利措施不得与董事会批准的财务计划负偏离超过25%。于2019年3月31日，本公司已遵守该等契诺。

注21.后续事件

2019年5月6日，我们收到纳斯达克的通知，称我们没有遵守纳斯达克上市规则第5450(A)(1)条(“最低出价规则”)，因为我们的普通股连续30个工作日没有维持1.00美元的最低收盘价。如果我们不能恢复遵守最低出价要求，我们的股票可能会被摘牌。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下是对本公司财务状况及截至下列期间的经营结果的讨论及分析。下列讨论及分析应与“综合财务报表”及其附注一并阅读，并载于本表格10-Q按季报告或按季报告的其他地方。本次讨论包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们管理层目前可用的信念、假设和信息，并受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素，除其他外，包括本季度报告和我们的10-K表格年度报告(特别是第1A项，“风险因素”)中其他部分更详细描述的风险、不确定因素和其他因素。

概述

我们是一家领先的下一代，基于证据的，个性化的医疗保健公司，致力于使我们的客户从根本上改变癌症和其他严重疾病的诊断和治疗。我们相信，一种基于分子驱动、基于系统的方法，根据大规模、实时生物识别和表型数据做出临床治疗决策，将成为最初为癌症患者以及最终为其他危重疾病患者提供护理的标准。我们的收入来自于销售分子测序和分析服务(包括我们独特的、全面的全球定位系统癌症检测，我们获得了提供肿瘤和正常样本测序和分析的附属公司的独家权利，以及我们的基于液体/血液的肿瘤特征分析服务，即分析无细胞DNA(CfDNA)和无细胞RNA(CfRNA)的液体GPS)、全球定位系统(全球定位系统)和全球定位系统(全球定位系统，用于分析无细胞DNA(CfDNA)和无细胞RNA(CfRNA)，从向医疗付款者、自我保险的雇主和医疗系统销售软件解决方案。

我们将我们的某些解决方案营销为一个全面的集成解决方案，其中包括我们的分子测序和分析服务、临床决策支持和付款人参与解决方案。我们还在独立的基础上营销我们的分子测序和分析服务、临床决策支持、支付者参与和互联医疗解决方案。为了加快我们的商业增长和增强我们的竞争优势，我们打算继续：

·开展新的营销、教育和参与工作，并促进整个肿瘤界的关系，以推动采用分子测序和分析服务；

·要求区域和国家第三方付款人和政府付款人偿还分子测序和分析服务费用；

·公布科学和医学进展；

·加强我们的商业组织，以增加我们的南特医疗解决方案客户群，并扩大现有客户对我们解决方案的使用；以及

·开发NantHealth解决方案的新特性和功能，以满足当前和未来医疗保健提供商和支付者、自我保险的雇主和生物制药公司客户的需求。

自成立以来，我们已投入大量资源用于南特医疗解决方案的开发和商业化，以及我们分子测序和分析业务的商业启动和扩展。为了补充我们的内部增长和专业知识，我们对公司、产品和技术进行了几次战略性收购。自成立以来，我们遭受了重大损失，截至2019年3月31日，我们的累计赤字约为9.04亿美元。我们预计，随着我们推动采用我们的分子测序和分析解决方案(包括全球定位系统癌症)，扩大我们的商业运营，并进一步投资于南特医疗解决方案，我们在短期内将继续遭受运营损失。

我们计划：(I)继续投资于我们的基础设施，包括但不限于解决方案开发、销售和营销、实施和支持；(Ii)继续努力在保持合理开支原则的总体背景下进行基础设施投资；(Iii)通过维护和扩大销售、营销和解决方案开发活动来增加新客户，(Iv)透过提供附加及互补的解决方案及服务，扩大我们与现有客户的关系；及(V)继续致力于支持我们的客户满意计划。

2018年收购NantHealth Labs(原名Liquid Genomics，Inc.)

2018年2月28日，我们收购了NantHealth Labs，Inc.100%的股权。NantHealth Labs(“NantHealth Labs”，原名Liquid Genomics，Inc.)是一家使用无细胞RNA和DNA提供基因表达和突变液体活检分析的公司，根据该公司与NantOmics，LLC(关联方)之间2018年2月1日的转让协议。收购价格包括本公司先前拥有的9，088，362系列A-2单元，以及截至2018年5月31日转让给本公司的564，779套本公司拥有的A-2系列单元。

我们相信，我们有很大的机会利用NantHealth Labs的测试作为我们目前测序和分子分析解决方案组合的补充产品。有重要的协同作用，我们打算利用我们目前的销售和营销努力，以推动供应商的接受和采用。液体活组织检查的一个关键价值主张是易于使用(例如，不需要组织活检，交货时间快)。这补充了我们的GPS癌症测试，使我们能够重复测量和监测选择的生物标记物对治疗的反应。南特健康实验室的服务是以“液体GPS”品牌提供的。

2018年“迈克尔”飓风的影响

2018年10月10日，我们租用的佛罗里达州巴拿马城办事处遭到“迈克尔”飓风袭击。由于客户的地域分布，我们没有损失任何收入。然而，由于我们居住在该地区的人员受到干扰，我们软件和硬件相关业务的某些实施收入被推迟到第四季度晚些时候并推迟到2019年。在恢复初期，我们的雇员在该地区没有工作的时间的人事费用共计70万美元。我们的办公室遭受了水损坏，暂时关闭了我们的现场服务器，并延迟了截止2018年9月30日的10-Q表格的提交。我们直接花了10万美元来维持我们的业务和修理我们的办公室。

GPS癌症测试平台的发展

NantHealth和NantOmics，LLC(全球定位系统癌症测试的独家技术合作伙伴)正在不断采取措施，优化我们的测试对医生和他们的病人的效用和价值。为此，我们利用我们在RNA测序、生物信息学和统计方面的丰富经验，扩大了GPS癌症测试的临床应用。同时，通过整合下一代测序作为我们唯一的测试平台，简化和改进了我们的实验室工作流程。这项工作的一个基本结果是，从2018年4月开始，以前使用我们专有的定量蛋白质组学平台评估的关键癌症治疗生物标记现在仅通过RNA测序、基因表达和统计分析进行评估。这一变化是建立在肿瘤RNA测序的临床和科学应用的基础上的。肿瘤RNA转录组揭示基因和体细胞的变异表达，识别基因融合并验证它们的表达，决定基因拷贝数改变的相关性。全球定位系统癌症目前在一个肿瘤样本中评估了超过19，000个基因的RNA表达，我们已经显示了我们的RNA和蛋白质组学表达平台之间的显著一致性。我们相信，这一变化将带来运营效率的提高、成本结构的改善以及更快地将表达分析方面的科学进步转移到我们的临床报告中。我们还相信，我们专有的定量蛋白质组学平台仍然是现有的最先进的技术，也是NantOmics的战略资产。该平台继续具有潜在的商业和研究应用前景。

持续经营的非公认会计原则净亏损和持续经营的非公认会计原则每股净亏损

持续经营的调整净亏损和持续经营的调整后每股净亏损是不符合美国公认会计原则(美国公认会计原则)的财务计量。我们的管理层认为，非公认会计原则财务指标的列报提供了有关经营业绩的有用补充信息，因为它提高了投资者对我们核心业务财务结果的总体理解。此外，它还为我们的核心业务在当前、过去和未来期间的财务结果的比较提供了基础。其他公司可能会以不同的方式定义这些措施。非公认会计原则财务措施只应被视为对按照美国公认会计原则编制的财务措施的补充，而不是替代或优于一般公认会计原则的财务措施。

持续经营的非公认会计原则净亏损不包括(1)权益法投资的损失(包括减值损失)、(2)以股票为基础的补偿费用、(3)无形摊销、(4)公司重组费用、(5)与收购有关的销售奖励(已记为对照收入)、(6)衍生工具负债公允价值的变化、(7)预订承诺的公允价值变动；(8)与可转换票据有关的非现金利息开支；(9)证券诉讼费用；(10)无可随时厘定公平价值的投资减值；及(11)若干所得税优惠及非现金活动拨备的影响。

下表对截至1919年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月(未经审计的)持续经营净亏损和持续经营净亏损-非公认会计原则和已发行股份-非公认会计原则进行了核对：

下表对截至2021年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三个月(未经审计的)持续经营每股普通股的净亏损和非公认会计原则下的持续经营的每股普通股净亏损进行了核对：

我们运营结果的组成部分

营业收入

我们的收入来自销售软件即服务(“SaaS”)、软件许可、维护、硬件和服务。我们的系统基础设施和平台支持提供个性化、全面的测序和分子分析，并在整个医疗连续体中实施基于价值的护理模式。我们的收入来源如下：

软件即服务相关-与SaaS相关的收入来自于我们的客户对我们的托管软件解决方案的访问和使用。在SaaS安排中，客户不能在合同期内占有软件，通常只有权访问和使用该软件，并获得在订阅期内发布的任何软件升级。在SaaS模式下销售的解决方案包括我们的Eviti平台解决方案和Navinet。

软件和硬件相关-软件和硬件相关的收入来自于我们的软件许可，永久地销售硬件和专业服务，这些硬件和专业服务是对软件的补充，可能需要，也可能不需要，软件才能按客户的要求运行。这些服务一般以执行和培训服务的形式提供，不包括维修收入。该软件安装在客户的站点或客户的指定供应商的站点上，并且不是由我们托管的，也不是由我们签约的供应商托管的。我们还通过转售第三方软件和硬件给我们的客户带来收入。我们的软件许可证和硬件解决方案包括DeviceConX软件和HBox。软件和硬件相关还包括我们提供的专业服务的收入，这些服务通常是对我们的软件解决方案的补充，解决方案可能需要，也可能不需要，才能按客户的要求运行。

维护-维护收入包括持续的合同后客户支持(“PCS”)或在PCS期限内对软件和硬件的维护。此外，PCS还包括软件更新的持续开发，以及在客户随时可用的基础上向客户提供的升级。我们销售带有维护合同的DeviceConX解决方案。

测序和分子分析-测序和分子分析收入来自根据我们与NantOmics，LLC(“NantOmics”)达成的经销商协议，向客户提供全基因组DNA、RNA和/或蛋白质组测试执行结果的报告，以及通过我们的子公司南特健康实验室(NantHealth Labs，Inc.)通过我们的基于液体/血液的肿瘤分析平台从血液样本中获得的结果。(“NantHealth Labs”，前身为“液体基因组学公司”)。在将结果报告转给订购医生或机构时，或在现金基础上确认收入；或在提供以血液为基础的肿瘤特征分析服务的一段时间内确认收入。

家庭保健服务-家庭保健服务收入包括与在家庭护理环境中向病人提供的护理和治疗服务有关的收入。

收入成本

收入成本包括相关的薪金及附带福利、存货补偿、顾问费用、直接可偿还旅费、与内部开发的软件有关的折旧、与实验室设备有关的折旧，以及与系统的设计、开发、销售及安装有关的其他直接聘用费用，包括为客户提供的系统支援及维修服务。系统支持包括软件更新和升级、安装、培训和功能方面的持续客户帮助。除开发内部使用软件和递延实施费用外，所有服务费用在发生时均记作费用。递延执行费用的摊销也包括在收入费用中。与每项收入来源有关的收入成本包括以下类型的成本：

软件即服务相关-与SaaS相关的收入成本包括人员相关成本、递延实施成本的摊销、内部使用软件的折旧以及与交付和托管我们的订阅服务相关的其他直接成本。

软件和硬件相关-软件和硬件相关收入成本包括与解决方案直接相关的第三方软件和硬件成本，包括购买和接收成本，以及与向客户提供的软件实施服务相关的直接成本。与软件和硬件相关的收入成本还包括与将制成品带到最终销售目的地直接相关的硬件成本。

收入的维护-维护成本包括与人员相关的成本以及与为客户提供的持续支持或维护相关的其他直接成本。

测序和分子分析-收入的测序和分子分析成本包括与完成这些服务相关的人员相关成本，包括我们的子公司NantHealth Labs的相关成本，以及根据经销商全基因组、DNA、RNA和/或蛋白质组结果测序和分析协议应支付给NantOmics的金额。它还包括内部使用的软件和实验室设备的折旧。

家庭保健服务-家庭保健服务的收入成本包括与在家庭护理环境中向病人提供的护理和治疗服务有关的直接费用。

我们计划继续扩大我们的能力，以支持我们的增长，这将导致以绝对美元计算的更高的收入成本。随着我们扩展南特医疗解决方案并实现规模经济，我们预计随着时间的推移，收入成本占收入的百分比将会下降。

营业费用

我们的经营费用包括销售、一般和行政、研究和开发以及与收购有关的资产的摊销。

销售，一般和行政

销售、一般和管理费用主要包括销售和营销、财务、法律、人力资源和行政助理的人事相关费用、基于股票的薪酬、NantHealth解决方案的广告和营销促销以及来自NantWorks的企业共享服务费用。它还包括交易会和活动费用、赞助费用、购买展示点费用和相关摊销费用以及法律费用、设施费用、咨询和专业费用、保险和其他公司和行政费用。

我们将继续审查我们的其他销售、一般和行政投资，并期望通过提高整个公司的效率和协同效应来推动成本节约。此外，我们预计还将继续在法律、会计、保险、投资者关系和其他与上市公司经营相关的成本方面产生额外的成本。这些增长包括与遵守“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-OxleyAct)和其他有关上市公司的法规有关的额外成本，以及董事和高管责任保险和加强投资者关系职能的成本增加。不过，我们预期长远来说，我们的销售、一般开支及行政开支占收入的百分比，会随收入的增加而减少，而我们亦会实现规模经济。

研究与发展

研究和开发费用主要包括从事解决方案开发工作的相关人员的人事费用，包括薪金、福利和基于股票的报酬。还包括第三方开发资源的非人事费用，如咨询费和专业费。

基本上，我们所有的研究和开发费用都与开发新的软件解决方案和改进我们现有的软件解决方案有关。

我们预计，随着我们继续在开发新的解决方案和加强现有解决方案的功能方面进行重大投资，并以癌症护理为重点，我们的研发支出将继续以绝对美元和收入的百分比增长。然而，我们预期，随着我们从我们的发达技术中实现规模经济，我们的研究和开发费用在长期收入中所占的百分比将会下降。

收购相关资产的摊销

收购相关资产的摊销包括与我们的非创收技术相关的非现金摊销费用，以及我们在通过投资获得的无形资产上确认的摊销费用。

利息支出净额

利息开支，净额主要包括与吾等未偿还借款有关的利息开支，包括息票利息开支、摊销债务折扣及摊销递延融资发售成本，并由吾等现金及现金等价物及有价证券所赚取的利息收入抵销。

其他收入(费用)，净额

除其他收入(开支)外，净额主要包括未实现及已实现收益(亏损)、预订承诺之公平值变动、吾等现金等值金融工具之股息收入、衍生工具负债之公平值变动、股本证券减值及其他非经常性项目。

权益法投资损失

权益法投资损失是指我们拥有股权并在权益会计法下核算的公司按比例分配的损失。我们定期评估我们的投资，这些投资不是按公允价值入账的，而是按照美国公认会计原则进行的暂时性减值。

所得税拨备(受益)

所得税的规定包括美国联邦、州和外国的所得税。我们必须将所得税拨备分配给持续经营和其他类别的收入，如停业经营。到目前为止，由于我们目前和累积的净经营亏损，我们没有重大的美国联邦、州和外国现金所得税。

当递延税项资产的部分或全部不会变现时，我们会记录估值备抵。在作出上述决定时，我们会考虑所有可得的正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差额的未来逆转、预计未来应课税收入，以及在评估估值免税额时现行审慎及可行的税务筹划策略。当我们设立或减少递延税项资产的估值免税额时，我们的所得税拨备将在作出该决定的期间内分别增加或减少。

运营结果

下表列出了我们所列各时期(未经审计)的业务综合报表数据：