这些附注是10-Q报表第2至6页墨菲石油公司和联合子公司(墨菲/公司)财务报表的组成部分。
注A-业务性质和中期财务报表
业务性质-墨菲石油公司是一家国际石油和天然气公司，通过各种经营子公司开展业务。该公司主要在美国和加拿大生产石油和天然气，并在全世界开展石油和天然气勘探活动。截至2019年第一季度末，马来西亚被归类为待售资产；自2019年1月1日起，马来西亚被报告为停产业务，因为此次出售代表着对公司运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。以往各期已重新分类，以符合目前的列报方式。有关此资产待售的更多信息，请参见注E。
(Br)中期财务报表-墨菲管理层认为，此处提出的未经审计的财务报表包括所有必要的应计项目，以公平列报公司2019年3月31日和2018年12月31日的财务状况，以及截至3月31日、2019年和2008年3月31日终了的中期经营结果、现金流量和股东权益变动，符合美利坚合众国(美国)普遍接受的会计原则。在按照美国普遍接受的会计原则编制公司财务报表时，管理层对资产、负债、收入和费用的报告以及或有资产和负债的披露作出了一些估计和假设。实际结果可能与估计不同。
本表格10-Q报告所列财务报表和合并财务报表附注应与公司2018年表10-K报告一并阅读，因为某些附注和其他相关信息在本报告中已被缩略或省略。截至2019年3月31日的三个月的财务业绩不一定代表未来的业绩。
注B-新的会计原则和最近的会计公告
会计原则采用
租赁2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了“2016-02年会计准则更新”(主题842)，通过在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债并披露租赁安排的关键信息，提高公司之间的透明度和可比性。以往公认的会计原则(GAAP)与本ASU之间的主要区别是，承租人对根据先前公认会计原则归类为经营租赁的使用权、资产和租赁负债的确认。该公司于2019年第一季度采用了该标准，通过2019年第一季度初的累积效应调整，采用了改进的回顾性过渡方法。公司选择了一套切实可行的权宜之计，允许公司不重新评估(1)截至收养日的任何过期或现有合同是否是或包含租约，(2)截至收养日的任何过期或现有租约的租赁分类，以及(3)截至收养日任何现有租约的初始直接费用。公司在确定租赁期限和评估使用权资产减值时，没有选择采用事后实用的权宜之计。ASU 2016-02通过后，确认使用权资产6.181亿美元，营业租赁流动租赁负债约1.555亿美元，非流动租赁负债4.684亿美元，综合资产负债表上对贷记留存收益的累积效应调整1.168亿美元，对其综合业务报表没有实质性影响。关于采用ASU 2016-02对公司财务报表的影响的进一步信息，见附注P。
补偿-股票补偿。2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07，取代了现有的非雇员股权支付指南，并扩大了股票薪酬指导的范围，将所有与从非雇员和雇员购买商品和服务相关的基于股票的支付安排都包括在内。因此，规定员工股份支付的相同指导原则，包括其与分类和计量相关的大部分要求，适用于非员工股票支付安排。该公司在2019年第一季度采用了这一指导方针，对其合并财务报表没有重大影响。
最近的会计公告
公允价值计量2018年8月，FASB发布了2018-13年ASU，修改了与公允价值计量有关的披露要求。本ASU修正案适用于2019年12月15日以后的财政年度和中期。在前瞻性或追溯性基础上的实施情况因具体披露要求而异。允许提前收养。该标准还允许在发布本ASU时尽早通过任何已删除或修改的披露，同时将额外披露的通过推迟到生效日期。该公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表的潜在影响。
注B-新的会计原则和最近的会计声明(参考)
最近的会计公告
补偿-退休福利-定义福利计划-总则。2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14，其中修改了对担保确定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。对于上市公司，本“会计准则”的修正案适用于2020年12月15日以后的财政年度，并允许尽早采用，并将追溯适用于所提交的所有期间。该公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表的潜在影响。
注C-与客户签订合同的收入
商品和服务的性质
该公司在世界各地选定的盆地中勘探和生产原油、天然气和天然气液体(统称为石油和天然气)。该公司从石油和天然气生产活动的销售收入主要细分为两个关键的地理区域：美国和加拿大。此外，销售给客户的收入来自三大主要收入来源：原油和凝析油、天然气液体和天然气。
对于操作的石油和天然气生产，如果非操作的工作利益所有者不以实物形式获取其在所生产的商品中的比例权益，本公司作为工作利益所有者的代理人，只承认其在混合生产中自己的份额的收入。
美国-在美国，该公司主要生产石油和天然气的油田在鹰福特页岩地区的南得克萨斯州和墨西哥湾。当石油和天然气在交货点转移给客户时，一般会确认收入。确认的收入很大程度上是以浮动市场差额的价格调整为基础的指数。
加拿大-主要是加拿大的长期合同，除了某些天然气实物远期销售固定价格合同，是浮动商品指数定价。就加拿大境内业务而言，记录的收入是运输净额，以及为满足当月销售合同承诺数量而进行的现货采购的任何损益。对于在加拿大的离岸业务，合同是以指数价格为基础的，在船舶装载时，根据提单和保管点转让的数量确认收入。
注C-从与客户的合同中获得的收入(Cond.)
收入的分类
公司根据两个关键地理区域以及在这些地理区域内的陆上收入来源和离岸收入来源之间审查业绩。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月中，该公司分别从与客户签订的销售石油、天然气液体和天然气的合同中获得5.906亿美元和3.963亿美元。
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三个月结束
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March 31,
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(千美元)
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2019
|
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2018
|
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净原油和凝析油收入
|
|
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|
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|
美国-陆上
|
$
|
133,590
|
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182,650
|
|
– Offshore
|
|
316,023
|
|
71,528
|
|
加拿大-陆上
|
|
27,344
|
|
21,293
|
|
– Offshore
|
|
43,846
|
|
54,315
|
|
其他
|
|
2,852
|
|
–
|
|
原油和凝析油收入总额
|
|
523,655
|
|
329,786
|
|
|
|
|
|
|
|
天然气液体净收入
|
|
|
|
|
|
美国-陆上
|
|
6,141
|
|
12,134
|
|
– Offshore
|
|
4,176
|
|
1,639
|
|
加拿大-陆上
|
|
3,458
|
|
3,469
|
|
天然气液体总收入
|
|
13,775
|
|
17,242
|
|
|
|
|
|
|
|
天然气收入净额
|
|
|
|
|
|
美国-陆上
|
|
5,864
|
|
6,770
|
|
– Offshore
|
|
2,506
|
|
2,937
|
|
加拿大-陆上
|
|
44,750
|
|
39,594
|
|
天然气总收入
|
|
53,120
|
|
49,301
|
|
与客户签订合同的总收入
|
|
590,550
|
|
396,329
|
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|
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|
|
|
原油合同的收益(损失)
|
|
–
|
|
(29,502)
|
|
其他营业收入
|
|
442
|
|
8,302
|
|
资产出售收益
|
|
12
|
|
(339)
|
|
收入总额
|
$
|
591,004
|
|
374,790
|
合同余额与资产确认
截至2019年3月31日和2018年12月31日，与客户签订的合同的应收账款、扣除特许权使用费和相关应付款后，在资产负债表上的持续业务分别为2.665亿美元和1.476亿美元。公司销售的付款条件因合同和地理区域的不同而不同，大部分现金收入必须在付款后30天内完成。根据历史收藏和客户的支付能力，该公司在报告所述期间没有确认因客户合同而产生的应收账款或合同资产的任何减值损失。
截至2019年3月31日，该公司尚未签订任何具有融资成分的上游石油和天然气销售合同。
公司不采用销售奖励策略，如佣金或奖金，以获得销售合同。在本报告所述期间，该公司没有确定与客户签订合同的费用有关的任何资产。
注C-从与客户的合同中获得的收入(Cond.)
性能义务
当公司通过将对一种商品的控制权转让给客户来满足履行义务时，它就会确认石油和天然气的收入。判断某些顾客是否同时获得和消费商品的利益是必需的。根据对公司的这一评估结果，指定商品的每一计量单位被认为是一种不同的履约义务，在转让该商品的控制权时在某一时间点得到履行。
对于以市场或指数定价为基础的合同(占销售合同的大多数)，公司选择了分配例外，并将可变报酬分配给合同中的每一项履约义务。因此，没有对未履行的交付商品产品的剩余履约义务进行价格分配。
该公司已在加拿大签订了几份长期固定价格合同.签订固定价格合同的根本原因通常与预期的未来价格或其他可观察到的数据无关，并在公司的长期战略中起到了特定的作用。根据这些合同转让的每一种商品的合同规定价格是商品的独立销售价格。
截至2019年3月31日，该公司已订立下列销售合同，预期从合同开始时起12个月或更长时间内向客户销售收入：
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|
|
|
|
|
|
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2019年3月31日到期的长期合约
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|
位置
|
|
商品
|
|
结束日期
|
|
描述
|
|
近似体积
|
|
U.S.
|
|
Oil
|
|
Q3 2019
|
|
鹰福特固定数量交货
|
|
4,000 BOED
|
|
U.S.
|
|
Oil
|
|
Q4 2021
|
|
鹰福特固定数量交货
|
|
17,000 BOED
|
|
U.S.
|
|
石油、天然气和NGL
|
|
Q2 2026
|
|
从专用土地交付的
鹰福特
|
|
|
|
加拿大
|
|
Gas
|
|
Q4 2020
|
|
天然气销售合同
在艾伯塔省
|
|
59 MMCFD
|
|
加拿大
|
|
Gas
|
|
Q4 2020
|
|
按美元指数出售天然气的合同
定价
|
|
60 MMCFD
|
|
加拿大
|
|
Gas
|
|
Q4 2024
|
|
按美元指数出售天然气的合同
定价
|
|
30 MMCFD
|
|
加拿大
|
|
Gas
|
|
Q4 2026
|
|
按美元指数出售天然气的合同
定价
|
|
38 MMCFD
|
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|
|
固定价格合同作为正常销售和购买作为会计用途。
注D-财产、厂房和设备
勘探井
在FASB指导下，探井成本应继续资本化，当该油井发现了足够数量的储量，足以证明其作为一口生产井完成时，公司正在取得足够的进展，评估该项目的储量以及经济和运营可行性。
在2019年3月31日，该公司在确定经证实的2.271亿美元储量之前，对继续作业的勘探井费用进行了总资本化。下表反映了2019年3月31日和2018年3月31日终了的三个月期间资本化探井成本的净变化情况。
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|
|
|
|
|
(千美元)
|
2019
|
|
|
2018
|
|
1月1日开始余额
|
$
|
207,855
|
|
|
155,103
|
|
在确定已探明储量之前增加的资源
|
|
32,416
|
|
|
549
|
|
资本化探井费用记作费用
|
|
(13,145)
|
|
|
–
|
|
3月31日余额
|
$
|
227,126
|
|
|
155,652
|
2019年前三个月资本化的油井费用包括越南11-2/11区块的CM-1x井和CT-1x井。这些井最初是在2017年钻探的。2018年前三个月没有资本化的油井费用。
{Br}下表根据每口油井完成钻探的日期和已资本化勘探井费用的项目数目，列出了资本化勘探井成本的老化情况。这些工程是根据工程中最后一口井进行的。
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March 31,
|
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2019
|
|
2018
|
|
(千美元)
|
量
|
|
不。井
|
|
不。项目
|
|
量
|
|
不。井
|
|
不。项目
|
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资本化油井成本老化：
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
零到一年
|
$
|
78,016
|
|
3
|
|
2
|
|
$
|
13,642
|
|
2
|
|
1
|
|
一至两年
|
|
–
|
|
–
|
|
–
|
|
|
27,757
|
|
1
|
|
1
|
|
二至三年
|
|
27,270
|
|
1
|
|
1
|
|
|
49,642
|
|
2
|
|
2
|
|
三年或三年以上
|
|
121,840
|
|
5
|
|
1
|
|
|
64,611
|
|
6
|
|
–
|
|
|
$
|
227,126
|
|
9
|
|
4
|
|
$
|
155,652
|
|
11
|
|
4
|
在截至2019年3月31日的1.491亿美元探井成本中，文莱为5，700万美元，越南为6，490万美元，美国为2，730万美元。计划进一步评估或开发钻探和(或)开发研究/计划正处于不同的完成阶段。
撤资
2016年，该公司的一家加拿大子公司完成了对天然气加工和销售管道资产的剥离，这些资产支持墨菲公司位于不列颠哥伦比亚省东北部塔普地区的蒙尼气田。结算时收到的现金考虑总额为4.141亿美元。销售收益约1.87亿美元被推迟到2018年12月31日，并在加拿大运营部门的合同有效期内被确认为直线。截至2018年12月31日，扣除税后的1.16亿美元的剩余递延收益作为递延贷项和其他负债的组成部分列入公司综合资产负债表。按照ASC 842的要求，以前与出售和租赁回租交易有关的递延收益在采用时已转移到股权，减少了负债，但增加了约1.16亿美元的留存收益，扣除了税款。2018年前三个月，该公司摊销了约190万美元的递延收益。
注D-属性、工厂和设备(配置)
获得
2016年，Murphy Oil的一家加拿大子公司在Kaybob Duvinay土地上收购了Athabasca石油公司(Athabasca Oil Corporation)的生产、面积、基础设施和设施的70%的经营权益(WI)，在艾伯塔省富饶的Placid Montney土地上获得了30%的非运营WI的生产、种植、基础设施和设施。其中大部分都未经证实。作为交易的一部分，墨菲同意再支付1.68亿美元，作为对Kaybob Duvinay房产的附带权益。截至2019年3月31日，已支付了1.24亿美元的附带利息。其余的结转将在2019年之前支付。
其他
2006年，K区块的Kakap字段与相邻区块的Gumusut字段根据运营商之间的单元化和单位操作协议(UUOA)统一。Gumusut-Kakap公司由另一家公司经营。2016年第四季度，运营商完成了第一次重新确定程序，以修订区块的参与利益，统一区域的运营商寻求马来西亚国家石油公司批准，以便在2017年实现这一变化。2016年，该公司的重新确定费用估计为3，910万美元(税后2，410万美元)，原因是该公司从成立到2016年年底期间的工作兴趣预期会有所调整。2017年2月，该公司获得了马来西亚国家石油公司的批准，批准了这项重定变更，自2017年4月1日起，该公司对石油业务的工作兴趣降至6.67%。在统一场的生命周期中，需要在不同的点重新确定工作兴趣。在部分付款后，剩余的1 730万美元重定负债被列为截至2019年3月31日公司综合资产负债表中与待售有关的负债的组成部分。
继文莱和马来西亚政府之间的进一步统一框架协议(UFA)之后，该公司现在马来西亚K区的Kakap油田拥有6.37%的权益。自2017年11月23日起，UFA统一了Gumusut-Kakap(GK)和Gerongong/Jagus东部油田。2017年第四季度，该公司记录了与公司订正工作权益有关的估计重定负债1 500万美元，截至2019年3月31日，该负债被列为公司综合资产负债表中与待售有关的负债的一部分。
注E-停业经营和为出售而持有的资产
2019年3月21日，墨菲石油公司(Murphy Oil Corporation)宣布，一家子公司签署了一项出售和购买协议，以剥离其马来西亚两家主要子公司-墨菲沙巴石油有限公司(Murphy Sabah Oil Co.Ltd.)的全部发行股本。和墨菲沙捞越石油有限公司，隶属于PTT勘探生产公共有限公司(PTTEP)的子公司。PTTEP将向墨菲支付21.27亿美元的全现金交易，在收盘时支付，并按惯例调整收盘价，并根据2020年10月之前的某些勘探钻探结果，支付至多1亿美元的奖金。
交易的生效日期为2019年1月1日，截止日期预计为2019年第二季度末。交易的结束须符合惯例条件，其中包括必要的监管批准。墨菲将离开马来西亚。
该公司已说明其马来西亚的勘探和生产业务，以及前英国、美国的炼油和销售业务，作为所有时期的停产业务。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，与停止的业务有关的业务结果如下：
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|
三个月结束
|
|
|
|
March 31,
|
|
|
(千美元)
|
|
2019
|
|
2018
|
|
|
收入
|
$
|
195,412
|
|
210,815
|
|
|
费用和开支
|
|
|
|
|
|
|
租赁业务费用
|
|
62,716
|
|
47,610
|
|
|
折旧、损耗和摊销
|
|
31,353
|
|
47,991
|
|
|
其他费用和支出(福利)
|
|
13,080
|
|
(2,451)
|
|
|
费用和支出总额
|
|
88,263
|
|
117,665
|
|
|
所得税费用
|
|
38,417
|
|
39,993
|
|
|
停止业务的收入
|
$
|
49,846
|
|
77,672
|
|
注E-停业经营和出售资产(Cond.)
下表列出马来西亚勘探和生产以及英国炼油和销售业务的主要资产和负债类别的账面价值，这些资产和负债反映在2019年3月31日和2018年12月31日公司综合资产负债表上待售的情况。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31,
|
|
12月31日，
|
|
(千美元)
|
|
2019
|
|
2018
|
|
流动资产
|
|
|
|
|
|
Cash
|
$
|
93,072
|
|
44,669
|
|
应收账款
|
|
98,268
|
|
103,158
|
|
{br]库存
|
|
8,881
|
|
7,887
|
|
预付费用和其他
|
|
28,248
|
|
18,151
|
|
资产、厂房和设备，净额
|
|
1,316,985
|
|
|
|
递延所得税和其他资产
|
|
214,103
|
|
|
|
经营租赁资产
|
|
120,011
|
|
|
|
与待售资产有关的流动资产总额
|
|
1,879,568
|
|
173,865
|
|
非流动资产
|
|
|
|
|
|
资产、厂房和设备，净额
|
|
–
|
|
1,325,431
|
|
递延所得税和其他资产
|
|
–
|
|
219,577
|
|
经营租赁资产
|
|
–
|
|
–
|
|
与待售资产有关的非流动资产总额
|
$
|
–
|
|
1,545,008
|
|
流动负债
|
|
|
|
|
|
应付账款
|
$
|
209,012
|
|
203,236
|
|
其他应计负债
|
|
50,524
|
|
55,273
|
|
长期债务的当前到期期限
|
|
10,067
|
|
9,915
|
|
应付税款
|
|
35,032
|
|
18,034
|
|
流动经营租赁负债
|
|
45,982
|
|
–
|
|
长期债务
|
|
115,264
|
|
|
|
资产退休债务
|
|
279,784
|
|
–
|
|
非流动经营租赁负债
|
|
74,029
|
|
–
|
|
与待售资产有关的流动负债总额
|
$
|
819,694
|
|
286,458
|
|
非流动负债
|
|
|
|
|
|
长期债务
|
|
–
|
|
117,816
|
|
资产退休债务
|
|
–
|
|
274,904
|
|
与待售资产有关的非流动负债总额
|
$
|
–
|
|
392,720
|
注F-融资安排和债务
截至2019年3月31日，该公司拥有16亿美元的循环信贷贷款(2018年贷款)。2018年的设施是一个高级无担保设施，将于2023年11月到期。截至2019年3月31日，该公司在2018年贷款下的未偿借款为3.25亿美元，未偿信用证为2500万美元，这降低了2018年贷款机制的借款能力。2019年3月31日，贷款的实际利率为4.105%。2019年3月31日，该公司遵守了与2018年设施有关的所有公约。
注G-其他财务信息
关于现金流动活动的额外披露如下。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日止的三个月，
|
|
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(千美元)
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2019
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2018
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非业务周转金净减少(增加)
现金和现金等价物：
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应收账款减少
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$
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(112,673)
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4,227
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库存减少
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3,930
|
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15,637
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(增加)预付费用减少
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(10,763)
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3,446
|
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应付账款和应计负债增加(减少)
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21,131
|
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(26,908)
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应付所得税增加(减少)
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(130)
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45
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非现金业务营运资本净减少(增加)
|
$
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(98,505)
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(3,553)
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补充披露：
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已缴现金所得税，扣除退款后
|
$
|
–
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(1,104)
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已支付利息，扣除2019年资本额0美元
and 2018
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39,024
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35,158
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非现金投资活动：
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资产退休成本资本化
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$
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486
|
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727
|
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资本支出应计减少
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(63,328)
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(17,592)
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注H-雇员和退休人员福利计划
公司已经定义了福利养老金计划，主要是不缴费的，涵盖大多数全职雇员。除美国和加拿大的无保留补充计划和美国董事计划外，所有养老金计划都有资金支持。所有符合美国税收条件的计划都符合联邦法律法规的资金要求。对外国计划的贡献是以当地法律和税收条例为基础的。该公司还赞助了医疗保健和人寿保险福利计划，这些计划没有得到资助，涵盖了大多数退休的美国雇员。医疗保健福利是缴费的；人寿保险福利是非缴费的。
下表列出截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间的定期福利费用净额的组成部分。
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截至3月31日止的三个月，
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养恤金福利
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其他退休后福利
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(千美元)
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2019
|
|
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2018
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|
2019
|
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2018
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|
服务费用
|
$
|
2,062
|
|
|
2,255
|
|
|
420
|
|
|
494
|
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利息成本
|
|
7,151
|
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6,737
|
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945
|
|
|
874
|
|
计划资产的预期回报
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(6,460)
|
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(7,506)
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–
|
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|
–
|
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预先服务费用的摊销(信贷)
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|
247
|
|
|
257
|
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(98)
|
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(10)
|
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确认精算损失
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|
3,514
|
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|
5,215
|
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|
–
|
|
|
–
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|
净定期福利费用
|
$
|
6,514
|
|
|
6,958
|
|
|
1,267
|
|
|
1,358
|
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{Br}合并业务报表中的“利息和其他收入(损失)”项目中包括除服务费用部分以外的定期福利费用净额的组成部分。
在截至2019年3月31日的三个月期间，该公司为其固定福利养老金和退休后福利计划缴纳了690万美元的缴款。2019年，该公司的固定福利养老金和退休后计划的剩余资金预计为2 560万美元。
注I-奖励计划
所有基于股票和现金的奖励计划所产生的费用-付款交易-在“业务综合报表”中被确认为一种费用，在授标期内采用公允价值计量方法。
{Br}2017年年度奖励计划(2017年年度计划)授权行政补偿委员会(委员会)制定与官员、行政人员和某些其他雇员可能获得的年度现金奖励有关的具体业绩目标。2017年年度计划下的现金奖励是根据该公司的实际财务和经营业绩确定的，根据委员会确定的业绩目标进行衡量。
2018年长期激励计划(2018年长期计划)授权委员会向员工发放公司普通股。这些赠款可以是股票期权(不合格或奖励)、股票增值权(SAR)、限制性股票单位(RSU)、业绩单位、绩效股票、股利等价物和其他基于股票的奖励。2018年的长期计划将于2028年到期。2018年“长期计划”期间，共有675万股可发行，年发行额不得超过普通股的1%；未来几年可能会发放未获批准的股票。
公司还为非雇员董事制定了一项股票计划，允许向公司的非雇员董事发行限制性股票、限制性股票单位和股票期权或其中的一种组合。
在2019年第一季度，委员会向某些雇员发放了957，600个基于业绩的RSU和327，900个基于时间的RSU。使用蒙特卡洛估值模型，基于性能的RSU的公允价值为每单位28.09美元。基于时间的RSU的公允价值是根据授予之日公司股票的公允市场价值估算的。批出的基于时间的RSU的公允价值是每单位28.16美元.此外，在2019年2月，委员会向某些雇员发放了1，025，900个现金结算RSU(CRSU)。CRSU将以现金结算，扣除适用的所得税，并作为负债类型的赔偿金入账。2019年2月授予的CRSU的初始公允价值为28.16美元。同样在2月份，委员会根据2018年非雇员董事股票计划，向公司的非雇员董事发放了78，716股基于时间的RSU。这些单位定于赠款日期三周年开始。在发放补助金之日，这些奖励的估计公允价值为每单位27.95美元。
所有股票期权都是公司的非现金交易.雇员在每次行使股票期权后，在适用的预扣税后获得净股份。在2019年3月31日终了的三个月期间，从股票期权支付安排的股票期权活动中获得的实际所得税利益并不重要。
财务报表中确认的与基于股票的计划有关的
数额见下表：
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三个月结束
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March 31,
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(千美元)
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2019
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2018
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|
从税前收入中收取的补偿
|
$
|
15,514
|
|
7,549
|
|
收入中确认的与所得税有关的福利
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|
2,342
|
|
894
|
根据“减税和就业法”(2017年税法)，给予公司指定的执行官员的某些奖励报酬，如果其薪酬总额超过每年每名执行人员100万美元，则不符合美国所得税扣减的资格。
注J-每股收益
墨菲的净收入被用作计算截至2019年3月31日和2018年3月31日三个月期间普通股基本收益和稀释收益的分子。下表对用于这些计算的加权平均股票进行调节。
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三个月结束
|
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March 31,
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(加权平均股票)
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2019
|
|
2018
|
|
基本方法
|
173,341,304
|
|
172,805,065
|
|
稀释股票期权和限制性股票单位
|
1,150,039
|
|
1,814,459
|
|
稀释法
|
174,491,343
|
|
174,619,524
|
下表反映了购买普通股的某些选项，这些股票在所述期间已发行，但由于假定转换产生的增量股份是反稀释的，因此未包括在上述稀释股份的计算中。
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|
三个月结束
|
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March 31,
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2019
|
|
2018
|
|
从稀释股票中排除的抗稀释股票期权
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|
3,140,065
|
|
|
3,798,792
|
|
这些期权的加权平均价格
|
$
|
46.18
|
|
$
|
50.77
|
注K-所得税
公司的实际所得税税率计算为所得税支出(福利)的数额除以所得税前继续营业所得的收入。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，该公司的实际所得税税率如下：
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2019
|
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2018
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截至3月31日止的三个月
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32.1%
|
|
530.2%
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在产生收入的大多数时期内的有效税率，由于以下几个因素，一般会超过美国法定税率，包括：外国税收管辖区产生的收入的影响，其中某些国家的所得税税率高于美国联邦税率；美国的州税收支出；以及某些开支，包括在某些外国司法管辖区的勘探及其他开支，而这些开支并无可供计算的入息税优惠，或由于缺乏足够的未来收入作为扣除款项的合理确定性，以致目前并无记录这些开支。相反，由于类似的原因，大多数遭受损失的时期的实际税率通常低于美国法定税率21%。
2019年3月31日终了的三个月期间的实际税率高于美国法定税率21%，主要原因是某些外国法域的勘探费用没有提供所得税优惠。这些影响被不适用于MP GOM中非控制性权益的税前收入的税收部分抵消。
2018年3月31日终了的三个月期间的实际税率高于法定税率，这主要是由于美国国税局2018年4月2日的指导方针的影响，根据2017年税法对未汇回的外国收入征税，允许保留2017年营业亏损结转。保留税收损失结转减少了1.56亿美元的递延税款开支，并导致为1.2亿美元的税收优惠而支付的税款为3 600万美元。
公司在多个司法管辖区的报税表须接受税务当局的审核。这些审计通常需要数年时间才能完成和结算。虽然该公司认为，记录的未结算问题的负债是足够的，但在未来几年可能会出现额外的损益，因为尚未解决的未决事项的解决。截至2019年3月31日，在我们主要征税管辖区内仍可供审计和/或结算的最早年份如下：美国-2015年；加拿大-2013年；马来西亚-2012年；联合王国-2017年。
注L-金融工具和风险管理
墨菲使用衍生工具管理与商品价格、外汇汇率和利率有关的某些风险。使用衍生工具进行风险管理是业务政策所涵盖的，并受到公司高级管理层的密切监督。本公司不持有任何衍生工具作投机用途，亦不使用具杠杆或复杂特征的衍生工具。衍生工具与信誉良好的主要金融机构或国家交易所(如纽约商品交易所(NYMEX)进行交易。该公司有一个风险管理控制系统，以监测商品价格风险以及为管理部分此类风险而获得的任何衍生品。出于会计目的，公司没有指定商品和外币衍生合同作为对冲工具，因此，公司在其综合业务报表中确认了这些衍生合同的所有损益。某些利率衍生合同被记作套期保值，与记录这些合同的公允价值有关的损益以累积的其他综合损失推迟到预期的交易发生时进行。
商品价格风险
在2019年3月31日，该公司没有未履行的WTI原油掉期金融合同。
2018年3月31日，该公司拥有21，000桶WTI原油掉期金融合同，在2018年剩余时间内到期，平均价格为54.88美元。根据这份每月到期的合同，公司支付了有效的月均价格，并收到了固定的合同价格。
外汇风险
该公司面临与在美国以外国家开展业务有关的外汇兑换风险。该公司在2019年3月31日和2018年3月31日没有未发行的外汇短期衍生产品。
2019年3月31日和2018年12月31日，未指定为对冲工具的衍生工具的公允价值见下表。
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March 31, 2019
|
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December 31, 2018
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(千美元)
|
|
资产(负债)衍生工具
|
|
资产(负债)衍生工具
|
|
衍生合同的类型
|
|
资产负债表定位
|
|
公允价值
|
|
资产负债表定位
|
|
公允价值
|
|
商品
|
|
应付账款
|
|
$
|
–
|
|
应收账款
|
|
$
|
3,837
|
2019年3月31日和2018年3月31日终了的三个月期间，未指定为套期保值工具的衍生工具业务综合报表确认的损益列于下表。
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收益(损失)
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三个月结束
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(千美元)
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March 31,
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|
衍生合同的类型
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|
操作位置声明
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2019
|
|
2018
|
|
商品
|
|
原油合同的收益(损失)
|
|
$
|
–
|
|
(29,502)
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利率风险
根据对冲会计规则，公司将为管理2012年5月出售的10年期债券的利率风险而购买的衍生产品合同的净成本推迟至2022年。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，利率掉期的70万美元递延损失在“业务综合报表”中记作利息支出。截至2019年3月31日，这些到期合同递延的其余损失(扣除税后)为730万美元，扣除所得税190万美元，计入综合资产负债表中的其他累计综合损失。该公司预计将在2019年剩余的9个月期间将这笔递延损失中的约220万美元计入利息支出，扣除“业务综合报表”中的净额。
公平值-循环
公司在其综合资产负债表中以公允价值承担某些资产和负债。公允价值层次是以用于衡量公允价值的投入质量为基础的，一级是最高质量，第三级是最低质量。一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。第二级投入是指不包括在第1级内的报价以外的可观察的投入。第三级输入是不可观测的输入，反映市场参与者对定价的假设。
注L-金融工具和风险管理(见附件)
公允值-递归(Cond.)
下表列出2019年3月31日和2018年12月31日按公允价值记录的资产和负债的账面价值。
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March 31, 2019
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December 31, 2018
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(千美元)
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Level 1
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|
Level 2
|
|
Level 3
|
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共计
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Level 1
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|
Level 2
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Level 3
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共计
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资产：
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商品衍生合同
|
$
|
–
|
|
–
|
|
–
|
|
–
|
|
–
|
|
|
3,837
|
|
–
|
|
3,837
|
|
|
$
|
–
|
|
–
|
|
–
|
|
–
|
|
–
|
|
|
3,837
|
|
–
|
|
3,837
|
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|
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负债：
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非合格雇员
储蓄计划
|
$
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15,436
|
|
–
|
|
–
|
|
15,436
|
|
13,845
|
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|
–
|
|
–
|
|
13,845
|
|
可能的考虑
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|
–
|
|
–
|
|
61,260
|
|
61,260
|
|
–
|
|
|
–
|
|
47,730
|
|
47,730
|
|
|
$
|
15,436
|
|
–
|
|
61,260
|
|
76,696
|
|
13,845
|
|
|
–
|
|
47,730
|
|
61,575
|
2018年WTI原油衍生品合约的公允价值是以活跃的WTI原油市场报价为基础的。每年外汇衍生产品合约的公允价值是根据资产负债表日期类似合约的市场报价计算的。原油衍生合同公允价值变动的收入影响在“综合业务报表”中记录在原油合同的收益(损失)中，而外汇衍生合同公允价值变动的影响记在利息和其他收入中。非合格雇员储蓄计划是一项无资金储蓄计划，参与者通过对股票、证券和/或共同基金的虚假投资寻求回报。这一负债的公允价值是根据这些股票证券和共同基金的报价计算的。非合格雇员储蓄计划公允价值变动的收入影响记在“综合业务报表”的销售和一般费用中。
当法定抵销权存在时，公司抵消与衍生合同有关的某些资产和负债。2019年3月31日和2018年12月31日没有记录的抵消头寸。
在资产负债表日期之后，公司订立了衍生工具，以管理与商品价格有关的某些风险。
注M-累计其他综合损失
下表列出2018年12月31日和2019年3月31日综合资产负债表上累积的其他综合损失的组成部分以及截至2019年3月31日的三个月期间的变化情况。
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推迟推断
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退休
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{br]损失
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外国
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and
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利息
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货币
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后退休
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Rate
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翻译
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福利计划
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导数
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(千美元)
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收益(损失)
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调整
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棱角
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共计
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2018年12月31日结余
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$
|
(419,852)
|
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(182,036)
|
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(7,899)
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(609,787)
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2019年其他综合收入(损失)组成部分：
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在改叙为收入和留存收益之前
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25,449
|
|
–
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|
–
|
|
25,449
|
|
收入确认
|
|
–
|
|
2,754
|
1
|
585
|
2
|
3,339
|
|
其他综合损失净额
|
|
25,449
|
|
2,754
|
|
585
|
|
28,788
|
|
2019年3月31日结余
|
$
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(394,403)
|
|
(179,282)
|
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(7,314)
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(580,999)
|
1税前再分配额为3 530美元，包括在2019年3月31日终了的三个月期间的定期福利费用净额计算中。更多信息见附注H。截至2019年3月31日的三个月期间，相关所得税776美元包括在所得税支出(福利)中。
2税前确认741美元包括在利息费用，净额，在三个月期间，截止2019年3月31日。截至2019年3月31日的三个月期间，156美元的相关所得税包括在所得税支出(福利)中。有关更多信息，请参见注L。
注N-环境和其他紧急情况
公司的经营和收益已经并可能受到美国和世界各地各种形式的政府行动的影响。这种政府行动的例子包括，但绝不限于：税务立法的改变，包括税率的改变和追溯性的税收要求；特许权使用费和收入分享的变化；进出口管制；价格管制；货币管制；原油和石油产品及其他货物供应的分配；财产的征用；影响石油和天然气或矿物租赁的发放的限制和优惠；对钻探和/或生产的限制；旨在促进安全和保护及/或补救环境的法律和条例；政府对其他形式能源的支持；以及影响公司与雇员、供应商、客户、股东和其他人关系的法律和条例。政府的行动往往是出于政治考虑，可以在不充分考虑其后果的情况下采取，也可以根据其他政府的行动采取。试图预测这些行动的可能性、可能采取的行动形式或这些行动可能对公司产生的影响是不切实际的。
墨菲和其他石油和天然气行业的公司受到许多联邦、州、地方和外国有关环境的法律和法规的约束。违反联邦或州环境法、条例和许可证可能导致重大的民事和刑事处罚、禁令和建筑禁令或拖延。将危险物质排放到环境中，如果这种事件没有投保，该公司将承担大量费用，包括遵守适用条例的费用，以及邻近土地所有者和其他第三方对可能造成的任何人身伤害和财产损害提出的索赔。
该公司目前拥有或租赁危险物质已经或正在处理的财产，并在过去拥有或租赁过这些财产。虽然该公司采用了当时业界标准的操作和处置做法，但危险物质可能已在公司拥有或租赁的财产上或之下或在这些废物被处置的其他地点处置或释放。此外，这些财产中有许多是由第三方经营的，他们对碳氢化合物或其他废物的处理和处置或释放不在墨菲的控制之下。根据现行法律，该公司可被要求移走或补救先前处置的废物(包括以前的所有者或经营者处置或释放的废物)，清理受污染的财产(包括受污染的地下水)，或进行补救堵塞作业，以防止未来的污染。其中某些历史财产正处于谈判、调查和/或清理的不同阶段，公司正在调查任何此类责任的范围和适用的抗辩。该公司保留了2011年出售的美国旧炼油厂与环境相关的某些债务。该公司还获得了与这些炼油厂过去经营有关的一定程度的环境风险保险。该公司没有保留任何与墨菲以前在美国的营销业务相关的环境暴露。该公司认为，与这些网站相关的成本不会对墨菲未来一段时间的净收入、财务状况或流动性产生重大不利影响。
目前不明地点可能需要环境开支，新的或订正的条例可能需要在已知地点增加开支。然而，根据公司目前掌握的资料，预计在已知或目前不明地点发生的未来补救费用数额不会对公司今后的净收入、现金流量或流动资金产生重大不利影响。
墨菲及其子公司参与了许多其他法律诉讼，墨菲认为所有这些诉讼都是日常的和附带的。根据公司目前掌握的资料，本说明所述环境和法律问题的最终解决预计不会对公司今后的净收入、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
注O-业务部门
下表报告了有关业务段和地理操作的信息。出于地理目的，收入来自销售所在国。表中列出了包括利息收入、其他损益(包括外汇损益和原油合同已实现/未实现损益)、利息支出和未分配间接费用在内的公司收入，以便将业务部门与合并总额进行核对。
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
三个月结束
|
|
|
资产总额
|
|
March 31, 2019
|
|
March 31, 2018
|
|
|
at March 31,
|
|
外部
|
|
收入
|
|
外部
|
|
收入
|
|
(百万美元)
|
2019
|
|
收入
|
|
(Loss)
|
|
收入
|
|
(Loss)
|
|
勘探和生产1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国
|
$
|
6,615.5
|
|
469.2
|
|
116.2
|
|
278.1
|
|
36.2
|
|
加拿大
|
|
2,252.8
|
|
118.9
|
|
7.5
|
|
118.3
|
|
24.4
|
|
其他
|
|
225.2
|
|
2.9
|
|
(28.3)
|
|
–
|
|
(15.4)
|
|
勘探和生产总额
|
|
9,093.5
|
|
591.0
|
|
95.4
|
|
396.4
|
|
45.2
|
|
公司
|
|
1,010.0
|
|
–
|
|
(72.4)
|
|
(21.6)
|
|
45.4
|
|
资产/收入/持续业务收入
|
|
10,103.5
|
|
591.0
|
|
23.0
|
|
374.8
|
|
90.6
|
|
已停止的业务，扣除税后
|
|
1,879.6
|
|
–
|
|
49.8
|
|
–
|
|
77.7
|
|
共计
|
$
|
11,983.1
|
|
591.0
|
|
72.8
|
|
374.8
|
|
168.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1关于石油和天然气作业结果的其他详情见第29页的表格。
注释P-租约
重大会计政策
在开始时，根据ASC 842规定的标准评估合同是否存在。如果存在租赁，则评估进一步的标准，以确定是否应将该租约归类为经营租赁或融资租赁。经营租赁在综合资产负债表上作为经营租赁资产列报，相应的租赁负债在经营租赁负债和非流动经营租赁负债中列报。融资租赁资产在不动产、厂房和设备的综合资产负债表上列报，净负债以长期债务和长期债务的当期期限表示。
一般来说，租赁负债在开始时确认，并根据今后在租赁期限内支付的最低租赁付款的现值计算。然后根据租赁负债的价值确认租赁资产。在隐性租赁费率无法确定的情况下，最低租赁付款将使用公司的抵押增量借款利率贴现。
经营租赁按其性质列支，并在租赁业务费用、销售费用和一般费用中确认，或在合并财务报表中资本化。财务租赁按折旧、耗损、摊销和利息费用确认的费用折旧，减除综合业务报表中的费用。
租赁的性质
公司已签订各种经营租约，例如天然气加工厂、浮式生产储存和出入口船只、建筑物、船舶、车辆、钻井平台、管道和其他油气田设备。剩余的租约期限从1年到17年不等，其中一些可能包括将租约延长多年期的选择，另一些则包括在1个月内终止租约的选择。延长租赁期限的选择由公司自行决定。早期租赁终止是公司自行决定和公司与出租人之间的共同协议的结合。某些租赁也存在购买选项。
注P-租约(合同)
与合并财务报表所列财务和经营租赁有关的费用如下：
相关费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
(千美元)
|
|
财务报表类别
|
|
March 31, 2019
|
|
经营租赁1，2
|
|
租赁业务费用
|
$
|
58,523
|
|
经营租赁2
|
|
销售和一般费用
|
|
3,109
|
|
经营租赁2
|
|
财产、厂房和设备
|
|
23,447
|
|
经营租赁2
|
|
资产退休债务
|
|
3,024
|
|
融资租赁
|
|
|
|
|
|
资产摊销
|
|
折旧、损耗和摊销
|
|
210
|
|
租赁负债利息
|
|
利息费用净额
|
|
101
|
|
转租收入
|
|
其他收入
|
|
(217)
|
|
租赁费用净额
|
|
|
$
|
88,197
|
|
|
|
|
|
|
1包括720万美元的可变租赁费用，主要用于天然气加工厂处理的额外数量。
2包括1 200万美元的租赁经营费用、110万美元的销售和一般费用、2 010万美元的不动产、厂房和设备，以及300万美元与短期租赁有关的资产退休债务。费用主要用于钻井平台和其他油气田设备。
租赁负债期限
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元)
|
|
经营租赁1
|
|
融资租赁
|
|
共计
|
|
2019
|
$
|
164,979
|
|
801
|
|
165,780
|
|
2020
|
|
109,790
|
|
1,069
|
|
110,859
|
|
2021
|
|
58,415
|
|
1,069
|
|
59,484
|
|
2022
|
|
53,639
|
|
1,069
|
|
54,708
|
|
2023
|
|
53,140
|
|
1,069
|
|
54,209
|
|
{br]剩余
|
|
465,611
|
|
5,610
|
|
471,221
|
|
未来最低租赁付款总额
|
|
905,574
|
|
10,687
|
|
916,261
|
|
少算利息
|
|
(281,613)
|
|
(2,234)
|
|
(283,847)
|
|
租赁负债现值2
|
$
|
623,961
|
|
8,453
|
|
632,414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1不包括为已签订但尚未开始的租约支付的最低租金2.722亿美元。这些付款涉及扩建一个现有的天然气加工厂，预计2019年年底开始付款，为期20年。
2既包括租赁负债的当期部分，也包括长期部分。
租赁条件和贴现率
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2019
|
|
加权平均剩余租约期限：
|
|
|
|
经营租赁
|
|
11 years
|
|
融资租赁
|
|
10 years
|
|
加权平均贴现率：
|
|
|
|
经营租赁
|
|
5.07%
|
|
融资租赁
|
|
4.80%
|
其他信息
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
(千美元)
|
|
March 31, 2019
|
|
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金：
|
|
|
|
经营租赁的经营现金流
|
$
|
44,730
|
|
经营融资租赁现金流
|
|
102
|
|
融资租赁现金流融资
|
|
160
|
|
为换取租赁负债而获得的使用权资产：
|
|
|
|
经营租赁
|
$
|
311
|
注q-获取
2018年12月，该公司宣布完成与Petrobras美洲公司的交易。自2018年10月1日起生效。通过这笔交易，墨菲收购了PAI所有生产墨西哥湾资产的公司，以及一些拥有深度勘探权的区块。截至2018年12月31日，这笔交易增加了大约50，000个BOED(包括非控股权，NCI)和大约97 MMBOE(包括NCI)探明储量的产量。
根据这笔交易的条款，墨菲支付了7.887亿美元的现金，并将墨西哥海湾议员有限责任公司(MPGOM)的20%的权益转给了PAI。如果从2019年到2025年超过某些销售门槛，墨菲也有义务支付高达1.5亿美元的额外或有价值。这两家公司都把目前生产的墨西哥湾资产全部捐给了MP GOM。MP GOM由Murphy拥有80%的股份，PAI拥有20%的股份，墨菲负责管理业务。
下表包含按公允价值计算的初步购买价格分配：
|
|
|
|
|
(千美元)
|
|
|
|
支付给PAI的现金补偿
|
$
|
788,724
|
|
资产净值公允价值
|
|
154,469
|
|
可能的考虑
|
|
52,540
|
|
获得资产中的
NCI
|
|
248,933
|
|
{Br}购买考虑总额
|
$
|
1,244,666
|
|
|
|
|
|
(千美元)
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的公允价值
|
$
|
1,627,429
|
|
其他资产
|
|
5,628
|
|
减：资产留存债务
|
|
(388,391)
|
|
净资产总额
|
$
|
1,244,666
|
{Br}原油和天然气属性的公允价值计量和资产留存义务是以市场上无法观察到的投入为基础的，因此是三级投入。对原油和天然气资产的公允价值以及资产退休义务进行了计量，采用估值技术将预期的未来现金流量转换为单一折扣数额。对原油和天然气资产估值的重要投入包括：(1)已证实的、可能的和可能的储量；(2)产量和相关的开发时间；(3)未来的业务和开发费用；(4)未来的商品价格；(5)基于市场的加权平均贴现率。这些投入需要管理层在估值时作出重大判断和估计，是最敏感的，可能会发生变化。
完成采购价格分配所需的某些数据尚未获得，包括但不限于对所购PAI资产和假定负债的基本税基的分析，以及将于2019年结算的最后购买价格调整。我们预计将在2018年11月30日收购日期后的12个月内完成购买价格分配，在此期间，资产和负债的价值可能会根据情况进行调整。
操作结果
墨菲公司截至2019年3月31日的三个月的综合业务报表包括2.34亿美元的额外收入和1.477亿美元的税前收入(可归因于收购的PAI资产)。
Pro Forma财务信息
以下形式的合并财务信息摘录自Murphy和PAI的历史财务报表，并使交易生效，仿佛它发生在2018年1月1日。以下信息反映了根据现有信息和我们认为合理的某些假设进行的形式调整。业务的初步结果不包括我们期望从交易中实现的任何成本节约或其他协同作用，也不包括我们为整合PAI资产而已经或将要发生的任何估计成本。形式精简的合并财务信息是为比较目的列入的，不一定表示如果2018年1月1日发生交易可能发生的结果；此外，财务信息不打算作为对未来结果的预测。
注Q-获取(Cond.)
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
(千美元，但每股数额除外)
|
|
March 31, 2018
|
|
收入
|
$
|
579,080
|
|
墨菲的净收入
|
|
211,497
|
|
|
|
|
|
按普通股计算的墨菲净收益
|
|
|
|
Basic
|
$
|
1.22
|
|
稀释
|
|
1.21
|
注R-后续事件
2019年4月23日，该公司宣布，其全资子公司-美国墨菲勘探和生产公司-已达成一项最终协议，将从LLOG近海勘探公司L.C.和LLOG Bluewater Holdings公司(LLOG Bluewater Holdings，L.C.)获得13.75亿美元的现金考虑。该交易将于2019年1月1日生效，预计将于第二季度结束，但须进行正常的结算调整。这笔收购将由现有现金和该公司16亿美元的循环信贷机制提供资金。
在2019年至2022年期间，如果某些财产的收入超过某些合同门槛，该公司可支付至多2亿美元的额外或有价款；以及在某些开发项目的第一批石油之后支付5 000万美元。
操作结果(Cond.)
2019年第一季度对2018年
美国的E&P业务报告2019年第一季度的收益为1.162亿美元，而2018年第一季度的收入为3 620万美元。与2018年同期相比，2019季度的业绩为8 000万美元，原因是收入增加(1.911亿美元)，勘探费用降低(1 110万美元)，折旧、损耗和摊销增加(4 230万美元)、租赁业务费用(3 390万美元)部分抵消了这一优势。其他业务费用(2 980万美元)和G&A(290万美元)。收入增加的主要原因是美国墨西哥湾的MP GOM领域的产量增加。勘探费用较低是由于租赁摊销较低，地质和地球物理费用较低。租赁业务费用和折旧费用增加的主要原因是数量增加。其他运营费用较高的原因是，与MP GOM业务整合有关的业务开发支出增加，以及从较高的价格中重估或有考虑因素。
2019年第一季度，加拿大的E&P业务报告盈利750万美元，而2018年第一季度的收入为2，440万美元。与2018年相比，业绩为1 690万美元，原因是与前一年收到的海豹保险收益有关的租赁业务费用(860万美元)、折旧(380万美元)和其他收入(1 190万美元)减少。租赁业务费用和折旧增加是由于Kaybob.
其他国际E&P业务报告称，2019年第一季度的持续业务损失为2，830万美元，而上一季度的净亏损为1，540万美元。其结果是，在2019年和2018年相比，损失了1，290万美元，这主要是由于之前暂停的勘探成本1320万美元被注销，这些费用可归因于越南的CM-1x和CT-1x井(最初于2017年钻探)。
2019年第一季度，持续作业的总碳氢化合物产量平均为每天161 601桶，比2018年季度每天生产的116 604桶增加了39%。增长的主要原因是，作为2018年第四季度MP GOM交易的一部分，收购了墨西哥湾的资产。
2019年第一季度，持续作业的原油和凝析油平均日产量为101 830桶，而2018年第一季度的日产量为57 299桶。每天增加44 531桶，主要原因是墨西哥湾的石油产量增加(每天48 432桶)，原因是作为“蒙特利尔议定书”GOM交易的一部分，购置了资产，达尔马提亚的石油产量增加，加拿大岸上的石油产量增加(每天2 099桶)，由于新油井投产的时间，伊格福德页岩的产量减少(每天5，544桶)，造成部分损失。从全球范围来看，2019年第一季度，该公司原油和凝析油的平均价格为每桶55.93美元，而2018年期间为每桶63.49美元，环比下降了12%。
2019年第一季度，继续运营的天然气液体(NGL)日产量为9，153桶，而2018年期间为每天8，437桶。美国NGL在2019年季度的平均销售价格为14.22美元，而2018年为每桶20.26美元。加拿大NGL的平均销售价格为每桶35.16美元，而2018年为每桶43.58美元，部分原因是Kaybob和Placid资产生产的产品价值较高。
2019年第一季度，持续运营的天然气平均每天销售量为3.04亿立方英尺(MMCFD)，而2018年同期为305立方英尺。1 MMCFD的减少是由于加拿大(6 MMCFD)和Eagleford Shale(2 MMCFD)的体积减少，而墨西哥湾的体积增加(7 MMCFD)部分抵消了1 MMCFD的减少。加拿大石油产量下降的原因是网上油井减少，下游“外卖”管道的产能受到限制。墨西哥湾的交易量增加是因为收购了与MP GOM交易有关的资产。
整个公司的天然气价格在2019年季度平均为每千立方英尺1.94美元，而2018年同期为每千立方英尺1.79美元。本季度美国和加拿大的平均价格分别为1.90美元和1.95美元。
关于石油和天然气业务结果的其他详细资料载于第29页的表格。
操作结果(Cond.)
勘探与生产
下表列出2019年3月31日和2018年3月31日终了的三个月期间生产的碳氢化合物。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
|
|
March 31,
|
|
除非另有说明，否则每天
桶
|
|
2019
|
|
2018
|
|
持续操作
|
|
|
|
|
|
净原油和凝析油
|
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
25,880
|
|
31,553
|
|
|
墨西哥湾1
|
61,048
|
|
12,615
|
|
Canada
|
岸上
|
6,457
|
|
4,358
|
|
|
离岸
|
7,928
|
|
8,189
|
|
Other
|
|
507
|
|
585
|
|
原油和凝析油总净额-持续作业
|
101,820
|
|
57,300
|
|
天然气液体
|
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
5,301
|
|
6,745
|
|
|
墨西哥湾1
|
2,760
|
|
808
|
|
Canada
|
岸上
|
1,093
|
|
884
|
|
天然气液体净总量-继续作业
|
9,154
|
|
8,437
|
|
天然气网-每天数千立方英尺
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
29,279
|
|
31,233
|
|
|
墨西哥湾1
|
19,575
|
|
12,670
|
|
Canada
|
岸上
|
254,904
|
|
261,305
|
|
天然气总净额-持续作业
|
303,758
|
|
305,208
|
|
总碳氢化合物净额-持续作业，包括NCI 2，3
|
161,600
|
|
116,605
|
|
非控制性利益
|
|
|
|
|
|
原油和凝析油-每天净原油和凝析油
|
(12,185)
|
|
–
|
|
天然气液体网-日均桶
|
(554)
|
|
–
|
|
天然气网-每天数千立方英尺
|
(3,895)
|
|
–
|
|
非控制利益总额
|
|
(13,388)
|
|
–
|
|
总碳氢化合物净额-不包括NCI 2，3
|
148,212
|
|
116,605
|
|
|
|
|
|
|
|
停止业务
|
|
|
|
|
|
原油和凝析油-每天净原油和凝析油
|
25,954
|
|
31,233
|
|
天然气液体网-日均桶
|
744
|
|
455
|
|
天然气网-每天数千立方英尺
|
101,592
|
|
115,276
|
|
终止业务共计
|
43,630
|
|
50,901
|
|
生产的总净碳氢化合物(不包括NCI 2，3)
|
191,842
|
|
167,506
|
12019包括可归因于对墨西哥湾合资企业MP gom的非控股权的净数量。
2天然气以6：1的能量转换为基础
3 NCI-在墨西哥湾合资公司MP GOM中的非控股权。
操作结果(Cond.)
勘探与生产
下表载有2019年3月31日和2018年3月31日终了的三个月期间出售的碳氢化合物。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
|
|
March 31,
|
|
除非另有说明，否则每天
桶
|
|
2019
|
|
2018
|
|
持续操作
|
|
|
|
|
|
净原油和凝析油
|
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
25,880
|
|
31,553
|
|
|
墨西哥湾1
|
63,289
|
|
12,615
|
|
Canada
|
岸上
|
6,457
|
|
4,358
|
|
|
离岸
|
7,932
|
|
9,188
|
|
Other
|
|
467
|
|
–
|
|
原油和凝析油总净额-持续作业
|
104,025
|
|
57,714
|
|
天然气液体
|
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
5,301
|
|
6,745
|
|
|
墨西哥湾1
|
2,760
|
|
808
|
|
Canada
|
岸上
|
1,093
|
|
884
|
|
天然气液体净总量-继续作业
|
9,154
|
|
8,437
|
|
出售天然气-每天数千立方英尺
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
29,279
|
|
31,233
|
|
|
墨西哥湾1
|
19,575
|
|
12,670
|
|
Canada
|
岸上
|
254,904
|
|
261,305
|
|
天然气总净额-持续作业
|
303,758
|
|
305,208
|
|
总碳氢化合物净额-持续作业，包括NCI 2，3
|
163,805
|
|
117,019
|
|
非控制性利益
|
|
|
|
|
|
原油和凝析油-每天净原油和凝析油
|
(12,633)
|
|
–
|
|
天然气液体网-日均桶
|
(554)
|
|
–
|
|
天然气网-每天数千立方英尺
|
(3,895)
|
|
–
|
|
非控制利益总额
|
|
(13,836)
|
|
–
|
|
总碳氢化合物净额-不包括NCI 2，3
|
149,969
|
|
117,019
|
|
|
|
|
|
|
|
停止业务
|
|
|
|
|
|
原油和凝析油-每天净原油和凝析油
|
26,260
|
|
29,954
|
|
天然气液体网-日均桶
|
663
|
|
966
|
|
天然气网-每天数千立方英尺
|
101,592
|
|
115,276
|
|
终止业务共计
|
43,855
|
|
50,133
|
|
出售的总碳氢化合物净额(不包括NCI 2，3)
|
193,824
|
|
167,152
|
|
|
|
|
|
|
12019包括可归因于对墨西哥湾合资企业MP gom的非控股权的净数量。
2天然气以6：1的能量转换为基础
3 NCI-在墨西哥湾合资公司MP GOM中的非控股权。
操作结果(Cond.)
勘探与生产
下表列出截至2019年3月31日和2018年3月31日三个月期间的加权平均销售价格，包括运输成本扣除额。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
|
|
March 31,
|
|
|
|
|
2019
|
|
2018
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均勘探和生产销售价格
|
|
|
|
|
|
持续操作
|
|
|
|
|
|
|
原油和凝析油-每桶$
|
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
$
|
57.36
|
|
64.28
|
|
|
墨西哥湾1
|
|
55.48
|
|
63.00
|
|
Canada 2
|
岸上
|
|
47.06
|
|
54.29
|
|
|
离岸
|
|
61.42
|
|
65.69
|
|
Other
|
|
|
67.90
|
|
–
|
|
天然气液体-每桶$
|
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
$
|
12.89
|
|
19.93
|
|
|
墨西哥湾1
|
|
16.81
|
|
22.57
|
|
Canada 2
|
岸上
|
|
35.16
|
|
43.58
|
|
天然气-每千立方英尺$
|
|
|
|
|
|
美国
|
岸上
|
$
|
2.22
|
|
2.40
|
|
|
墨西哥湾1
|
|
1.42
|
|
2.58
|
|
Canada 2
|
岸上
|
|
1.95
|
|
1.68
|
|
停止业务
|
|
|
|
|
|
|
原油和凝析油-每桶$
|
|
|
|
–
|
|
马来西亚3
|
沙捞越
|
|
62.70
|
|
64.48
|
|
|
{Br}块K
|
|
65.40
|
|
63.18
|
|
天然气液体-每桶$
|
|
|
|
|
|
马来西亚3
|
沙捞越
|
|
52.44
|
|
71.21
|
|
天然气-每千立方英尺$
|
|
|
|
|
|
马来西亚3
|
沙捞越
|
|
4.54
|
|
3.37
|
|
|
{Br}块K
|
|
0.24
|
|
0.22
|
价格包括美国墨西哥湾合资企业MP GOM的非控股权。
2美元等值.
3价格是根据各自的生产分享合同条款支付的净额。
操作结果(Cond.)
勘探与生产
石油和天然气经营业绩-截至2019年3月31日和2018年3月31日三个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联合
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(百万美元)
|
|
States 1
|
|
加拿大
|
|
其他
|
|
共计
|
|
|
截至2019年3月31日止的三个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
石油和天然气销售及其他经营收入
|
|
$
|
469.2
|
|
118.9
|
|
2.9
|
|
591.0
|
|
|
租赁业务费用
|
|
|
92.4
|
|
39.0
|
|
0.3
|
|
131.7
|
|
|
免税和从价税
|
|
|
9.8
|
|
0.3
|
|
–
|
|
10.1
|
|
|
折旧、损耗和摊销
|
|
|
163.9
|
|
59.5
|
|
1.0
|
|
224.4
|
|
|
资产留存债务的增加
|
|
|
7.8
|
|
1.5
|
|
–
|
|
9.3
|
|
|
勘探费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
干洞和以前暂停的勘探费用
|
|
|
0.1
|
|
–
|
|
13.1
|
|
13.2
|
|
|
地质和地球物理
|
|
|
0.5
|
|
–
|
|
5.5
|
|
6.0
|
|
|
其他勘探
|
|
|
1.2
|
|
0.1
|
|
4.0
|
|
5.3
|
|
|
|
|
|
1.8
|
|
0.1
|
|
22.6
|
|
24.5
|
|
|
未开发租赁摊销
|
|
|
6.9
|
|
0.3
|
|
0.8
|
|
8.0
|
|
|
勘探费用总额
|
|
|
8.7
|
|
0.4
|
|
23.4
|
|
32.5
|
|
|
销售和一般费用
|
|
|
17.3
|
|
7.6
|
|
5.6
|
|
30.5
|
|
|
Other
|
|
|
30.6
|
|
0.2
|
|
0.3
|
|
31.1
|
|
|
税前经营的结果
|
|
|
138.7
|
|
10.4
|
|
(27.7)
|
|
121.4
|
|
|
所得税规定(福利)
|
|
|
22.5
|
|
2.9
|
|
0.6
|
|
26.0
|
|
|
业务结果(不包括公司)
间接费用和利息)
|
|
$
|
116.2
|
|
7.5
|
|
(28.3)
|
|
95.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年3月31日止的三个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
石油和天然气销售及其他经营收入
|
|
$
|
278.1
|
|
118.3
|
|
–
|
|
396.4
|
|
|
租赁业务费用
|
|
|
58.5
|
|
30.4
|
|
–
|
|
88.9
|
|
|
免税和从价税
|
|
|
11.8
|
|
0.4
|
|
–
|
|
12.2
|
|
|
折旧、损耗和摊销
|
|
|
121.6
|
|
55.7
|
|
0.8
|
|
178.1
|
|
|
资产留存债务的增加
|
|
|
4.4
|
|
2.0
|
|
–
|
|
6.4
|
|
|
勘探费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地质和地球物理
|
|
|
5.9
|
|
–
|
|
2.9
|
|
8.8
|
|
|
其他勘探
|
|
|
1.2
|
|
0.1
|
|
5.4
|
|
6.7
|
|
|
|
|
|
7.1
|
|
0.1
|
|
8.3
|
|
15.5
|
|
|
未开发租赁摊销
|
|
|
12.7
|
|
0.2
|
|
0.3
|
|
13.2
|
|
|
勘探费用总额
|
|
|
19.8
|
|
0.3
|
|
8.6
|
|
28.7
|
|
|
销售和一般费用
|
|
|
14.4
|
|
7.7
|
|
5.9
|
|
28.0
|
|
|
Other
|
|
|
0.8
|
|
(11.7)
|
|
(0.1)
|
|
(11.0)
|
|
|
税前经营的结果
|
|
|
46.8
|
|
33.5
|
|
(15.2)
|
|
65.1
|
|
|
所得税规定(福利)
|
|
|
10.6
|
|
9.1
|
|
0.2
|
|
19.9
|
|
|
业务结果(不包括公司)
间接费用和利息)
|
|
$
|
36.2
|
|
24.4
|
|
(15.4)
|
|
45.2
|
|
1 2019年包括可归因于对墨西哥湾合资企业MP GOM的非控股权的结果。
操作结果(Cond.)
企业
2019年第一季度对2018年
公司活动包括利息收入和支出、外汇影响、原油合同已实现和未实现损益以及未分配给业务职能的公司间接费用，报告称2019年第一季度净亏损7 240万美元，而2018年季度净收益为4 590万美元。出现1.183亿美元的不利差异是由于2018年所得税抵免(1.2亿美元，与国税局对税法的解释有关)，以及更高的一般和行政开支(1230万美元，因为长期现金补偿的公允价值重估)，外汇损失(380万美元对2018年690万美元的收益)，2018年石油保险红利收入(790万美元)；到2018年部分抵销远期互换商品合同的损失(2 950万美元)。
停止操作
该公司已在其合并财务报表中将其马来西亚E&P业务以及前英国和美国炼油和营销业务列为已停止的业务。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，这些业务的税后业绩见下表。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
|
|
|
March 31,
|
|
(百万美元)
|
|
|
2019
|
|
2018
|
|
马来西亚勘探和生产
|
|
$
|
57.2
|
|
78.1
|
|
美国炼油
|
|
|
(1.2)
|
|
(0.6)
|
|
英国炼油和营销
|
|
|
(6.2)
|
|
0.2
|
|
停止业务的收入
|
|
$
|
49.8
|
|
77.7
|
马来西亚E&P公司2019年第一季度的盈利为5，720万美元，而2018年同期为7，810万美元。由于收入减少(1，540万美元)，租赁运营费用增加(1，510万美元)，折旧降低(1，640万美元)，业绩下滑了1，380万美元。收入减少的主要原因是销售量的时间安排。较高的租赁营运费用是由于沙捞越资产的额外海底维修。折旧较低的原因是销售量减少。
财务状况
2019年前三个月，持续业务活动提供的现金净额为2.172亿美元，而2018年同期为1.109亿美元。业务活动现金增加的主要原因是收购蒙特利尔议定书GOM的现金收入增加。2019年前三个月，持续经营业务的营运周转金减少9 850万美元，而2018年为350万美元，主要原因是从MP GOM的销售收入的时间安排。
在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月期间，用于房地产增建和干洞的现金分别为2.703亿美元和2.471亿美元。在截至2019年3月31日的三个月中，给股东的现金红利总额为4 340万美元，而2018年同期为4 330万美元。
应计制资本支出总额如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
|
March 31,
|
|
(百万美元)
|
2019
|
|
2018
|
|
资本支出
|
|
|
|
|
|
|
勘探与生产
|
$
|
342.5
|
|
|
276.2
|
|
公司
|
|
4.1
|
|
|
5.1
|
|
资本支出总额
|
$
|
346.6
|
|
|
281.3
|
财务状况
下文对现金流动合并报表中的财产增减和干洞费用与持续经营的资本支出总额进行对账。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束
|
|
|
|
March 31,
|
|
(百万美元)
|
|
2019
|
|
2018
|
|
每个现金流量表的财产增减和干洞成本
|
|
$
|
270.4
|
|
|
247.1
|
|
地球物理和其他勘探费用
|
|
|
11.3
|
|
|
15.5
|
|
资本支出、应计变动和其他
|
|
|
64.9
|
|
|
18.7
|
|
资本支出总额
|
|
$
|
346.6
|
|
|
281.3
|
2019年勘探和生产业务的资本支出与2018年相比有所增加，主要原因是鹰福特页岩的开发钻探活动增加。
2019年3月31日，周转资本(流动资产总额减去流动负债总额-不包括待出售资产和负债)为(5 990万美元)，比2018年12月31日减少2.062亿美元，主要原因是现金减少和应付账款增加，业务租赁负债余额被较高的应收账款抵消。
截至2019年3月31日，31.101亿美元的长期债务比2018年12月31日增加了80万美元。下文概述2019年3月31日和2018年12月31日的资本使用情况。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2019
|
|
December 31, 2018
|
|
(百万美元)
|
量
|
|
%
|
|
量
|
|
%
|
|
资本使用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务
|
$
|
3,110.1
|
|
36.9
|
%
|
|
$
|
3,109.3
|
|
37.4
|
%
|
|
总股本
|
|
5,326.7
|
|
63.1
|
%
|
|
|
5,197.6
|
|
62.6
|
%
|
|
所用资本总额
|
|
8,436.8
|
|
100.0
|
%
|
|
|
8,307.0
|
|
100.0
|
%
|
|
所用资本总额(不包括非控制利息)
|
$
|
8,058.9
|
|
n/a
|
|
|
$
|
7,938.7
|
|
n/a
|
|
现金和投资现金存放在美国以外的几个营业地点。截至2019年3月31日，在美国境外持有的现金和现金等价物包括加拿大约8 710万美元和墨西哥1 230万美元的美元等价物。此外，联合王国持有1 690万美元现金，马来西亚持有7 610万美元，但反映在2019年3月31日公司综合资产负债表上出售的流动资产中。在某些情况下，如果这些现金余额在未来期间汇回美国，该公司可能会承担现金税或其他费用。加拿大目前对汇回美国的任何收入征收5%的预扣税。
会计变更和最近的会计公告-见注B
Outlook
2019年4月底全球原油平均价格已从2019年第一季度的平均价格上升。与2019年第一季度相比，北美天然气价格在4月份有所下降。该公司预计，2019年第二季度，其石油和天然气总产量平均为15.5万至15.9万桶石油当量(包括12，000 BOEPD的非控股权)。该公司目前预计2019年全年资本支出总额为11.5亿美元至13.5亿美元(不包括4800万美元的非控股权益)。
该公司将主要利用运营现金流和可用现金为其2019年的剩余资本计划提供资金，但在必要时将在现有信贷设施下补充资金。如果石油和/或天然气价格下跌，业务产生的实际现金流量可能会减少，因此需要在今年剩余时间内削减资本支出和(或)额外借款，以维持对公司正在进行的开发项目的供资。
截至2019年4月30日，该公司已签订衍生或远期固定价格交货合同，以管理与某些未来石油和天然气销售价格有关的风险，具体如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
{br]平均
|
|
|
|
|
商品
|
|
合同或地点
|
|
日期
|
|
每天卷
|
|
平均价格
|
|
|
U.S. Oil
|
|
西德克萨斯中质
|
|
May – Dec. 2019
|
|
|
20,000 bbls/d
|
|
$63.64 per bbl.
|
|
|
U.S. Oil
|
|
西德克萨斯中质
|
|
Jan. – Dec. 2020
|
|
|
20,000 bbls/d
|
|
$60.10 per bbl.
|
|
|
加拿大天然气
|
|
诺瓦气体输送有限公司
|
|
Apr. 2019 – Dec. 2020
|
|
|
59 mmcf/d
|
|
C$2.81 per mcf
|
|
前瞻性语句
本表格10-Q载有1995年“私人证券诉讼改革法”中定义的前瞻性陈述。这些陈述表达了管理层目前对未来事件或结果的看法，受到固有风险和不确定性的影响。可能导致实际结果与我们前瞻性声明中所表达或暗示的结果大不相同的因素包括，但不限于：我们完成收购墨西哥湾资产或马来西亚因未能获得监管批准而剥离资产的能力、相关对手未能履行其根据相关交易协议所承担的义务或未能满足所有关闭条件的能力，原油和天然气价格的波动和水平、墨菲勘探计划的水平和成功率、公司维持产量和替代储量的能力、客户对墨菲产品的需求、不利的外汇流动、政治和监管不稳定、美国或全球资本市场的不利发展，信贷市场或经济体一般和无法控制的自然灾害。有关风险因素的进一步讨论，请参阅墨菲提交给美国证券交易委员会(SEC)的2018年表格10-K年度报告，以及这份10-Q报告的第36页。墨菲没有义务公开更新或修改任何前瞻性声明。
