申报可变年金招股说明书
爱国者可变年金招股说明书
革命存取可变年金招股说明书
革命额外可变年金招股说明书
革命价值可变年金招股说明书
以前签发的合同
April 29, 2019
从2021年1月1日起,根据证券交易委员会通过的规定,除非你特别要求约翰·汉考克提供股票副本,否则你将不再收到通过你的约翰·汉考克可变年金合同提供的投资组合的股东报告的纸质副本。相反,股东报告将在网站上提供,每次发布报告并向您提供访问这些报告的网站链接时,都会通过邮件通知您 。如果您已经选择以电子方式接收股东报告,您将不会受到此更改的影响,并且不需要 采取任何行动。
另外,你也可以要求在任何时候通过打电话给约翰汉考克,免费收到书面报告。800-344-1029.您选择接受书面报告将适用于您的可变年金合同提供的所有投资组合。
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以前签发的合同
April 29, 2019
本招股说明书描述了上述递延购买付款可变年金合同中的利益,这些合同以前由John Hancock 可变人寿保险公司(JHVLICO)签发,随后由John Hancock人寿保险公司(美国)(John Hancock,USA)承担。这些合同不再提供出售;但是,您可以按合同允许的方式支付 额外的购买款项。在这份招股说明书中,我们、对公司或公司都是指美国的约翰·汉考克(JohnHancock)。您,合同所有者,应该参考 您的合同的第一页,以确定您购买的上述合同中的哪一项。
本招股说明书描述了合同的可变部分,您可以在合同允许的范围内分配额外的采购付款。如果您这样做,您的合同价值(分配给固定投资期权的金额除外)和可变年金付款将根据John Hancock寿险公司(美国)适用的子帐户的投资 性能而有所不同。单独帐户T(单独帐户)。每个子帐户投资于John Hancock可变保险 Trust的下列投资组合之一,该投资组合对应于我们在本招股说明书之日提供的可变投资选项。某些可变的投资选择可能在合同中不可用。
约翰·汉考克可变保险信托
500指数信托基金 | 基本全帽核心信托 | 生活方式成长组合 | 短期政府收入信托 | |||
积极债券信托 | 全球债券信托 | 管理波动平衡MVP | 小盘指数信托 | |||
蓝筹生长信托基金 | 健康科学信托基金 | 中盖指数信托 | 小型股票信托 | |||
资本增值信托 | 高产信托 | 中盖股票信托 | 小型市值信托 | |||
核心债券信托 | 国际公平指数信托基金 | 中值信托 | 债券市场信托总额 | |||
权益收益信托 | 国际价值信托 | 货币市场信托1 | 股票市场指数信托基金总额 | |||
金融业信托 | 生活方式平衡组合 | 房地产证券信托 | 超短期债券信托 |
1受 限制(见IV)。购买付款的基本信息分配)。
合同不是由任何银行、联邦存款保险公司、联邦储备委员会或任何其他机构担保或背书的存款或义务或保险。请仔细阅读本招股说明书,并予以保存,以供日后参考。它包含有关独立帐户 和您在投资前应该知道的可变投资选项的信息。这些合同未经证券交易委员会(SEC)批准或不批准。SEC和任何州都没有确定这份 招股说明书是真实的还是完整的。任何相反的陈述都是刑事犯罪。
约翰·汉考克人寿保险公司(美国) 约翰·汉考克年金服务中心 | ||
通宵邮件地址 马里兰州丹道30号55444广东套房02021-2809 (800) 344-1029 |
邮寄地址 P.O. Box 55444 Boston, MA 02205-5444 www.jhannuities.com |
0419:JHVPRO | RevDecPat 2019 |
目录
二
I.词汇
本招股说明书中使用的下列术语具有所示的含义。我们还在本招股说明书的具体部分中定义了其他术语。
1940年法案:经修正的1940年“投资公司法”。
累计期:合同签发日至到期日之间的一段时间。
额外购买付款:任何购买付款后作出的首次购买付款。
年金:向其支付年金款项的任何自然人,其生命被用来确定涉及生命意外事件的年金付款的期限。如果合同所有者将不止一个人命名为年金,则第二个被命名的人称为共同年金。年金和辅助年金被统称为自愿年金。该年金按合同说明书页或申请中指定的方式进行。
年金服务中心:本招股说明书首页列有本服务办事处的邮寄地址。你可以在一夜之间寄出邮件到马里兰州丹路30号55444套房02021-2809.
年金选项:由合同所有者(或如 合同中所指定的,如果没有选择)为我们支付的年金所选择的方法。
年金期:在到期日之后,我们向 you支付年金的期间。
年金单位:在选择年金选项后使用的计算 可变年金付款的度量单位。
受益人:在 合同所有人死亡时有权享受合同规定的死亡福利的人、个人或实体。受益人如申请中所述,除非更改。
营业日:纽约股票交易所营业的任何一天。商业日的结束是纽约证券交易所白天交易的结束,通常是下午4点。东部时间。
守则:经修订的1986年“国内收入法”。
公司:约翰·汉考克人寿保险公司(美国)。
合同:本招股说明书描述的可变年金合同。
合同成立日:合同日期后的每个日历年的日期,即与合同日期相同的月份和日期。
合同日期:合同签发日期。
合同价值:可归因于合同的投资账户价值总额。
合同年:从合同签发之日起连续12个月的期间,或该日期的任何一周年。
固定年金:一种年金期权,以我们担保的固定美元金额支付。
固定投资期权:公司在任何保证期内保证本金和利息记入 投资帐户的投资期权。
普通帐户:公司除其单独的 帐户中的资产外的所有资产,以及公司可能维持的任何其他单独帐户。
良好秩序:当我们确定一个 指令是否令人满意时,我们采用的标准。如果在我们的养老金服务中心收到一项指示,它将得到很好的考虑:(A)其方式使我们感到满意,使它足够完整和明确,我们不需要行使任何酌处权来遵循这种指示,并且它符合所有有关的法律和条例以及公司的要求;(B)关于具体的表格,或通过其他方式,我们允许(例如通过电话或电子提交);和(或) (C)我们可能需要的任何签名和日期。如果指示不井然有序,我们会通知你的。
1
保修期:根据合同,你方向我方支付一笔购货货款,我们将 一段时间的利息贷记为担保期。
投资帐户:我们为您建立的帐户,它代表您在积累期内投资期权中的 利益。
投资期权:合同所有者可用的投资选择。 我们将可变投资期权和固定投资期权统称为投资期权。
JHVLICO:John Hancock变量 人寿保险公司。
约翰·汉考克美国:约翰·汉考克人寿保险公司(美国)。
到期日:我们开始向年金支付年金的日期。除非我们同意更改,否则到期日是合同 规格页上指定的日期。
非合格合同:未根据合格计划签发的合同。
业主或合同所有人(你):个人,共同所有者或实体,所有 根据合同的所有权。在合同特别允许的情况下,业主有权对合同名称进行任何变更。所有者与应用程序中指定的相同,除非更改。我们可以将本招股说明书中的 所有者称为您。
投资组合:一系列注册的开放式管理 投资公司,与可变投资期权相对应。
招股说明书:此招股说明书描述合同中的利益。
购货付款:你方支付给我们的合同所提供的利益的金额。
合格合同:根据合格计划签发的合同。
合格计划:根据“守则”第401、403、408(IRAs)、408 A(Roth IRAs)或457条享受税收优惠的退休计划。
骑手:一个可选的好处,你可能已经选择了额外的费用。
独立账户:约翰·汉考克人寿保险公司(美国)单独帐户T.单独帐户是公司 的独立资产帐户,不与公司的一般资产和义务相混合。
配偶:在夫妻合法结婚的 州,任何被认为是准配偶的人。这一术语不包括已登记的家庭伴侣关系、民事结合或州法律承认的其他类似正式关系的一方,根据该州法律,这种关系不被称为婚姻。
子帐户:单独帐户的单独划分。
退货价值:合同的总价值,在任何市场价值调整后,减去每年的合同费用、任何适用的保费 税、任何适用的骑车人费用,以及任何提款费用(如果适用的话)。我们将在年金服务中心以适当的形式确定自我们收到您的要求之日起交还或提取的金额。
未偿还贷款:合格合同所有人可能从我们那里取得的贷款的未付金额(包括任何应计利息),使用某些合同 值作为抵押品。
可变年金:一种年金期权,其支付方式如下:(1)对于美元 金额没有预先确定或保证;(2)与一个或多个指定子账户的投资经验有关。
可变投资期权:一种 投资期权,对应于投资于特定投资组合股票的独立帐户的子帐户。
提款金额: 从您的合同价值中提取的总额,包括任何适用的提款费用、税款、行政费用的比例份额和市场价值调整,以处理提款。
2
二、概述
这个概述告诉你一些你应该知道的关于合同的要点。因为这是一个概述,所以它并不包含可能对您重要的 的所有信息。你应该仔细阅读这整个招股说明书,包括它的附录和附加信息声明(附属的SAI),以获得更多的详细信息。
我们在本招股说明书中披露了合同的所有实质特征和好处。保险法律和条例适用于我们在每一个州出售我们的 合同。因此,您的合同的某些条款和条件可能与本招股说明书中描述的条款和条件不同,取决于您购买合同的地点。这些变化将反映在您的合同或 在骑手附加到您的合同。我们在这份招股说明书中披露了所有实质性的变化。
本招股说明书中所描述的合同不再是供出售的 ;但是,您可以根据您的合同进行额外的购买付款。
合同的招股章程往往从年份起在其条款中进行某些 变化,以反映合同的变化。这些变化包括福利自由化、行使根据合同保留的权利、改变行政程序和现有投资选择的 变化。任何此类变更可能适用于或不适用于变更生效日期之前签发的合同。本招股说明书反映了截至本招股说明书之日产品的状况。此 招股说明书包含有关其他产品的信息。因此,本招股说明书可能包含不适用于您的合同的信息。请查阅您的合同,以验证是否有任何特定条款适用于您,以及您 是否可以选择任何特定的投资选项。
本招股说明书第一页显示的可变投资选项是本招股说明书中所描述的 合同截至本招股说明书之日提供的选项。您可能无法使用可变的投资选项。我们将来可能会添加、修改或删除可变的投资选项。
当您选择这些可变投资选项中的一个或多个时,我们将您的钱投资于JohnHancock变量 保险信托(信托基金)相应投资组合的NAV股票。该信托基金是美国证券交易委员会注册的所谓的系列信托基金.您选择的每个可变投资选项的投资结果将取决于信托的相应投资组合的 。每个投资组合分别管理,并有自己的投资目标和战略。信托招股说明书包含每个可用投资组合的详细信息。在选择任何可变投资选项之前,请确保 阅读该招股说明书。
对于不希望投资于可变投资选项的金额,如果合同允许,则 可以将这些金额投资于当前提供的固定投资选项。我们将分配给固定投资期权的资产投资在我们的普通账户中,他们以 us宣布的固定利率赚取利息,但须遵守你方合同中规定的最低利率。但是,如果您在固定投资期权到期前从任何固定投资期权中取出资金,我们可能会增加或降低您的合同价值,以补偿在该固定投资期权开始后可能发生的利率变化。这就是我们所知道的市场价值调整.
除了我们实施的 转移限制外,约翰汉考克可变保险信托公司还根据1940年法案第22C-2条采取了政策,以发现和阻止滥用短期交易。因此,一个 投资组合可能要求我们实施交易限制,如果它发现它经常违反其短期交易政策。我们将提供税务识别号码和其他合同所有者交易信息给约翰汉考克变量 保险信托,它可能用来识别任何模式或活动频率,违反其短期交易政策。
我们将可变投资期权和任何可用的固定投资期权统称为投资期权。
本招股说明书中所描述的年金可能是按组出售的。如果您根据团体合同购买了年金,您将得到一份团体证书。如果是这样的话,本招股说明书中使用的合同一词应该被解释为是指根据组合同向您颁发的 证书。
第403(B)条图则。如果你购买本合同是为了符合“守则”第403(B)节(403(B)计划)规定的退休计划,我们可以限制你支付额外购买款项的能力,除非:(I)我们通过你的雇主直接从403(B)计划收到合同的额外购买付款,403(B)计划的管理人,403(B)计划的赞助方或我们可以接受的转让形式;(2)我们已与你的403(B)计划就分享与你的合同有关的资料(一项信息分享协定)达成协议;此外,(Iii)除非载於资料共享协定内,否则我们已收到你的雇主、403(B)计划管理人或403(B)计划保证人的书面裁定,该计划符合守则第403(B)条所规定的资格,并符合适用的财务规例(合格证明书)(“资料分享协定”及“合格证明书”),总之, 需要文档。)。
3
我们可能已经接受、拒绝或修改了向我们提交的拟议信息共享协议的任何条款,而且我们可能还没有与您的403(B)计划签订信息共享协议。
关于403(B)计划的更多信息,请见 IX。联邦税务事项符合条件的计划类型,或者您可以向养老金服务中心索取SAI的副本。
合同 并非在所有州都可用。
本招股章程不构成在任何州向 向任何在该州作出或索取要约的人出售证券的要约,也不构成向该州购买证券的要约的征求要约。
4
iii。费用表
下表描述了购买、拥有和交出合同的费用和费用。第一个表描述了您在购买合同时支付的费用和 支出,以及在根据合同进行额外购买付款、放弃合同或在投资选项之间转移合同价值时所支付的费用和费用。 州保险费也可以扣除。
合同所有人交易 费用1 |
声明 可变年金 |
爱国者 可变年金 |
旋转存取 可变年金 |
革命额外 可变年金 |
革命价值 可变年金 | |||||
提款费 (占我们认为已被撤回的购货付款的百分比)2 |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其后为0% |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其后为0% |
无 | 第一年7% 第二年7% 第三年7% 第四年7% 第五年6% 第六年5% 第七年4% 其后为0% |
第一年7% 第二年6% 第三年5% 第四年4% 第五年3% 第六年2% 第七年为1% 其后为0% | |||||
最大传输电荷3 | $25 | N/A | $25 | $25 | $25 |
1 | 州保费税也可能适用于您的合同,目前的范围从0.04%到4.00%,每次购买 付款。 |
2 | 这一费用是在从 购买付款之日起的特定年份内提取或交出的。 |
3 | 这项费用目前尚未征收,但我们保留在合同中这样做的权利。如果我们这样做,它将采取 ,每次转入或退出任何投资选择超过不少于12的年度限制。 |
下一个表描述了在您拥有合同期间定期支付的费用和费用。这张桌子不包括在投资组合水平上支付的费用和费用。
声明 变量 年金 |
爱国者 可变年金 |
旋转存取 可变年金 |
革命额外 可变年金 |
革命价值 可变年金 | ||||||
最高 年度合同费1 |
$50 | $50 | $50 | $50 | $50 | |||||
现行年度合约费2 |
$30 | $30 | $30 | $30 | $30 | |||||
单独账户年度费用(在可变投资选项中占合同价值的百分比)3 | ||||||||||
(初次购买付款低于250 000美元的合同 ) | ||||||||||
资产抵押4 |
1.25% | 1.25% | 1.25% | 1.25% | 1.25% | |||||
(初次购买付款超过250 000美元的合同) | ||||||||||
资产抵押4 |
1.00% | 1.00% | 1.25% | 1.25% | 1.25% | |||||
可供选择的乘车费5 (除非另有说明,按合约总值的百分比计算) | ||||||||||
意外死亡福利骑手 |
0.10% | 0.10% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
累积增值(CARESURSURS+HEAD)骑手6 (按 您最初购买款项的百分比计算) | 未提供 | 未提供 | 最高:1.00% Current: 0.40% |
最高:1.00% Current: 0.35% |
最高:1.00% Current: 0.35% | |||||
增加收入(税收减免)-死亡福利-骑士 | 未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
增强型强化升级死亡福利骑手 | 0.15% | 0.15% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
强化 死亡津贴骑手7 |
未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
保障退休收入福利骑手8 | 未提供 | 未提供 | 0.30% | 0.30% | 0.30% | |||||
护理豁免8 |
0.05% | 0.05% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
免收提款费(CARE解决方案)9 | 未提供 | 未提供 | 未提供 | 0.10% | 0.10% |
1 | 这项费用目前不征收,只适用于不到10 000美元的“宣言”和“爱国者”合同;以及不到50 000美元的革命准入、革命额外合同和革命价值合同。 |
2 | 这项费用仅适用于不到10,000美元的“宣言”和“爱国者”合同;以及“革命准入”、“革命额外”和“革命价值可变年金合同”-低于50,000美元。这是在每个合同年结束时采取的,但如果你在此之前交出一份合同,它将在投降时采取。 |
3 | 我们从每个子帐户中扣除按 中合同价值的年度有效百分比计算的每日费用,这是可变的投资选项。该费用不适用于固定投资期权中的金额。对于革命存取,革命额外和革命价值可变年金合同,该费用不适用于我们的美元成本平均价值计划下的担保利率帐户 。 |
4 | 这一费用对所有现行合同,包括合同所有人去世后受益人继续执行的合同进行评估。 |
5 | 可选福利骑士的费用每月评估一次。每月收费为1/12。TH本表所示的年费。 |
5
6 | 这个骑士只有在你购买了免收提款费用的情况下才可用。我们目前不实行 目前显示的最大费用,但保留这样做的权利,在统一的基础上,所有的累积价值增强岭颁发在同一状态。 |
7 | 在某些州(以及在2002年5月1日之前颁发的“骑手”),增强的死亡津贴骑手 的比率可能低于显示的金额。 |
8 | 2004年4月30日以后签发的合同不适用于这名骑手。 |
9 | 此费用是按合同总价值的百分比征收的,该部分价值可归因于仍需支付提款的 购买付款。 |
下一表描述了在您拥有合同期间可能定期支付的投资组合所收取的操作 费用的最低和最高总额。关于每个投资组合的费用和费用的更多细节载于投资组合的招股说明书。
年度投资组合业务费用总额 (占2018年12月31日终了财政年度投资组合平均净资产的百分比) |
最小值 | 极大值 | ||
从投资组合资产中扣除的费用范围,包括管理费和其他费用 |
0.25% | 1.12% |
实例
下面两个示例旨在帮助您比较投资于合同的成本和投资于其他可变年金合同的成本。 这些成本包括合同所有者事务费用、合同费用、单独帐户年度费用以及投资组合费用和费用。
示例1
第一个示例假设您在合同中投资10,000美元,与所有可能已经可用的可选福利套利者签订合同。第一个示例 还假定您的投资每年有5%的回报率,并假定任何投资组合的最高年度合同费用和最高费用和费用。尽管您的实际成本可能更高或更低,但根据这些假设,您的 成本将是:
最高投资组合水平-运营费用总额 | ||||||||
申报可变年金,包括: 强化;加速;死亡福利;骑手; 意外死亡福利骑手; 和疗养院豁免骑手 |
1 Year | 3 Years | 5 Years | 10 Years | ||||
如果您在适用期限结束时 交回合同: |
$815 | $1,290 | $1,793 | $3,046 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: |
$275 | $843 | $1,437 | $3,046 | ||||
爱国者可变年金: 强化;加速;死亡福利;骑手; 意外死亡福利骑手; 和疗养院豁免骑手 |
1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果您在适用期限结束时 交回合同: |
$813 | $1,286 | $1,787 | $3,033 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: |
$273 | $839 | $1,431 | $3,033 | ||||
革命获得可变年金,包括: 增加死亡津贴骑手 提高收入-死亡抚恤金骑手 累积增值骑手;及 保障退休收入福利骑手 |
1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果您在适用期限结束时 交回合同: |
$421 | $1,272 | $2,133 | $4,336 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: |
$421 | $1,272 | $2,133 | $4,336 | ||||
革命额外可变年金,包括: 免收提款费; 增加死亡福利骑手; 提高收入;死亡福利;骑士; 累积增值骑手;及 保障退休收入福利骑手 |
1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果您在适用期限结束时 交回合同: |
$1,062 | $1,932 | $2,722 | $4,430 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: |
$432 | $1,303 | $2,184 | $4,430 |
6
最高投资组合水平-运营费用总额 | ||||||||
革命价值可变年金,包括: 免收提款费; 增加死亡福利骑手; 提高收入;死亡福利;骑士; 累积增值骑手;及 有保障的退休收入福利骑手。 |
1 Year | 3 Years | 5 Years | 10 Years | ||||
如果您在适用期限结束时 交回合同: |
$1,061 | $1,749 | $2,447 | $4,418 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: |
$431 | $1,300 | $2,178 | $4,418 |
例2
下一个 示例假设您在指定的时间段内投资10,000美元到没有可选福利套餐的合同中。此示例还假定您的投资每年有5%的回报率,并假定我们期望为合同收取的平均年度合同费用以及任何投资组合的最低费用和费用。
尽管根据这些 假设,您的实际成本可能更高或更低,但您的成本将是:
最低投资组合水平-业务费用总额 | ||||||||
申报可变年金 | 1 Year | 3 Years | 5 Years | 10 Years | ||||
如果你在适用期限结束时交出合同: | $695 | $929 | $1,187 | $1,820 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: | $155 | $482 | $ 833 | $1,820 | ||||
爱国者可变年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在适用期限结束时交出合同: | $695 | $926 | $1,183 | $1,811 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: | $155 | $480 | $ 828 | $1,811 | ||||
革命存取可变年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在适用期限结束时交出合同: | $155 | $480 | $828 | $1,811 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: | $155 | $480 | $828 | $1,811 | ||||
革命额外可变年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在适用期限结束时交出合同: | $785 | $1,107 | $1,362 | $1,817 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: | $155 | $ 482 | $ 831 | $1,817 | ||||
革命价值可变年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在适用期限结束时交出合同: | $784 | $925 | $1,092 | $1,808 | ||||
如果您在适用的期限结束时将本合同折合,或不放弃合同: | $154 | $479 | $827 | $1,808 |
与合同有关的累积单位价值表载于本招股说明书附录U。
7
iv。基本信息
合同是什么?
本招股说明书第一页列出的五个 (5)合同中的每一个都是递延购买付款可变年金合同。另一种年金合同向一个人(被称为“隐性年金”或“收款人”)提供一系列定期支付的 。由于本合同也是一份延期支付合同,年金支付将在未来的一个日期开始,称为合同到期日期。根据可变年金合同,您 所投资的金额可以根据所选择的可变投资选项的价值每天增加或减少。如果您的年金是根据主组合同提供的,则在本招股说明书中使用的术语合同是指您颁发的 证书,而不是主组合同。
我们根据你方合同的年数和周年发出日期. 我们使用合同年这一术语来指你方合同签订之日之间的每一段时间。
谁拥有这份合同?
除非合同另有规定,合同所有人是可以行使合同规定的权利的人,如选择投资期权的权利或放弃合同的权利。在许多情况下,购买合同的人是所有者。但是,您可以将另一个人或实体(例如信托)命名为所有者。在撰写这份招股说明书时,我们假定您,读者,是有权行使所讨论的权利和义务的人。如果合同有共同所有人,双方必须加入任何书面通知或请求。
业主也是年金吗?
在 许多情况下,同一个人既是合同的年度持有者,也是合同的所有者。年金 是一个人,其一生被用来衡量一段时间,当我们作出各种形式的年金支付。此外,年金人员在年金生命周期内开始的任何年金选项下都会收到我们的 付款。如果另一个人符合我们的承保标准,我们可能允许你将另一个人命名为年金或联合年金。如果这些人符合我们的承保标准,我们也可能允许 您指定两人为联合承销商,而不是您本人。
我如何在合同中投资?
购买付款
我们把你在合同付款或购买付款中的投资称为投资。本招股说明书中所述的合同已不再出售; 然而,下表概述了合同的最低初始采购付款要求,以及对合同中每一次额外购买付款的最低购买付款。如果您通过 自动投资计划购买您的合同,则可能会应用不同的最低限额。如果你的合同价值降到零,我们可以终止它。因此,您可能需要支付更多的额外购买付款,以使合同有效。
合同 |
最小初始 付款 |
Minimum
额外 购买 付款 |
最小直接 额外 购买 付款 | |||
声明 |
$1,000 | $500 | $100 | |||
爱国者 |
$1,000 | $500 | $100 | |||
革命访问 |
$25,000 | $200 | $100 | |||
革命 |
$10,000 | $200 | $100 | |||
革命价值 |
$5,000 | $200 | $100 |
目前,我们不执行这些最低限度的额外购买付款金额,但我们可能会在未来这样做。
初次购买付款
当我们收到您的首次购买付款和所有必要的信息时,我们将您的合同和投资于您的初始购买付款。如果信息不完整,我们联系您以获得必要的信息。如果由于某些 原因,我们无法在5个工作日内完成此过程,则我们要么将您的钱发回,要么得到您的允许,直到我们收到所有必要的信息为止。
额外购买付款的限额
你可以在任何一个合同年额外支付1,000,000美元的购买费用。在任何一个合同年内,可将所有新的购买付款和转帐总额 分配给任何一个可变投资期权或固定投资期权
8
不超过100万美元。当年金仍然有效且合同有效时,您可以在到期日之前的任何时间支付购买款项,直至下列年龄限制:
如果你的合同习惯了 基金 |
你不能购买任何东西。 年金后的付款 达 | |
符合条件的计划 |
701⁄21 | |
不合格的计划 |
852 |
1 | 除了Roth IRA,它的年龄限制为85岁。 | |
2 | 841⁄2声明可变年金。 |
我们可以免除购买付款的任何这些限制。
支付额外购买费用的方法。通过支票支付的额外购买款项必须是:
● | 从一家美国银行提取的; |
● | 以美元提取;及 |
● | 支付给约翰·汉考克,并送往养老金服务中心。 |
在商业日结束时,我们以邮件或电汇的方式收到任何额外的购货付款,在年金服务中心收到的订单是 好的。每个工作日结束在纽约证券交易所白天交易结束(通常下午4:00)。东部时间)。如果我们在一个 商业日结束后收到额外的购买付款,我们将在下一个商业日将其记入您的合同。我们将立即退还任何额外的购买付款,没有良好的秩序。
我们将不接受信用卡支票或汇票。我们也不会接受不符合我们的行政要求的初始或第三方检查。额外的购买付款应在本招股说明书第一页 上显示的地址发送到年金服务中心。通过与我们联系,您可以找到其他购买付款方式的信息。
通过电汇额外购买 付款。您可以通过您的银行将额外的购买付款通过您的银行传送到我们的银行,只要您提供适当的指示,并附上确认您的合同和选定的投资选项 的适当指示(除非您已经向我们提供了长期分配指示)。有关我们银行的信息,我们的帐户号码,和ABA的路由号码可以从年金服务中心获得。银行可以收取电讯费。
如果您的电汇订单已完成,我们将在收到电汇订单之日起将额外的购买款投资于您选定的投资期权。 如果已识别的合同的电汇订单不完整,我们将立即退还。
随着时间的推移,我在 合同中的投资价值将如何变化?
可变投资期权
您可以投资于任何可变的投资选项(受任何限制)。每个可变投资选项都是一个单独帐户 的子帐户,该帐户投资于相应的投资组合。投资组合招股说明书包含对投资组合的完整描述。您对任何可变投资期权的投资金额将根据相应的投资组合的投资绩效(减去一定的费用)而增加或减少-参见III。收费表)。您在积累期内的合同价值和年金支付金额将取决于您选择的可变投资期权的基础 投资组合的投资绩效和/或您选择的每个固定投资期权的利息。
您承担了 投资风险,您的合同价值将增加或减少,以反映合同的投资组合的投资结果。尽管投资组合可能投资于其他基础投资组合,但您将无法作出 这些投资决策。如果您想选择更广泛的投资选择,请考虑我们或其他寿险公司提供的其他可变年金合同的特点,然后再提交额外的购买 付款。
固定投资期权
您对固定投资期权的投资金额将按我们为该固定投资期权设定的利率赚取利息。利率 取决于您选择的固定投资期权的保修期长度。在获得批准的州,我们目前提供各种固定投资期权,期限最长五年,我们可以为2002年9月30日前签发的合同提供一个或多个额外的固定投资期权。只要你把你的钱放在一个固定的投资期权,直到它的到期日,我们承担所有的投资风险的钱。
但是,如果你过早地转移、交出或以其他方式从固定投资期权中提取资金,我们将增加或减少你方合同中的 剩余价值,其数额与利率的任何变动所产生的影响相当
9
拥有一种债务工具的市场价值,其条件与该固定投资期权相当。这种市场价值调整(或MVA)给你带来了投资风险。 我们描述了市值调整在计算市场价值调整(MVA)时是如何工作的。
额外的 信用特性
(只在革命额外可变年金合同)
每次您付款购买,我们将扣除额外的金额,您的合同价值,除了金额的购买付款。如果您的 购买付款大于10,000美元而低于250万美元,则额外金额将等于购买付款的3.5%。如果您的购买付款为250万美元或以上,则额外金额将等于购买 付款的5.0%。这些额外的金额称为额外学分。每个额外的信用将在购买付款被记入贷方的同时贷记到您的合同中,并将在可变的投资选项和固定的 投资选项之间进行分配,其方式与分配购买付款的方式相同(见购买付款的分配)。然而,每个额外的信用将被视为您的合同下的收入,而不是作为确定提款费用的 的购买付款。可归因于额外抵免的金额将被视为联邦税务合同下的“收入”,与我们根据您的 合同确定的某些福利以及您可能购买的任何“福利受益人”有关的收入。
我们期望从合同中获利,并预计部分提款费用和从其他合同费用中获得的任何利润将用于帮助我们收回提供额外信贷功能的成本。(关于这些费用的说明,见对下列问题的答复:在某些情况下(如提款超过自由提款金额),从我的合同中扣除了哪些 费用和费用?当提款费用生效时,与额外信贷 特性相关的成本可能超过额外的信贷金额和任何相关收益。您应该考虑这种可能性,然后再汇款任何额外的购买付款革命额外的合同。
合同提供什么年金福利?
如果您的合同在到期日仍然有效,则进入所谓的年金期。在年金期内,我们根据我们的几个年金选项之一,向您支付一系列固定或 可变款项。我们支付年金的形式,以及在固定的基础上和可变的基础上支付的比例,取决于你在到期日的选举 。因此,在选择在到期日有效的选择时,您应该谨慎行事。
你应该仔细回顾一下第八章的讨论。年金期间将显示有关您可以做出的所有这些选择的信息。
美国约翰汉考克在多大程度上可以改变合同的条款和条件?
国家保险法要求
保险法律和法规适用于我们在每一个州出售我们的合同。因此,在一个州购买的合同可能具有与在不同法域购买的合同的条款和条件不同的条款和 条件。我们在本招股说明书中披露了合同的所有实质特征和好处。
收费或差饷的变动
当特殊情况导致销售或行政费用、死亡风险或其他与合同有关的风险时,我们可能会改变我们合同的费用、担保期和其他条款。这些内容包括在本招股说明书的收费或费率变动表中讨论的变更类型 。
拥有合同的税收后果是什么?
在大多数情况下,在支付这些 收入之前,不必对您根据合同赚取的金额缴纳所得税。合同中下列分配的全部或部分可能构成应纳税的收益支出:
● | 撤退(包括自首和有系统的撤退); |
● | 支付任何死亡抚恤金收益; |
● | 根据我们的年金支付选择之一的定期支付; |
● | 某些所有权变动;以及 |
● | 作为抵押品的合同的任何贷款、转让或质押。 |
根据复杂的税收规则,你将对分销征税多少,取决于以下事项:
● | 分布类型; |
● | 作出分配时; |
● | 使用合约的任何合资格图则(如有的话)的性质;及 |
● | 支付款项的情况。 |
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如果您的合同是与有条件的计划有关的,您的全部或部分购买付款可以免税或不包括在收入之外。
在许多情况下,10%的罚金税适用于在您年满59岁之前从合同中提取的任何 分配的应税部分。1⁄2。此外,大多数有条件的计划要求从合同中开始和(或) 在一定时间内完成最低限度的分发。这实际上限制了一段时间,在此期间,您可以继续从您支付的任何可扣税或 税延迟购买付款或合同下的任何收入中获得税收延期优惠。
作为符合条件的计划(包括爱尔兰共和军)的投资工具而购买的合同,除合格计划提供的待遇外,不提供任何额外的税收延期福利。如果符合条件的计划购买其他类型的投资,如共同基金、股票和债务 工具,则对投资于年金合同的合格计划也可享受优惠的延期税收优惠。然而,合同提供了其他投资可能无法提供的特点和好处,包括投资选择和通过生活保障、死亡福利和其他福利提供的保护。
我们在本招股说明书的联邦税务部分提供了关于税收的补充信息。我们不试图提供更多的信息 关于合同的使用与各种类型的退休计划。
如何更改合同的投资选项?
采购付款的分配
在申请合同时,您指定了分配购买款项的可变投资选项或固定投资选项(以及您的投资选项组合) 。您可以更改未来投资选项的此投资分配,您的购买付款将在任何时候分配给该选项。在养老金服务中心收到 您的请求时,任何分配的更改都将生效。
在累积期内,我们不会对您在 任何时候可分配购买款项的投资选项的数量施加限制。关于年金期间规定的限额,请参见“第八章”中关于固定或可变年金付款的选择。年金期。
投资选项之间的转移
在积累期内,您可以在投资选项之间转移金额,但须遵守以下限制。要进行转账,您 必须告诉我们要转移多少,或者作为一个整数百分比,或者作为一个特定的美元金额。每笔转帐的确认书都会寄给你。
您可以通过向我们提供书面通知、电话或通过我们通过互联网提供的其他电子手段进行转帐(见下面的“电话和电子交易”)。我们将从您转帐金额的投资帐户中取消累积单位,而我们将累积单位贷记到您转移金额的投资帐户中。 您在转让之日的合同价值将不受转移的影响。虽然您的合同可能会对可变投资选项之间可能转移的最高美元金额施加限制,但我们目前并不强制 这些限制。
我们不对你方合同下的转让要求收取费用。
频繁的转移限制。可变年金和可变人寿保险产品中的可变投资期权可以成为滥用 转移活动的目标。为了阻止破坏性频繁的交易活动,我们对单独账户采取了一项政策,除某些例外情况外,将每个合同每月两次转账限制在两次,并制定了计算根据一项合同进行的转账次数的程序。
根据单独帐户的现行程序,我们将在每个企业 日期间进行的所有转账计算为一次转账。我们不计算:(A)按照我们的任何美元成本平均计划进行的定期转移(只有革命价值可变年金有超过一美元成本平均方案)或我们的战略再平衡方案;(B)在固定投资期结束时从固定投资期权转移;(C)在替代基本投资组合之前和之后的规定期限内进行的转移;以及 (D)在年金期间进行的转移(然而,这些转移须符合30天通知的要求,如下所述)。根据单独帐户的策略和程序,即使合同所有者到达 ,合同所有者也可以将合同价值转移到货币市场投资期权。每月两次调动限制,只要合同价值的100%全可变投资期权被转移到 货币市场投资期权。如果这种转移到货币市场投资期权,在这种转移后的30天内,合同所有者不得将任何后续转移从 货币市场投资选项转移到另一个可变投资选项。我们将独立帐户的政策和程序统一适用于所有合同所有人。
11
我们保留采取其他行动限制贸易的权利,包括但不限于:
● | 限制在规定期限内进行的转让次数; |
● | 限制转帐的美元数额; |
● | 限制用于提交转让的方法(例如,要求以书面形式通过 美国邮件提交转移请求);以及 |
● | 限制某些子帐户的进出。 |
此外,我们保留在我们无法购买或赎回投资组合股份的任何时候延迟转让的权利。我们还保留权利 修改或终止转让特权在任何时间(在适用法律允许的范围内),并禁止在合同到期前30天内进行转让,并按照合同中规定的 重新规定每年12次转让的限额。
除了我们实施的转移限制外,约翰·汉考克可变保险信托公司还根据1940年法案的规则 22c-2采取了政策,以发现和阻止滥用短期交易。因此,如果投资组合发现其频繁的短期交易 策略被违反,它可能要求我们实施交易限制。我们将提供税务识别号码和其他合同所有者交易信息给约翰汉考克可变保险信托,它可能用来识别任何模式或活动频率,违反其短期 交易政策。
在年金期内,您不得同时使用超过四种投资选项。 您必须至少在申请转移的第一次年金付款到期日前30天向我们的年金服务中心提交您的转移申请。
虽然我们寻求查明和防止破坏性频繁的贸易活动,但并不总是能够做到这一点。因此,我们不能保证我们实施的限制措施将成功地限制破坏性频繁的交易活动,避免对长期投资者造成伤害。
投资选项之间转移的程序
您可以通过 电话以书面方式请求转帐,或者,如果您已授权进行电话转帐,则通过 电话所有转帐申请应直接到年金服务中心。你的要求应包括:
● | 你的名字; |
● | 日间电话号码; |
● | 合同编号; |
● | 资产转移的投资期权名称; |
● | 每次转拨的款额;及 |
● | 你的签名和请求的日期。 |
您的要求在我们收到的商业日结束时生效,并以适当的形式在年金服务中心进行。每个工作日都在纽约证券交易所(通常下午4:00)白天交易结束时结束。东部时间)。如果在商业日结束后以适当的形式收到转移请求,则该请求将在下一个业务日结束时生效。
电话和电子交易
如果您填写了特别授权表格,我们将允许您通过电话请求转账和提款。此外,我们鼓励您通过互联网访问有关您的合同的 信息、请求传输和执行一些电子交易。如果您还没有这样做,我们鼓励您登记以电子方式交付您的交易确认书。如欲了解更多有关电子交易的资料,请致电本招股说明书首页所显示的适用电话号码或互联网地址,与 约翰汉考克年金服务中心联络。
要通过我们的网站访问信息和执行电子交易,我们要求您使用用户名和密码创建一个帐户,并保持一个有效的电子邮件地址。你也可以授权其他人以我们可以接受的形式向我们发送指示,以便通过电话提出某些交易请求。如果您注册电子 送货,我们将您的个人信息保密和安全,我们不与外部营销机构分享这些信息。
根据我们合理地认为是真实的通过电话或电子方式传达的指示,我们将不承担任何责任。我们采用合理的程序来确认我们收到的指示是真实的。我们的程序要求您提供 信息来验证您的身份,当您打电话给我们时,我们会记录所有与您的对话。当有人通过电话与我们联系并遵循我们的程序时,我们假定你授权我们执行这些指示。对于通过互联网进行的电子 交易,您需要提供您的用户名和密码。您有责任保密您的密码,并必须通知我们:
● | 遗失或盗用您的密码;或 |
● | 任何未经授权使用您的密码。 |
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只有当我们未能正确使用我们的 程序时,我们才可能对因未经授权或欺诈性指示而造成的任何损失负责。
我们通过电话或电子方式收到的所有交易指示后,都将附有一份交易确认书的硬拷贝或电子递送 。在任何商业日结束前,我们通过电话或电子方式收到的交易指示通常在当天结束时生效。您以电子方式访问或处理业务的能力可能由于我们无法控制的情况而受到限制,例如系统故障,或者在我们的电话线或网站可能繁忙的时候。例如,在市场发生重大变化的时期,我们可能会遇到不寻常的交易量。
我们可以随时暂停、修改或终止我们的电话或电子交易程序。例如,我们可能对您通过电话交易可获得的最大 提款金额施加限制。此外,正如本招股说明书前面所述,我们对转让实行限制,并保留采取其他行动限制交易的权利,包括限制提交转让的方法的权利(例如,要求以书面方式通过美国邮件提交转让请求)。我们还保留对任何我们认为是 滥用该特权而损害他人的人完全中止或终止转让特权的权利。
美元成本平均程序
在我们的标准美元成本平均程序您可以选择在开始年金支付之前,以每月、季度、半年或每年的方式自动将资产从任何可变投资选项 自动转移到一个或多个其他可变投资选项。下列条件适用于标准美元成本平均程序:
● | 您可以随时以书面形式更改您的可变投资期权分配指示,如果您有 授权的电话转移,则可以通过电话; |
● | 您可以随时停止该程序; |
● | 当调用 的可变投资选项用完时,该程序将自动终止; |
● | 本计划不允许自动转移固定投资期权;以及 |
● | 当我们的年金选项 开始付款时,该程序将在到期日后自动终止。 |
我们保留随时暂停、修改或终止程序的权利。
(只在革命价值可变年金)在我们的美元成本平均值程序,您可以选择将任何新的购买付款$5,000或以上存入我们称为DCA利率帐户的担保利率帐户。对于2004年4月30日以后签发的合同,您在此计划下的存款将在6个月的 期内耗尽。对于2004年5月1日之前签发的合同,本账户中可归因于新购买付款的资产将自动转移到一个或多个可变投资选项,期限相同(即, 6个月或12个月),至最初选定的期间。一个新的时期将从每一项新的购买付款被存入DCA利率帐户程序的日期开始。每次存入 这个程序时,您必须以书面形式告诉我们:
● | 你的存款应分配给本计划;及 |
● | 资产将转移到的可变投资选项;以及 |
● | 每个可变投资选项的百分比。 |
● | 在此程序下不允许转移到固定投资选项,并且当前不允许从可变投资选项转移您的帐户值 来启动该程序。(但是,您可以随时以书面形式更改可变投资选项分配指令,如果您已授权电话转移,则可通过 电话更改。) |
如果您请求从DCA利率 帐户提款,或者请求从DCA汇率帐户转移(除了自动转账之外),则您对美元成本平均值程序的参与将终止。
您不能同时使用标准的美元成本 平均程序和美元成本平均值程序。
美元成本平均程序允许在一段时间内以相等的 分期方式进行投资,以减少市场波动带来的风险。因此,在长期内,您可以通过在单位价值较低时购买更多特定子帐户的累积单位,在单位价值较高时购买较少的单位,从而实现较低的购买价格。然而,美元成本平均计划并不保证利润或防止在一个不断下降的市场上的损失,并要求定期投资,无论价格波动水平。此外,美元成本 平均程序不保护您免受市场波动的可变投资选项,我们采取的转移。如果您对任何一个美元成本平均计划感兴趣,您可以从您的财务代表或我们的养老金服务中心获得有关该项目及其限制的授权表格和完整的 信息。您可以在任何时候从美元成本平均程序中选择.
请咨询您的财务代表,以帮助您确定美元成本平均计划是否适合您的财务需要和投资风险承受能力。
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特别转让服务资产再平衡计划
我们管理资产再平衡程序,使您能够指定要维护的分配百分比级别,特别是投资 选项。我们根据下面的时间表自动调整您的合同价值,以保持可变投资选项之间的转移所指示的百分比。(固定投资期权不符合参与资产再平衡计划 的资格。)您必须在资产再平衡计划中的可变投资选项中包含所有合同值。其他投资计划,如美元成本平均计划,或其他转移或提款可能与资产再平衡计划不一致。因此,在使用资产再平衡程序时,您需要监视这些其他程序的使用以及任何其他转移或取款。如果您对资产 再平衡计划感兴趣,您可以从您的财务代表或我们的养老金服务中心获得有关该项目及其限制的单独授权表格和完整信息。参与资产 再平衡计划是免费的。
我们只允许按下列时间表进行资产再平衡:
● | 在日历季度最后一个月的第25天(或下一个工作日,如果第25天不是 a营业日); |
● | 每半年一次,6月25日和12月26日(或下一个工作日,如果这些日期不是营业日);或 |
● | 每年12月26日(如果12月26日不是商业日,则为下一个商业日)。 |
固定投资期权不参与资产再平衡,也不受资产再平衡的影响。资产 再平衡程序不收费。此外,该计划下的资金转移不触发转账费用(如果适用),也不计入任何适用的转移限额。我们保留随时修改、终止或暂停资产再平衡程序 的权利。
从我的合同中扣除了哪些费用?
我们根据购买付款、合同价值或提款来评估合同下的费用和扣减额。目前,没有从 购买付款中扣除。此外,还有从投资组合的资产中扣除和支付的费用,这些都是在投资组合说明书中描述的。
资产收费
我们每天扣除以资产为基础的费用,主要补偿我们的行政费用以及我们根据合同承担的死亡和费用风险,具体如下:
单独账户年度费用(在可变投资选项中占合同价值的百分比)
声明 变量 年金 |
爱国者 变量 年金 |
革命 存取变量 |
革命 额外变量 |
革命 值变量 | ||||||
(初次购买付款少于250 000美元的合同) 资产抵押 |
1.25% |
1.25% |
1.25% | 1.25% |
1.25% | |||||
(初次购买付款超过250 000美元的合同) 资产抵押 |
1.00% | 1.00% | 1.25% | 1.25% | 1.25% |
此费用不适用于您在我们的固定投资期权中的资产。我们按比例从您使用的每一个 可变投资选项中扣除,主要补偿我们根据合同承担的死亡和费用风险,并部分补偿我们的行政和办事员服务。
作为对死亡风险费用的回报,我们承担这样的风险:作为一个类别,Annuitants将比预期的寿命更长,需要我们支付更多的 年金付款。作为费用风险收费的回报,我们承担的风险是,当我们设定合同的其他费用水平时,我们与合同有关的费用可能比我们预期的要高,或者我们从 这类其他来源获得的收入将低于预期。我们从合同要求我们提供的行政和文书服务的日常费用中扣除以资产为基础的行政服务。死亡率、费用风险和行政服务费不能增加。对所有现行合同,包括受益人在合同所有人死亡时继续执行的合同,或根据任何按 变量支付的年金期权继续支付的合同,对费用进行评估。如果费用不足以支付所承担的死亡和费用风险的实际费用,我们将承担损失。相反,如果费用证明是足够的,超出的将是我们的利润,并将可用于任何 适当的公司目的,包括,除其他事项,支付分配费用。在不支付死亡收益的情况下(例如,受益人在所有者死亡时继续签订的合同),或在一定期限内,只有 年金选项,如果您选择按可变方式支付的养恤金,我们将继续评估合同死亡率和费用风险费用,尽管我们只承担费用风险,而不承担任何死亡风险。
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合同年费
目前,我们将在每个合同年度结束时扣除30美元的合同费用。声明或爱国者合同,总价值低于$ $10,000同时也是为了革命准入,革命额外或革命价值合同,总价值低于50,000美元。在此之前,我们还将扣除年费,除非您的 合同在退货时的总价值高于任何一项。$10,000作声明和爱国者合同或50,000美元用于革命准入、革命额外费用和革命价值合同.
我们从每个可变投资期权和每个固定投资期权中按比例扣除,然后使用。我们保留将合同年费提高到50美元的权利。
保费税
我们扣除任何适用的保险费或类似的税。目前,某些司法管辖区评估的税额最高为每次购买付款的4%。
在大多数情况下,在符合适用的州法律的情况下,我们只在 年化、死亡、投降或退出时才从合同总价值中扣除一笔税款。不过,我们保留在每次付款时扣除费用的权利。根据适用的州法律,我们通过将适用的保险费税率乘以应纳税的 额来计算费用的数额。
国家或 领土 |
保费税率1 | |||
合资格 合同 |
不合格 合同 | |||
钙 |
0.50% | 2.35% | ||
关岛 |
4.00% | 4.00% | ||
我2 |
0.00% | 2.00% | ||
NV |
0.00% | 3.50% | ||
公共关系 |
1.00% | 1.00% | ||
SD2 |
0.00% | 1.25%3 | ||
TX4 |
0.04% | 0.04% | ||
WV |
1.00% | 1.00% | ||
WY |
0.00% | 1.00% |
1 | 根据纳税时的居住状况。 | |
2 | 我们收到购货付款后就缴纳保险费。 | |
3 | 超过50万元的购置费占0.08%。 | |
4 | 称为维持费。 |
提款费
(不适用于旋转存取可变年金)
如果您在到期日前从您的合同中提取了部分购买付款,或者如果您在到期日之前全部交出(上交)您的合同,我们可以评估提款费用。有些人将此费用称为特遣队延迟提款负担。此费用的金额将取决于您购买的合同类型和自我们收到您的购买付款以来已过的 年数,如下所示:
声明 可变年金 |
爱国者 可变年金 |
旋转存取 可变年金 |
革命额外 可变年金 |
革命价值 可变年金 | ||||||
提款费 (占已提取或交回的款额的百分比)1 |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其后为0% |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其后为0% |
无 | 第一年7% 第二年7% 第三年7% 第四年7% 第五年6% 第六年5% 第七年4% 其后为0% |
第一年7% 第二年6% 第三年5% 第四年4% 第五年3% 第六年2% 第七年为1% 其后为0% |
1 | 这一费用是在从 购买付款之日起的特定年份内提取或交出的。我们通过将正在清算的购货付款的金额乘以上述适用的提款百分比来计算提款的金额。提款总额将为正在清算的购货付款的 提款费用之和。 |
提款费用有助于补偿我们出售 合同的费用,包括与革命额外可变年金合同下的额外信贷特性有关的费用。我们期望在合同有效期内收回我们的销售费用总额。如果提款费用不包括销售费用总额,可以从其他来源收回销售费用,
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包括来自基于资产的风险费用的收益和与合同有关的其他收益或我们的一般资产的收益。同样,未被 管理费完全收回的行政费用也可从这些其他来源收回。
免提金额(适用于革命额外和革命价值合同). 如果您购买了一个革命额外或革命价值合同,并有任何收入在您的合同,您可以随时提取利润,而不收取任何提款费用。所谓“额外收益”,是指您的合同价值超过您已支付且尚未(如下面讨论的)已撤回的购买付款的金额。对于革命额外合同,额外收入也包括可归因于额外信贷的任何金额。 如果您的合同没有任何收入(或您已全部撤回),您仍然可以免费提取,除非和直到您在同一合同年度内的所有提款超过到目前为止支付的所有购买付款的10%。
免提金额(适用于爱国者和宣言合同)。如果您购买了爱国者或声明 合同,您可以不收取任何提款费用,除非和直到您在同一合同年度内的所有提款超过您迄今支付的所有购买付款的10%。
我们如何确定和扣减费用:如果您提取或交出的金额超过合同年期间的免费提款金额,则 我们将评估费用表中显示的提款费用,即我们认为您在提款期内支付的超额金额。仅为了确定提款费用的数额,我们假定每一次提款超过免费提款额(连同任何相关的提款费用)都是从最早的购买付款开始,然后从下一次最早的购买 付款开始的提款,等等,直到所有付款都用完为止。一旦一笔购货付款被视为已按这些程序撤回,该购货付款将不会在今后进行任何提款费用计算。
我们从每一种可变投资期权中按比例扣除提款费用,每种固定投资期权通过 投降或退出而降低。例如,如果60%的提款来自投资期权A,40%来自投资期权B,那么我们从投资期权A扣除60%的提款费,从投资期权B扣除40% 。如果任何这类期权的剩余价值不足以支付该费用,我们将从您的所有其他投资选项中扣除任何缺口,按各自的价值按比例计算。如果您的合同作为一个整体有 不足以支付全部费用,我们只支付您的退货价值。
您将在本招股说明书附录B中找到计算 取款费用的示例。
当提款费用不适用时: 在下列情况下,我们不评估撤离费用:
● | 关于在合同到期日或支付死亡抚恤金时申请年金期权的金额; |
● | 在某些提款时,如果你选择了免收提款的骑手(养老院骑车人领取 声明和爱国者可变年金);或 |
● | 关于这份 合同为满足合格计划的最低分配要求而撤回的数额。(但高于最低分配要求的数额须支付任何适用的提款费用。) |
MVA 如何影响提取费用。如果您在相关的MVA导致对您的余值进行向上调整时退出固定投资选项,则我们计算提取费用时,就好像您提取了更多的 。同样,如果制造业增加值导致向下调整,我们计算任何提款费用,就好像你已经提取了那么少。
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其他费用
如果您购买了一个可选的福利骑士,我们将按比例从您的每个投资选项(包括 固定投资期权)中扣除适用的费用,根据您在每个选项中的价值。我们将这些指控列举如下:
可供选择的乘车费1 (除非另有说明,按合约总值的百分比计算)
声明
|
爱国者 可变年金
|
旋转存取
|
革命额外
|
革命 值变量 年金 | ||||||
意外死亡福利骑手 | 0.10% | 0.10% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
累积增值(CARESURS Plus)骑手2 (按你最初购买款项的百分比计算) |
未提供 | 未提供 | 最高:1.00% Current: 0.40% |
最高限额: 1.00% 目前: 0.35% |
最高限额: 目前: | |||||
增加收入(税收减免) 死亡津贴骑手 |
未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
增强的 死亡津贴骑手 |
0.15% | 0.15% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
增加死亡津贴骑手3 | 未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
保障退休收入福利骑手4 | 未提供 | 未提供 | 0.30% | 0.30% | 0.30% | |||||
疗养院豁免4 | 0.05% | 0.05% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
免收提款费(CARE解决方案)5 | 未提供 | 未提供 | 未提供 | 0.10% | 0.10% |
1每月对 可选福利岭的 费用进行评估。每月收费为1/12。TH本表所示的年费。 |
2 这个骑士是 ,只有当你购买豁免提款收费骑士以及。我们目前没有强制执行显示的最高收费,但保留在相同的 状态下发布的所有累积值增强套接器在统一的基础上这样做的权利。 |
3在某些 州(以及在2002年5月1日前发布的骑士)中,增强的死亡津贴乘务员的 可能低于显示的金额。 |
4 此骑手 不适用于2004年4月30日以后签发的合同。 |
5 显示的费用 是合同总价值中的一个百分比,该百分比可归因于仍需支付提款的购买付款。 |
我如何从合同中提款?
投降和撤退
在 您的合同到期日之前,如果年金有效,您可以:
● | 交出你的合同,以现金支付其退回价值;或 |
● | 从你的投降价值中提取一部分。 |
合同的退回价值是合同价值减去合同年费和任何适用的保险费。我们确定的金额 上缴或撤回的日期,我们收到您的要求良好,在年金服务中心。
某些自首和提款可能会给您带来应税收入或其他税务后果,如第九章所述。联邦税收问题。除其他事项外,如果你在年满52.5岁之前完全放弃或退出合同,一般适用10%的罚金税(除任何应缴所得税外)。
除非您另有指示,否则我们将根据每个选项的值按比例从您的 投资选项中扣除任何提款。当您接受提款时,我们将任何适用的提款费用作为提款总额的百分比扣除。在我们处理您要求的金额后,我们从合同中剩余的 金额中收取任何适用的提款费用。
如果您的合同 的值变为零,我们保留终止您的合同的权利。一旦我们开始根据年金计划付款,你通常不会做出任何退让或取款。只适用于声明和爱国者可变年金:如果您的免费提款价值在任何时候都小于100美元,则在您进行任何其他提款之前,必须一次性全额提取该金额。
17
您要求放弃您的合同或退出生效,在业务 日结束时,我们在年金服务中心收到它的良好秩序。每个工作日结束在纽约证券交易所白天交易结束(通常下午4:00)。东部时间)。如果我们收到一个请求,在商业日结束后,按照良好的顺序,它将在下一个商业日结束时生效。
我们不允许您将低于您的 整个合同值的任何金额应用于您的合同下可用的年金选项。如果要使用合同价值的一部分购买即时年金合同,则必须提出提款请求,该请求须受任何适用的提款 费用的制约。这样的退出也可能带来税收后果。
当我们在我们的养老金服务中心收到一份订单良好的提款请求时,我们会立即支付从可变投资选项中提取的 金额,并且无论如何在收到请求后7天内支付。在下列情况下,我们保留将提款权利推迟或推迟付款的权利:
● | 纽约证券交易所关闭(周末和假日休市除外); |
● | 纽约证券交易所的交易受到限制; |
● | 证券交易委员会确定的紧急情况,其结果是对单独的 账户持有的证券的处置不合理地切实可行,或者确定该独立账户新设资产的价值是不合理可行的; |
● | 根据证券交易委员会规则,货币市场子账户暂停支付与基础投资组合的 清算有关的赎回收益;或 |
● | 美国证券交易委员会(SEC)通过命令,批准了对证券持有人的保护。 |
对于交易是否受到限制或是否存在紧急情况,应由证券交易委员会适用的规则和条例管辖。
离婚的影响。如果您和您的配偶离婚,我们将根据合同减少或分配福利的任何请求视为撤回合同价值的 请求。该交易可能需要缴纳任何适用的税款或提款费用。如果您决定继续剩余的合同,我们将根据其条款将任何现有的可选福利骑士的福利减少到 合同。
税收方面的考虑。退出合同可能要缴纳所得税和10%的罚款(见{Br}IX)。联邦税收问题)。只有在有限的情况下,才允许撤回与第403(B)节计划有关的合同(见第九节)。联邦税收事宜其他合格计划)。
代理和提款的签名担保要求
(不适用于在新泽西签发的合同*)
在下列情况下,我们可能要求你方就投降或撤离请求提供签字担保:
● | 您要求我们将提取的金额邮寄到另一个地址;或 |
● | 你已在撤回申请后30天内更改你的地址;或 |
● | 您要求提取250,000美元或更多。 |
我们必须收到你的提款申请的签字保证书原件。我们不接受签名担保的副本或传真。您可以在大多数银行、金融机构或信用社获得 签名担保。公证签名与签名担保不一样,也不符合这一要求。有些情况我们目前还不知道,但在 中,我们不会如上文所述,对投降或撤出强加签字保证。
*对于新泽西居民,我们不需要 签名担保来处理提款并发送到记录地址,但除非我们收到签名担保,否则我们不会通过EFT发送提款付款。
疗养院豁免提取费用
(只适用于声明及爱国者可变年金)
如果你拥有一份声明或爱国者合同,当你申请你的 合同时,你可能已经购买了一份可选的疗养院豁免提款费骑士,这是州法律允许的。如果您购买了这个骑士,我们将免除任何提款的费用,只要下列所有条件适用:
● | 在我们签发合同后至少90天内,您将被限制在一家疗养院。 |
● | 你至少连续90天住在疗养院,并接受熟练的护理。 |
● | 我们不迟于释放后90天内收到你的退出请求和充分的监禁证明。 |
● | 你的分娩是由医生开的,而且在医学上是必要的。 |
在申请时,如果(1)您在申请时超过75岁,或(2)在大多数州,如果您在申请之前的两年内被限制在养老院,则无法购买此Rider。
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豁免提款收费
(只适用于革命额外和革命价值可变年金)
如果您拥有一个革命额外或革命价值合同,您可能已经购买了一个可选的豁免提款骑手当您申请您的 合同,州法律允许。骑手之下的被保险人是所有者和所有者的配偶,除非所有者是信托人。如果所有者是信托人,则“被保险人”是“年金人”,“ ”是“配偶”。
根据该骑手,我们将免除任何提款的费用,如果下列所有条件适用于被覆盖的 人员:
● | 被保险人在我们签发合同后至少30天开始被限制在疗养院; |
● | 这种受保护的人至少连续90天在疗养院接受护理;和 |
● | 受保护的人的禁闭是由医生开出的,而且由于有覆盖的 身体或精神缺陷而在医学上是必要的。 |
此外,根据你的状况,骑车人还可以规定免除提款费用,如果 承保的人被诊断患有慢性、危重或终末期疾病,其程度如骑车人所规定的那样。
在申请时,您 不能购买此骑手:(1)如果其中一人在申请时超过74岁,或(2)在大多数州,如果其中一人在申请时在过去两年内被限制在疗养院。
如收费表中所列,这个骑士是收费的。本骑车人(及相关费用)将在合同到期日期 日终止,或在您交出合同时终止,或在您书面要求我们终止合同时终止。
如果你购买了这个骑士,你和你的直系亲属 可能有机会获得国家老年人护理服务计划,包括获得提供特别折扣的长期护理服务提供者的名单。此福利不再适用于骑手。
请仔细审查税收方面的考虑,任选受益人在第九章。联邦税务事项。要求更完整地描述此福利的 条款和条件,请直接参考骑士。如有要求,我们将向您提供一份副本。在某些营销材料中,这个骑士可以被称为CARESolutions。
除上述或在招股说明书其他地方所述的情况外,还有或可能存在其他情况(例如,费用或费率的变动),这些情况值得 免除提款费,我们可以在逐案基础。
系统撤离计划
我们可选的有系统的提款计划使您可以预先授权定期提款。如果您选择此计划,我们将根据您的指示,每月、季度、半年或每年度从您的合同中提取百分比或美元金额。除非另有指示,我们从每个适用的投资选项中扣除所要求的金额,其价值与合同价值之比为 。每一次有系统的提款均须接受任何市值调整或提款费用(提款费用不适用于革命存取可变年金),这将适用于 (另一种类似的非系统退出。参见我在合同中的投资价值将如何随着时间的变化而变化?以及从我的合同中扣除了哪些费用和费用?适用于其他提款的 相同的税收后果也普遍适用。
你可以随时取消系统撤离计划。
电话取款
如果您填写了 单独的授权表,您可以通过电话请求提取合同价值的一部分。我们保留对这一特权规定最高撤回金额和程序要求的权利。有关电话程序的其他信息 ,请参见IV。基本信息电话和电子交易。
如果 所有者或年度员工在合同到期前死亡,会发生什么情况?
一般死亡福利
本招股说明书中描述的合同一般规定,如果您在合同到期前死亡,则应分配死亡福利。根据合同提供的最低 死亡福利不同,具体取决于您购买合同的时间、我们当时对死亡福利的最高限额、我们签发合同的管辖范围以及签发 日的最老所有者(或年长者)的年龄。在某些情况下,我们可以在年金人死亡的情况下支付死亡抚恤金,而不是在业主死亡的情况下支付死亡抚恤金。此外,您可能已经购买了与可选死亡福利骑士的合同, 将提高死亡津贴的金额。请仔细阅读您的合同,以确定最低死亡抚恤金和任何增加的死亡抚恤金在积累期内支付。
业主死亡后的分配要求
如果你做了不根据符合条件的计划购买您的合同,本守则要求在您死亡时适用下列分配条款。我们在下文总结这些规定(以及配偶延续的效果)。如果你的合同有共同所有人,本条款适用于第一个死亡的人的死亡。
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如果你在年金支付开始之前就死了:
● | 如果合同指定的受益人是您的未亡配偶,则您的配偶可以新所有者 的身份继续该合同,而不会引发不利的联邦税收后果。在这种情况下: |
o | 根据“声明”和“爱国者合同”,我们将不支付死亡抚恤金,但您的合同价值 将等于本应支付的死亡抚恤金,不包括在任何任择养恤金受益人项下应支付的金额;以及 |
o | 在革命准入、革命额外和革命价值合同下,我们将不支付 死亡福利,但您的合同价值将等于本应支付的死亡福利,包括在任何任择养恤金受益人项下应支付的金额;以及 |
o | 根据“爱国者”、“宣言”、“革命准入”、“革命额外合同”和“革命价值合同”,我们可将任何额外金额贷给你方合同,并将按与死时持有的投资分配相同的比例分配给投资期权,今后将不受任何投降或提款费用的影响。但是,如果你的配偶支付任何额外的定购款(如果在你死时有任何未清偿的购买付款),他们将按照你的 合同的规定,在今后交还或支取费用; |
● | 如果受益人不是你的尚存配偶,或者如果受益人是你的未亡配偶,但选择不继续该合同,则在你去世之日,合同中的全部利息(如下文所述)必须是: |
o | 在你去世后五年内全额支付;或 |
o | 如果受益人是个人,则全额申请在 受益人上购买终身年金,并在您死亡后一年内开始付款。 |
您在革命访问、 革命额外和革命价值契约中的全部利益(在大多数州发布)等于在您死亡之日合同的标准死亡福利(或任何增强的死亡福利)。如果收益增强福利骑手在 强制下,则大多数州的全部利息都将包括随后可能支付的任何增加收入的死亡津贴金额。如果您是最后一位尚存的年金以及所有者,则您在声明或爱国者合同中的全部权益将在您的 死亡之日终止,等于随后应支付的死亡抚恤金。如果您是“宣言”或“爱国者”合同的所有者(或在某些州(如IL或MN)拥有革命访问、革命额外或革命价值契约的所有者),但不是最后一次幸存的年金,则整个利益等于:
● | 如在你去世后五年内全数支付投降价值;或 |
● | 如果受益人是个人,你的合同价值完全适用于向受益人购买人寿 年金,或适用于在不超过受益人预期寿命的期间内支付的类似养恤金,从死亡后一年内开始付款。 |
请仔细审查您的合同,以确定在业主死亡后分配的全部利益。
如果您在年金支付开始时或之后死亡,则必须按照当时正在使用的 年金付款的方法,至少以最快的速度支付我们欠下的任何剩余金额。
在此期间,我们继续评估基于资产的费用,尽管我们只承担费用风险,而不是 任何死亡风险(见IV)。基本信息:从我的合同中扣除哪些费用?资产基础费用)。
“ 代码”对用于资助合格计划的合同规定了非常类似的分配要求。我们在单独的披露和背书中为有保留的计划提供必要的规定。
年金死亡后的死亡抚恤金
根据“声明”和“爱国者合同”,如果年金在合同到期前死亡,我们将支付标准死亡津贴 ,除非您选择了增强的死亡福利。在革命准入、革命额外和革命价值契约下,我们支付标准的死亡福利和任何增加的死亡福利,取决于所有权的形式,以及是否有一个年薪制或联名继承人:
● | 如果您的合同是由一个自然人拥有,并且有一个单独的年金,则在所有者死亡的较早时间和年金死亡的较早的时候支付死亡抚恤金。 |
● | 如果您的合同是由一个自然人拥有,并且有共同承担者,则死亡抚恤金应在所有者死亡最早(无论所有者是否也是年金)和最后一年死亡时支付。 |
● | 如果您的合同是由共同所有者拥有,并且只有一个年金,则在第一个所有者死亡(无论所有者是否也是年金)的最早的 和年金死亡时支付死亡抚恤金。 |
● | 如果您的合同是由共同所有者拥有,并且有共同承担者,则在第一个所有者死亡的最早 (不论所有者是否也是年金)和最后一个年金人死亡时支付死亡抚恤金。 |
在某些州, ,如IL和MN,革命准入、革命额外和革命价值契约下的死亡福利只有在每年死亡时才能支付。请仔细审查您的合同,以确定 何时支付标准的死亡福利。
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如果您的爱国者,宣言,革命访问,革命额外或革命 价值合同有共同所有者,每个所有者将自动被视为另一方的受益人。这意味着,在一名业主死亡后支付的任何死亡抚恤金将支付给另一名所有者。在这种情况下,您指定的任何其他 受益人只有在死亡抚恤金到期时没有共同所有人还活着的情况下才能获得死亡抚恤金。
标准死亡津贴
“宣言”、“爱国者”、“革命获取”、“革命额外”和“革命价值契约”下的标准死亡福利是更大其中:
● | 你的合约价值,经任何当时适用的市值调整而调整;或 |
● | 购买付款总额减去任何提款和有关提款费用。 |
强化死亡抚恤金骑士
我们根据“宣言”、“爱国者”、“革命访问”、“革命额外”和“革命 价值合同”提供了几个可选的死亡抚恤金骑士,这些合同取决于国家的可用性和我们的承保规则,在您购买合同时可供您使用。额外的费用,这些可选死亡福利骑士可以提高标准死亡福利 应根据您的合同,但条款和限制载于骑士。
根据申报合同和爱国者合同,我们在购买时向80岁以下的申请人提供了一份升级的死亡津贴和一份意外死亡津贴。在革命准入、革命额外和革命价值契约下,如果每个所有者和每个年长者在购买时都在80岁以下,我们提供一种强化的死亡津贴。我们还向购买革命机会、革命额外费用和革命价值合同的购买者提供增加死亡津贴 Rider的收入,条件是购买时每个所有者和每个年长者都在75岁以下。然而,与合格计划有关的合同没有 提供增加收入死亡津贴。
我们在附录C到 本招股说明书中提供了每一个这些骑士的一般描述。
死亡抚恤金价值的计算和支付
我们在年金服务中心按良好顺序计算收到的死亡抚恤金:
● | 死亡证明;及 |
● | 有关结算方法的所需指示。 |
根据我们目前的行政程序,我们通常将死亡抚恤金一次性支付给您选择的受益人,除非:
● | 死亡抚恤金是因业主死亡而支付的,指定受益人是业主的新配偶,他或她选择继续有效的合同;或 |
● | 一种可选的解决办法正在生效。如果您尚未选择一种可选的结算方法,则 受益人可以这样做。然而,如果死亡抚恤金低于你的合同规定的最低限额(在大多数州,5,000美元),我们将一次付清,无论任何选举。您可以在“年金选项”下找到有关 结算的可选方法的更多信息。 |
除非您选择了一种可选的解决方法,否则我们将以一笔金额向您在死亡日期之前选择的受益人支付死亡抚恤金 。如果您没有选择一种可选的结算方式,受益人可以这样做。
我们将在确定死亡抚恤金数额之日起七个日历日内支付死亡抚恤金,但在可能推迟支付提款的相同 情况下可推迟支付(见四)。基本信息如何从合同中提款?受益人如果选择一次性支付其死亡抚恤金中的一部分,可选择 接受这些资金,可通过一次支票或电汇方式或在John Hancock安全使用帐户(JHSAA)中领取。与支票帐户类似,JHSAA允许受益人通过支票簿访问支出资金,帐户 基金以可变利率赚取利息。支付的利息可以纳税。受益人可以在任何时候通过兑现全部金额的一张支票,以一笔款项获得剩余的死亡抚恤金。但是,请注意,JHSAA不是一个真正的支票帐户,而是分配死亡抚恤金的一种方法。受益人只能提款,不能存款。JHSAA是我们普通帐户的一部分;它不是一个银行帐户,它没有由FDIC 或任何其他政府机构投保。作为我们一般帐户的一部分,它受我们债权人的债权支配。我们从JHSAA中剩下的所有款项中得到一项福利。
您可以在年金选项下找到更多关于可选结算方法的信息。
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当我购买一份合同时,还有哪些其他可供选择的福利?
(仅适用于革命获取、革命额外和革命价值可变年金)
累积增值效益
如果您在购买合同时选择了这一福利,如果被保险人(必须 是所有者和年金),我们将按月缴纳合同价值:
● | 在没有人类帮助的情况下,无法至少完成2项日常生活活动,或有认知 障碍;以及 |
● | 正在接受“骑手”中描述的某些合格服务。 |
缴款金额(称为每月福利金额)显示在合同的规格页中。但是,该福利包含一个 通货膨胀保护功能,它将在第七个合同年之后每年将每月福利增加5%。合同的“规格”页面还包含一个限制,说明通过此福利可以增加合同值的多少( 收益限制HECH)。骑手必须有效7年后,才会出现任何增加。
只有当您为合同应用 时,才能选择此福利,如果该福利当时在您的状态中可用。根据我们现行的行政规则,每月的福利(不考虑通胀保障功能)相当于你最初购买款项的1%,最高限额为300,000美元。不过,如果您拥有约翰·汉考克美国公司及其附属公司颁发的提供类似福利的额外年金合同,我们可能会进一步降低这个30万美元的限额。300,000美元限额仅适用于累加价值增强骑士项下 月福利的计算。(关于合同下其他采购付款限额的一般说明,请参见购买付款限额。)
你不可能选择这个骑士,除非你也选择放弃提款收费骑手。如收费表中所描述的 ,此福利每月收费。
如果合同终止,如果被保险人死亡,如果达到福利限额,如果所有者是 被保险人,并且合同的所有权发生变化,或者在年金支付开始之前,合同价值低于您初始购买付款的25%,则骑士终止。你可以随时以书面通知取消骑手。骑手 费用在骑手终止时终止。
如果您选择在合同到期日之后继续支付骑士,则将从年金支付中扣除乘务员的费用,并在下一次年金支付中添加被保险人符合资格的任何月福利。
在某些 营销材料中,这个骑手可能被称为CARESolutions Plus。
请仔细检查税收考虑,为可选的 福利骑士在第九项。联邦税收问题
保障退休收入福利
在2004年5月1日前签发的合同可能是有保证的退休收入福利乘车人:
如果您选择此福利,我们保证您收到的年金金额,如果满足下列条件:
● | 到期日必须在合同成立之日后的30天内。 |
● | 如果年金在签发之日为45岁或45岁以上,则合同必须在到期日起生效至少10个 合同年,而到期日必须是年金人的60岁生日或之后,并在年金的90岁生日时或之前生效。 |
● | 如果年金在签发之日不足45岁,则合同必须在到期日至少在15个 合同年内有效,而到期日必须在年金的90岁生日之日或之前。 |
如果您的合同是与此骑士颁发的 ,则不需要选择它提供的保证收入福利。相反,除非和直到你行使你的选择权根据这个骑士获得一个有保障的收入福利,你将继续有 行使任何其他权利或选择,如果没有加入骑士根据合同你将拥有的任何其他权利或选择(包括退出和年金支付选择)。
如果你决定把这个骑士添加到你的合同中,如果你最终决定利用它提供的保证收入,我们将自动 在我们的备选方案A:终身年金下以固定支付的形式提供保证收入,并根据年金日期的年金年龄和您的合同是否与合格计划购买有关合同,提供以下保证期。保证期将自动为骑士指定的年数 。(这些指定期间为5至10年。)如果您选择此骑士项下的保证收入福利,则您将没有任何酌处权来更改此支付形式。
我们保证,您可以申请此年金期权 的金额至少等于您已支付的每一笔购买付款的金额,按合同中指定的费率累计,但根据您采取的任何提款进行调整。累积率在(A)分配给固定投资期权或货币市场投资期权(目前为4%)的合同价值之间存在差异。
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和(B)分配给所有其他可变投资选项的合同值(目前为5%)。提款按合同价值 的百分比(包括任何提款费用)直接减少累计金额。提取后,累积率仅适用于剩余的累计金额。如果您的总合同价值高于我们所担保的金额,则我们将较高的金额应用于年金选项,而不是保证金额。
如收费表中所述,此骑手每月收取费用。 Rider(及相关费用)将自动终止,如果您的合同被交回或年金死亡。在你履行合同10年后,你可以通过书面请求终止骑手。
我是否收到交易确认书?
我们将为您的投资帐户中的某些交易发送一份 确认声明。请仔细检查这些交易确认,以验证其准确性。请立即将任何错误报告给我们的养老金服务中心(地址或本招股说明书首页显示的 电话号码)。如果您未能在交易确认后60天内将任何错误通知我们的年金服务中心,您将被视为已批准交易。有关电子交易的更多信息,请与约翰·汉考克年金服务中心联系,电话号码或互联网地址显示在本招股说明书的第一页。
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五.关于我们、单独账户和 投资组合的一般信息
公司
我们是一家股票人寿保险公司,最初是根据缅因州法律于1955年8月20日由缅因州立法机关的一项特别法案组建的。1992年12月30日,我们根据密歇根州的法律重新归化。我们有权在所有州(纽约除外)、哥伦比亚特区、关岛、波多黎各和维尔京群岛经营人寿保险和年金业务。我们的主要办公室位于马萨诸塞州波士顿伯克利街200号。我们还有一个年金服务中心,它的邮寄地址是P.O.box 55444,波士顿,马里兰州02205-5444,和它的隔夜邮件地址是丹道30号55444套,广州,马里兰州02021-2809。
我们的最终母公司是宏利金融公司,一家在加拿大多伦多上市的公司。宏利金融有限公司是制造商人寿保险公司及其附属公司的控股公司,统称宏利。该公司改名为约翰汉考克人寿保险公司(美国)。2005年1月1日,继宏利金融有限公司收购约翰·汉考克金融服务公司之后。
公司根据合同承担一定数额的担保义务,投资者必须依靠公司的财务实力来履行公司的义务,如死亡抚恤金和固定年金期权。您应该知道,与单独的帐户不同,公司的 普通帐户不与公司的债权人的债权隔离或隔离。普通账户由证券和其他投资组成,在不利的市场条件下,这些投资的价值可能会下降。SAI中所载的 公司的财务报表包括对公司一般账户投资中固有风险的进一步讨论。
单独帐户
自2009年12月31日起,我们与John Hancock人寿保险公司 (JHLICO)和John Hancock可变人寿保险公司(JHVLICO)签订了合并协议,并承担了JHLICO和JHVLICO所有资产的合法所有权,包括与John Hancock人寿保险公司(美国) 单独账户T(前称John Hancock可变年金账户JF)有关的资产。自合并之时起,我们成为约翰·汉考克人寿保险公司(美国)的储户。单独帐户T。
除了约翰·汉考克(John Hancock USA)继承为单独账户的存款人和根据合同产生的负债和义务外,合并不影响合同下的单独账户或任何条款、任何权利和义务,或根据合同在投资期权中的任何分配。我们将继续管理和服务JHLICO{Br}和JHVLICO在所有颁发的管辖区的有效合同,并将直接负责支付所有索赔和福利以及根据这些合同承担的其他义务。
您不直接投资于根据合同提供的投资组合。当您直接或将资金转移到可变投资期权时,我们通过约翰汉考克人寿保险公司(美国)购买相应投资组合的 股份。单独帐户T。我们持有投资组合的股票,在一个新的子帐户中(通常名称类似于相应的投资组合)。
公司成立了约翰·汉考克人寿保险公司(美国)。马萨诸塞州法律规定的单独账户T。独立帐户的资产,包括 投资组合股份,属于约翰汉考克美国。每一份合同规定,我们根据合同在单独账户中持有的金额不能由任何其他可能对公司提出索赔的人支付。
单独帐户资产的收入、损益,不论是否已实现,均记入或记作单独帐户,而不考虑我们的其他收入、收益或损失。然而,根据合同产生的所有义务都是公司的一般公司义务。我们单独帐户的资产不得被记作因我们的任何其他业务而产生的负债。
在符合适用法律的前提下,我们保留以下权利:添加其他子帐户;取消现有的子帐户;或 合并子帐户或将一个子帐户中的资产转移到我们或附属公司可能设立的另一个子帐户。未经适当的州 和/或联邦管理当局的事先批准,我们不会取消现有的子帐户或合并子帐户。
我们根据1940年的“投资公司法”(经修正的1940年法案)在证券交易委员会登记为一个单位投资信托。根据1940年法案进行的登记不涉及证券交易委员会对单独账户的管理或投资政策或做法的监督。如果我们确定这符合根据合同享有表决权的人的最佳利益,则可根据1940年法案作为管理投资公司运作单独账户,如果不再需要1940年法案登记,则可取消登记。
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投资组合
当您选择可变投资期权时,我们将您的钱投资于我们单独帐户的子帐户,它投资于John Hancock可变保险信托公司相应的 投资组合中的NAV股票。
单独账户中的投资组合不是公开交易的共同基金。. 投资组合仅可作为合同中的投资选项,在某些情况下,可通过其他可变年金合同或由我们或其他寿险公司签发的可变寿险保单获得。在某些情况下, 投资组合也可以通过参加某些符合税收条件的养老金、退休或大学储蓄计划获得。
投资管理
投资组合投资顾问和 经理可以管理具有类似名称和投资目标的公开交易的共同基金。不过,这些投资组合与任何公开交易的共同基金并无直接关系。您不应将 本招股说明书中描述的任何投资组合的业绩与公开交易的共同基金的业绩进行比较。任何公开交易的共同基金的表现可能与我们在单独账户中持有的任何投资组合大不相同。
我们的管理波动投资组合
在选择可作为合同项下的投资选项(或其可选福利套利者)提供的投资组合时,我们 可能建立一些要求,这些要求除其他外,旨在降低市场价格和利率风险,以符合我们在合同下支付担保和福利的义务(及其可选的福利套利者)。我们寻求提供一种投资选择,使用旨在降低潜在收益波动和限制投资组合损失规模的策略。这些战略包括但不限于:鼓励 资产类别和风格的多样化;将股权敞口与对固定收益证券的风险敞口结合起来;使我们能够有效和高效地管理我们在合同下的风险敞口(以及可选的福利提款者)。我们强加的要求是为了保护我们不受损失。它们可能会增加投资组合的交易成本,否则可能会降低合同下的投资期权(和/或可选福利套利者)的绩效,降低投资期权的可用性。
在不断上涨的市场中,用于管理波动性的策略可能会导致您的合同价值上升低于 ,如果您是在没有管理波动策略的情况下投资于一个投资组合的话。管理波动策略也可能抑制有保障的骑士利益的价值。另一方面,管理波动 战略力求管理收益的波动,并限制在波动率高的下跌市场中投资组合损失的规模,尽管不能保证它会这样做。
根据合同提供的受管理波动投资组合有以下目标和战略:
管理波动均衡投资组合。寻求资本和当期收入的增长,同时管理收益的 波动和限制投资组合损失的规模。投资组合力求将回报率波动幅度限制在8.25%至10.25%之间。该投资组合是一种基金,主要投资于股票证券的基础投资组合,以及主要投资于固定收益证券的基础投资组合。投资组合的风险管理策略可能导致投资组合对股票证券、固定收益证券(br}和现金等价物的经济风险敞口波动,在极端市场波动期间,投资组合对股票证券或固定收益证券的经济风险敞口可降至0%,其现金和现金等价物的经济风险敞口可增加到100%。投资组合对股票证券的敞口(直接或通过对基础投资组合或衍生工具的投资)通常不会超过100%。
您可以在该投资组合的招股说明书中找到管理波动率平衡投资组合的完整描述,包括投资 目标、投资策略和限制以及与投资组合相关的风险。
John Hancock可变保险信托是一种所谓的系列变现型共同基金,根据1940年法案注册为开放式管理投资公司。约翰·汉考克投资管理服务有限公司(JHIMS LLC)向约翰·汉考克可变保险信托公司提供投资咨询服务,并为此收取投资管理费。JHIMS有限责任公司向管理John Hancock可变保险信托公司投资组合的其他公司(即次级顾问)支付一部分投资管理费。JHIMS有限责任公司是我们的附属公司,我们间接受益于JHIMS有限责任公司保留的任何投资管理费。
约翰·汉考克可变保险信托公司(JohnHancock Variable Insurance Trust)已获得SEC的一项命令,允许JHIMS有限责任公司(经董事会批准)更改投资组合的 次顾问或支付给副顾问的费用,并不时签订新的次级咨询协议,而不需要与获得股东批准变更相关的费用和延迟。然而,这一命令不允许JHIMS有限责任公司任命一名副顾问,该顾问是JHIMS有限责任公司的附属公司或John Hancock可变保险信托公司。
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(不包括担任投资组合的副顾问)(附属副顾问)或未经 股东批准更改附属副顾问的子顾问费。
如果一个投资组合的股票不再用于投资,或者在我们的判断中,投资于一个投资组合变得不合适,我们可以 取消一个投资组合的股票,并替代另一个投资组合的股票,或者另一个开放式注册投资公司的股票。可以对现有投资和未来购买付款的投资进行替代。然而,除非事先通知你并获得SEC的批准,否则我们不会做出这样的替代(在1940年法案所要求的范围内)。
投资组合费用
投资组合的费用和费用包括投资管理费和其他业务费用。费用和费用不是根据合同条款确定或规定的,而且每年都可能有所不同。这些费用和费用对每个投资组合不同,并降低了每个投资组合的投资 回报。因此,它们也间接降低了您在任何单独帐户投资选项上可能获得的回报。
所有 投资组合都是NAV类股票,不受规则12b-1的约束。这些NAV级股票于2005年4月29日开始运营。投资组合的NAV类股票是基于截至2018年12月31日的投资组合的第一系列股票的费用 比率,并根据没有任何规则12b-1的费用进行调整。
投资组合支付给我们或我们的附属公司的某些分配,行政,股东支持,营销和其他 服务,我们或我们的附属公司提供的投资组合的补偿。这一补偿的数额是基于资产组合中可归因于我们和我们的附属公司发行的可变保险产品的资产的百分比。这些百分比可能因投资组合和投资组合中的股票类别不同而有所不同。补偿可由投资组合的投资顾问或其附属公司支付。这些补偿付款都不会给 you带来任何额外费用。
基金资金
约翰·汉考克可变保险公司(JohnHancock Variable Insurance Trust的生活方式平衡投资组合、生活方式增长投资组合和管理波动均衡投资组合是投资于其他基础共同基金的基金。基金的费用可能高于 其他投资组合的费用,因为基金承担自己的费用,并间接承担其所投资的基本投资组合的支出比例。John Hancock可变保险信托公司的“生活方式平衡投资组合”、“生活方式增长投资组合”和“管理波动性平衡投资组合”的招股说明书描述了这些投资组合的基本投资组合,包括投资组合的费用、相关投资风险以及从投资组合资产中扣除和支付的 支出。
证券投资目标
您承担任何投资组合的投资风险,您选择作为一个可变的投资选项为您的合同。下表载有我们根据合同提供的投资组合的投资目标的一般描述 。您可以在该投资组合的招股说明书中找到每个投资组合的完整描述,包括投资目标、政策和限制以及与投资组合相关的风险 。您可以免费获得一份投资组合招股说明书的副本,可在年金服务中心的网站上与我们联系,电话号码或地址显示在本 招股说明书的首页。在投资于相应的可变投资期权之前,请仔细阅读投资组合的招股说明书。
John Hancock可变保险信托
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投资组合
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副顾问
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投资目标
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500指数信托 (以前为500 指数信托B) 系列NAV |
宏利资产管理(北美)有限公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 试图接近一个广泛的美国国内股票市场指数的总回报. | ||
积极债券信托1 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限责任公司旗下的申报管理及研究有限责任公司及John Hancock资产管理公司1 | 追求收入和资本增值。 | ||
蓝筹股成长信托 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 寻求提供长期资本增长。目前的收入是次要目标。 | ||
资本增值信托 系列NAV |
詹尼森联营有限公司 | 寻求资本的长期增长。 | ||
核心债券信托 系列NAV |
威尔斯资本管理公司 | 寻求包括收入和资本增值在内的总回报。 |
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John Hancock可变保险信托
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投资组合
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副顾问
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投资目标
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股本收益信托 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 寻求提供可观的股息收入和长期资本增长. | ||
金融业信托 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限责任公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 寻求资本的增长。 | ||
基本所有 CapCore信托 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限责任公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 寻求资本的长期增长。 | ||
全球债券信托 系列NAV |
太平洋投资管理有限公司 | 寻求最大的总回报,符合资本的保存和谨慎的投资管理。 | ||
健康科学信托基金 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 寻求长期资本增值。 | ||
高产信托2 系列NAV |
西方资产管理公司 | 寻求在3至5年的市场周期内实现高于平均水平的总回报,这与合理的风险是一致的。 | ||
国际股票指数信托基金 (原)国际公平指数信托基金B) 系列NAV |
SSgA基金管理公司 | 试图跟踪主要在发达国家的外国公司的基础广泛的股票指数的表现,并在较小的程度上跟踪新兴市场的股票指数的表现。 | ||
国际价值信托3 系列NAV |
邓普顿投资顾问有限公司 | 寻求资本的长期增长。 | ||
生活方式平衡投资组合 (原)生活方式平衡PS系列) 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限公司旗下的John Hancock资产管理公司及宏利资产管理(北美)有限公司旗下的John Hancock资产管理有限公司 | 寻求高收入水平和资本增长之间的平衡,更多地强调资本的增长。 | ||
生活方式成长投资组合 (原)生活方式成长PS系列;接班人核心战略 信托) 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限公司旗下的John Hancock资产管理公司及宏利资产管理(北美)有限公司旗下的John Hancock资产管理有限公司 | 寻求资本的长期增长。当期收入也是一个考虑因素。 | ||
受管理的波动率平衡投资组合(以前)生活方式平衡MVP) 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限公司旗下的John Hancock资产管理公司及宏利资产管理(北美)有限公司旗下的John Hancock资产管理有限公司 | 寻求资本和当期收入的增长,同时管理收益的波动和限制投资组合 损失的规模。 | ||
中盖指数 信托 系列NAV |
宏利资产管理(北美)有限公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 试图接近美国国内股市的总回报率。 | ||
中盖股票信托 系列NAV |
惠灵顿管理公司 | 寻求资本的长期增长。 | ||
中间值 信任 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 寻求长期资本增值. | ||
货币市场信托 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限责任公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 寻求在保持本金和流动资金的情况下获得最大的当期收入。 | ||
房地产证券信托4 系列NAV |
德意志投资管理美洲公司(DIMA) | 寻求实现长期资本增值和当前收入的结合。 | ||
短期政府收入信托 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限责任公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 寻求与资本保值相一致的高水平的当期收入。维持稳定的股价是次要目标。 |
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约翰·汉考克可变保险信托
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投资组合
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副顾问
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投资目标
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小型股指数 信托 系列NAV |
宏利资产管理(北美)有限公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 寻求接近一个小型美国国内股票市场指数的总回报。 | ||
小盘股票 信托 (原)小帽成长信托) 系列NAV |
惠灵顿管理公司 | 寻求长期资本增值。 | ||
小帽值 信任 系列NAV |
惠灵顿管理公司 | 寻求长期资本增值。 | ||
债券市场信托总额 (原)债券市场信托共计) 系列NAV |
申报管理与研究有限责任公司 | 试图跟踪巴克莱美国综合债券指数(代表美国投资级债券市场)的表现。 | ||
股票市场指数信托总额 系列NAV |
宏利资产管理(北美)有限公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 试图接近一个广泛的美国国内股票市场指数的总回报. | ||
超短期债券信托 系列NAV |
宏利资产管理(美国)有限责任公司旗下的John Hancock资产管理公司 | 寻求与维持流动资金和保持资本相一致的高水平的当期收入。 |
1 | 积极债券信托由宏利资产管理(美国)有限责任公司旗下的声明管理及研究有限责任公司及约翰汉考克资产管理公司转授,每名副顾问为投资组合中约一半的资产提供顾问服务。由于投资组合只是定期重新平衡,每个次级顾问管理的投资组合的实际百分比将有所不同。 |
2 | RREEF美国有限责任公司(RREEF America L.C.)在其管理房地产证券信托公司(Real Estate Securities Trust)的过程中,向戴马 |
3 | 小盘指数信托不适用于2003年4月30日以后发行的合约。 |
4 | 国际价值信托由邓普顿投资顾问有限公司根据与邓普顿全球顾问有限公司达成的协议转授. |
5 | 高收益信托由西方资产管理有限公司转授. |
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vi。关于固定投资期权的信息
总体而言
所有John Hancock USA的一般资产(上文讨论过)都支持其在固定投资期权下的义务(以及所有其他债务和负债)。为了持有主要支持固定投资期权的资产,我们建立了一个非统一的独立帐户。对于一个非统一的单独帐户,您对 所持有的任何资产没有兴趣或优先要求。我们购买的投资金额与您分配的固定投资期权属于我们;任何良好的投资业绩的资产分配给我们的固定投资期权属于我们。相反,如果您在选定的固定投资选项结束前不交出、转移或提取资产,则可以按所选固定投资选项的保证利率赚取利息 。
由于免责和排除规定,固定投资期权的权益未根据1933年“证券法”进行登记,我们的非统一单独账户也未根据1940年“投资公司法”登记为投资公司。因此,普通帐户及其任何资产都不受这些行为 规定的约束。我们获悉,证券交易委员会的工作人员尚未审查本招股说明书中有关固定投资期权的披露。然而,关于固定投资期权的披露须遵守联邦证券法中关于招股说明书中所作陈述的准确性和完整性的某些普遍适用的规定。
固定投资期权如何运作
分配给固定投资期权的金额从分配之日起按保证利率计算利息。在固定 投资选项到期时,我们将自动将其总价值转移到您的合同下的货币市场可变投资选项,除非您选择:
● | 从合同中提取任何此类金额的全部或部分; |
● | 将上述金额的全部或部分分配给新的固定投资期权,期限与到期的固定投资期权相同或不同;或 |
● | 将此类金额的全部或部分分配给一个或多个可变投资选项。 |
如有任何选举,你必须在到期的固定投资期权终止前30天,在年金服务中心寄出一份要求,通知我们。我们将在固定投资期权到期前至少30天通知你方。新的固定投资期权或其他重新分配的第一天将在到期的固定投资期权结束后一天开始。
我们目前提供固定投资选项,期限为五年。然而,对于在2002年9月30日前签发的 合同,我们可能允许您选择不同的期限。如果您选择任何期限超过合同到期日的固定投资选项,则您的到期日将自动更改为“年度日期”(如果我们批准,则更改为“年度日期”)。我们保留权利,增加或删除固定投资选项的新分配,或从那些可在任何时候可用。
保证利率
每个固定的 投资期权都有自己的保证利率。我们可酌情更改未来固定投资期权的保证利率。这些变动不会影响已开始的固定投资选项的保证利率。每次你分配或转移资金给一个固定投资期权,一个新的固定投资期权,与一个新的利率,开始运行与该金额。分配或转移的金额产生的保证费率 将继续保持不变,直到该期间结束为止。
我们最终确定了保证利率和固定投资选项,并宣布了 。我们不能预测或保证未来任何担保利率的水平或任何未来固定投资期权的可用性。
您可以通过致电年金服务中心获得有关适用于各种固定投资期权的保证利率的 信息,以及在任何时候提供的固定投资期权的期限。
市值调整(MVA)的计算
如果您在固定投资期权到期日前提取、交出、转移或以其他方式从固定投资期权中取出资金,我们将申请市值调整 (MVA).
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制造业增值也一般适用于:
● | 根据您的合同提供死亡福利; |
● | 你申请年金期权的金额;及 |
● | 以一笔款项代替年金的款项。 |
MVA在固定投资期权中增加或减少了你的剩余价值。如果该固定投资期权中的价值不足以支付任何 负值MVA,我们将根据每一项中的值,按比例从您的其他投资选项中的价值中扣除任何多余的部分。如果您的其他投资选项没有足够的价值,我们在任何情况下都不会支付超过合同的退货价值 。
以下是制造业增值的运作方式:
我们比较:
● | 采取资产的固定投资期权的担保利率; |
有:
● | 我们目前提供的固定投资期权的保证利率,其期限与资产被从 固定投资期权上保留的期限相同。 |
如果第一个比率超过第二个比率超过0.5%,则MVA 会使您的合同的值增加。
如果第一个比率不超过第二个比率至少为0.5%,则MVA会使您的 合同的值减少。
为此,我们认为,从固定投资期权中提取的金额包括任何负的MVA ,并减去任何正MVA的数额。
MVA的数学公式和样本计算见附录A。
我的合同下的固定投资期权有哪些附加担保?
约翰汉考克,美国的最终母公司,宏利金融公司(MFC),已保证约翰汉考克新美国的义务,对 任何您选择的固定投资选项(MFC次级担保)。除非和直到我们另行通知您,否则MFC次级担保将适用。但是,如果我们给予你这样的通知,MFC次级担保将在已经启动的固定投资选项下的所有担保期内仍然有效,并且仅适用于在通知日期之后开始的担保期。MFC次级担保并不解除JohnHancock USA在您的合同下的任何义务,它是对合同提供的所有权利和利益的补充。MFC次协调保证不对您收取任何费用或费用,对您具有 这一附加保证也没有坏处。
根据美国证券交易委员会(SEC)的规定,MFC次级担保 免除我们向SEC提交关于表10-K、表10-Q和表格8-K( )的年度、季度和当前报告的义务,从而节省了我们作为SEC报告公司的费用。MFC是提供MFC次级担保的公司,是John Hancock集团中所有公司的最终母公司,其中包括 John Hancock USA。MFC是一家根据加拿大法律组建的公司,其普通股主要在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市。MFC向证交会提交表格40-F的年度报告和其他表格6-K的报告。约翰·汉考克美国公司的财务结果包括在MFC的合并财务报表中,脚注中包含浓缩的 合并财务信息,并分别为MFC、John Hancock美国和MFC的其他子公司合并财务信息,并进行合并调整。
MFC下属担保的条款是什么?MFC保证您对任何固定投资选项的全部兴趣。这意味着,如果John Hancock USA没有履行任何有效的交出、转移或从担保期提取任何金额的请求,或者在有义务将固定投资期权中的金额分配给年金期权时,MFC保证您将收到的 全额或您将被贷记的价值,如果约翰汉考克美国完全履行它的义务,根据您的合同,关于这种固定的投资选择。如果John Hancock USA未能支付在所有者或年金死亡时根据合同应支付的任何金额,MFC保证未支付的金额,但以死亡之日任何固定投资期权中的合同价值为限,增加可归因于此的任何应计但未记入贷记的利息 ,并增加任何向上的MVA,即在当时任何合同交还时应支付的利息(但不减少任何负的MVA)。接收MFC副协调 保证对您不收取任何费用或费用。如果约翰汉考克美国未能支付到期的任何数额,由MFC保证,你可以直接要求MFC履行约翰汉考克美国的义务,而且MFC必须这样做。您不必向 JohnHancock美国提出任何其他要求,以此作为根据MFC次级担保向MFC提出索赔的先决条件。
MFC次级担保构成MFC作为担保人的 无担保债务,在支付权上从属于MFC的所有其他义务的全部事先付款,但MFC的其他担保或义务除外,按照其条款
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被指定为与MFC次级担保同等或从属于MFC次级担保的支付权排名,并有效地将优先级排在MFC的优先股和普通股之上。因此, 在MFC破产、清算、解散、清盘或重组的情况下,或在任何一系列债务证券因某一事件而加速发生时,也会触发对其他 债务的偿付义务,MFC的资产将可用于支付其在MFC次级担保上的义务,只有在所有担保债务和其他优先于MFC次级担保的债务已经全额偿付之后。剩余的 资产可能不足以支付MFC次级担保的所有或任何部分所欠的金额。
MFC次级担保将由马萨诸塞州联邦法律 管辖。MFC次级担保将规定,合同持有人(Holder)为履行MFC作为担保人的义务而提出的任何索赔或诉讼程序,可向马萨诸塞州联邦波士顿市的主管法院提出,并且MFC在此类诉讼或诉讼中向此类法院的非专属管辖权提出。MFC已指定美国约翰·汉考克为其授权代理,可在由MFC次级担保引起或与之相关的任何针对MFC的法律诉讼或诉讼中向其送达程序。对MFC根据MFC次级担保提供的这份 招股书所提供的合同所支付的一切款项,将不扣缴或扣减加拿大政府或其任何省、领土或政治分区目前或将来征收的任何税收、关税、摊款或政府收费,不论这些税、摊款或政府费用是由加拿大政府或其代表征收的,或其中任何有权征税的当局,除非法律或该法律的管理或解释要求MFC 代扣代缴或扣减该等税项、评税或政府收费。在发生任何扣缴或扣减的情况下,MFC将支付必要的额外数额,以便持有人在扣缴或扣减之后收到的净额应等于在没有扣缴或扣减的情况下就这些合同本应可收取的相应数额(担保人额外数额),除本章程所述的 外,本招股章程所提供的任何合同均不应支付此种担保人的额外款项:
(a) | (I)由于持有人并非为“所得税法”(加拿大)的目的而与约翰·汉考克美国或MFC与其进行交易,或(Ii)因该人与加拿大或其任何省或地区有联系,而该人并非纯粹持有、使用或拥有或当作持有,使用或拥有这类合同; |
(b) | (A)由于持有人没有向有关税务当局提出豁免申索,以致该持有人对该等扣缴或扣减负有法律责任或须受该等扣缴或扣减的影响;或 |
(c) | 在有关日期后10天以上(如下文所界定),除非持有人有权在10天期限的最后一天出示担保人额外款项,以供付款。 |
在此使用的 ,相关日期_
如何找到有关MFC的其他信息?MFC 受经修正的1934年美国证券交易法的信息要求的约束,并根据该法向SEC提交报告和其他信息。根据美国和加拿大采用的多管辖披露制度,这些报告和其他信息(包括财务信息)可根据加拿大的披露要求编写,这与美国的要求不同。
你可以阅读和复制由MFC(注册人001-14942)提交的任何报告、声明或其他信息,请到 SEC公共资料室,地址:华盛顿特区北草坪100F街100号车站广场20549。请致电证交会 1-800-SEC-0330进一步了解公共资料室的运作情况。您还可以在纽约证券交易所的办事处检查报表、代理 语句和其他有关MFC的信息,这些信息位于纽约大街20号,纽约10005。
您也可以从美国华盛顿特区20549街100号站广场证券交易委员会的公共参考资料组,按规定的收费率,或从商业文件检索服务处,以邮寄方式取得本资料的 副本。
美国证交会拥有一个网站,其中包含报告、代理声明和其他信息,包括mfc在http://www.sec.gov.提交的信息。您还可以通过mfc维护的网站(即http://www.manulife.com.)访问SEC文件并获取有关mfc的其他信息。MFC的网站中包含的或可访问的信息不通过引用纳入此 招股说明书。
MFC和JohnHancock美国公司根据1933年“证券法”修订后,就与本招股章程提供的合同有关的表格F-3(注册声明)提交了一份联合登记声明。本招股说明书是该注册声明的一部分。如SEC规则所允许的,此招股说明书不包含在“注册”语句中可以找到的所有信息 。SEC允许mfc以参考方式将相关信息合并到本招股说明书中,这意味着我们可以披露重要的信息。
将你提交给你的其他文件单独提交给证券交易委员会。有关合同和我们的更多信息,您可以按照前面各段所述的方式获得 注册语句的副本。
以参考方式合并的信息被视为本 招股说明书的一部分,但本招股说明书中任何信息所取代的信息除外。这些文件载有关于这些公司及其财务状况的重要信息。
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MFC以参考的方式纳入了向证券交易委员会提交的下列文件:
a) | MFC 2019年2月13日提交的2018年12月31日终了年度表格40-F的年度报告,但“年度信息表格”中题为“分级”的部分除外; |
b) | 除了题为“股权绩效”的章节外,国外发行人在2019年3月15日提交的表格6-K中提交的国外发行人报告的99.3; |
c) | MFC的2018年2月7日提交的截至2017年12月31日的表格40-F的年度报告,但“年度信息表格”中题为“分级”的部分除外; |
如有书面或口头要求,本招股章程所载的参考文件副本,可向以下机构索取,而毋须缴付费用:
宏利金融公司
地址:公司秘书
新界东布洛尔街200号-10
加拿大安大略省多伦多M4W 1E5
Telephone: (416) 926-3000
关于表格20-F、表格40-F或表格10-K的任何年度报告、关于表格10-Q或表格8-K的任何报告,但根据表格2.02或表格8-K第7.01项向证券交易委员会提交的现行报告除外,以及任何表格6-K,指明在本招股章程中以提述方式将其纳入该报告明确提供的范围,以及所有披露更多或更新资料的招股章程(Br}补编),MFC在本招股章程日期后向证券交易委员会提交的文件应被视为以参考方式纳入本招股说明书,但任何年度信息表格 中任何题为“评级”或其他类似标题的部分,不得视为以引用方式纳入本招股说明书和本招股章程所包含的注册声明。
本招股章程所载的任何陈述,或在本招股章程内以提述方式成立为法团或当作为法团的文件所载的任何陈述,就本招股章程而言,须当作是修改或取代本招股章程所载的陈述,但如本招股章程或其后提交的任何其他文件所载的陈述亦是或被当作以提述方式纳入本招股章程内,则该陈述须当作修改或取代。 取代这种先前的声明。任何经如此修改或取代的陈述或文件,除经如此修改或取代的范围外,不得以提述方式纳入法团,并构成本招股章程的一部分。
你应依赖于本招股说明书或任何适用的招股说明书补充中所包含的或以参考方式纳入的信息,以及本招股章程所构成的注册声明中所包含的其他 信息。我们没有授权任何人向您提供不同的或更多的信息。在法律不允许的任何管辖范围内,我们不提供本 招股说明书所涵盖的MFC担保。
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vii。积累期
变量投资选项中的值
您分配给可变投资期权购买的每次购买付款或转移积累单位 类似地,每次从可变投资选项中提取或转移(以及可能分配给该选项的某些费用)都会导致此类累积单位的取消。
累积单位的估价
若要确定特定事务将购买或取消的累积单位数,请使用以下公式:
美元交易额
除以
适用的一个累积单位的价值 可变投资期权 交易 |
每个累积单位的价值将根据 对应于该可变投资期权的投资组合的投资业绩以及从这种投资期权中扣除的某些费用而每天变化。(见下文可变投资期权估价程序。
因此,在到期日之前的任何时间,都可以根据下列公式计算可变投资期权中合同价值的部分:
适用的累计单位数 可变投资期权
乘以
变量的一个累积单元的值 当时的投资期权 |
可变投资期权估价程序
在每个工作日结束时,我们计算每个可变投资选项的净投资回报和累积单位价值。在业务日以外的任何日期( ),累积单位值将与下一个业务日结束时的值相同。
固定投资选项中的 值
在任何日期,固定投资期权中的合同总价值等于:
● | 分配给固定投资选项的购买付款或转拨金额, 减 |
● | 从固定投资期权中提取或转移的金额,减 |
● | 因这种提款或转帐而产生的任何负市值调整额,加 |
● | 因这种提款和转帐而产生的任何正市值调整的数额,负 |
● | 从该固定投资期权中扣除的任何费用和费用的数额,加 |
● | 固定投资期权中的任何金额每天按我们申报的固定投资期权的有效年利率计算的利息。 |
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viii。年金期
年金支付给年金者,如果他们还活着的话。如果在到期日有一个以上的年金,则支付给较年轻的共同年金。
到期日
您的合同指定到期日,从我们的年金选项之一的付款计划开始。当 完成合同的应用程序时,您最初选择了一个到期日。除非我们另有许可,到期日必须是:
● | 在第一次购买付款适用于您的合同后至少6个月;和 |
● | 不迟于合同中规定的最高年龄(通常为95岁)。 |
在符合这些要求的前提下,您可以随后选择较早的到期日或较晚的日期,只要它在 原始到期日之后不超过5年。当年长者处于老年时的到期日,G.超过90岁,可能会产生不利的所得税后果。此外,如果您选择或更改根据 合格计划签发的合同的到期日,则适用特殊限制(请参阅“备用金九”)。联邦税收问题)。年金服务中心必须在新到期日前至少31天收到您的新选择。
到期日通知。根据我们当前的管理程序,我们将在计划的 到期日前至少30天向您发送一份或多份通知,并要求您验证我们目前存档的信息。如果您无法验证此信息,或者您没有选择年金选项,也不完全撤回退货价值,或者不要求我们将 到期日更改为较晚的日期,我们将提供作为默认年金选项A的寿险年金,其每月支付期限为十年,如下文“年金期权”中所述。
选择固定或可变年金支付
在年金期间,您的合同总价值必须分配给不超过四个投资选项。在年金期内,我们不提供固定投资期权。相反,我们在固定的基础上提供年金支付作为一种投资选择,而年金支付则是在可变的基础上进行的。各可变投资期权
我们一般采用(1)截至到期日分配给固定投资期权的金额来提供固定基础上的年金付款,以及 (2)分配给可变投资期权的金额,以便在可变基础上提供年金支付。如果您在到期日使用了四个以上的投资选项,我们将您的合同价值按比例分配给具有最大值的四个投资 选项(将所有固定投资选项视为一个单一选项),根据您在每个选项中的合同总价值。
在将这些金额应用于年金期权之前,我们会在到期日对剩余的固定投资期权金额进行市场价值调整。我们还扣除了任何附加税。
一旦开始支付年金,您就不能从固定的转移到可变的,或者从可变的转移到固定的。
选择年金期权
每一份 合同规定,在其发行时,根据备选案文A,年金付款应在到期日开始:终身年金,保证期为10年(在“准年金” 选项下讨论)。
在到期日之前,您可以选择不同的年金选项。但是,如果您在到期日的合同值小于 $5,000,则您可以选择选项A:为10年期间支付保证期的终身年金作为年金选项,而不管您进行过任何其他选择。一旦 付款开始,您不能更改年金选项的形式。
如果年金选择下的第一次每月付款少于50美元,我们可以支付一笔款项,相当于你方合同在初次付款之日的全部 退货价值。这种单一支付将取代所有其他福利。或者,如果您同意,我们将按季度、半年或每年间隔付款,而不是按 每月付款。
在不超过50元的最低限额的情况下,你的受益人可在下列情况下选择年金:
● | 你还没有在年金死亡之前做过选择; |
● | 受益人有权一次性领取至少5,000美元的死亡抚恤金;和 |
● | 受益人在收益到期前通知我们选择。 |
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可变月年金付款
在年金期间,合同价值必须分配给不超过四个投资期权。在年金期间,我们为每个可变投资选项提供基于变量的年金支付 。如果您在到期日使用四种以上的投资期权,根据递延合同,我们将您的合同价值(扣除未从购买付款中扣除的任何溢价税费用)与价值最高的四种投资期权按比例分配,根据您在每一项合同价值中的金额。
我们使用用于支付的 年金期权的适用年金购买率来确定任何可变投资选项下的第一个可变月支付金额。合同规定了这些年金购买率。在大多数情况下,养老金或其他受款人的年龄和性别各不相同。
该可变投资选项下每个后续可变年金支付的金额取决于该变量 投资选项的投资绩效。
下面是它的工作原理:
● | 我们计算可变投资选项(扣除所有费用后) 在确定当前和前一个月付款日期之间的实际净投资回报。 |
● | 如果实际的净投资回报超过假定的投资回报率(详见下文),则 当前月付款将大于前一个月。 |
● | 如果实际净投资回报率低于假定的投资率,则当前每月支付的金额将比前一个月少。 |
可变投资期权估价程序
在每个工作日结束时,我们计算每个可变投资选项的净投资回报和年金单位价值。在除 业务日以外的任何日期,年金单位值将与下一个工作日结束时的值相同。
假定的 投资率
您的年金支付的任何可变部分的假定投资率为3。1⁄2每年百分比,但以下情况除外。
您可以选择5%或6%的假定投资率,条件是在您的州中可以使用这样的比率。如果您选择较高的假设投资率,您的初始可变年金支付也将更高。然而,最终,月可变年金付款可能会小于如果您选择了较低的假定 投资率。
年金期间的转移
有些转移在年金期间是允许的,但受与积累期不同的限制。一旦开始按 变量支付年金,您可以将这些支付所依据的全部或部分投资从一个子帐户转移到另一个子帐户。您必须在申请转移的第一次年金付款的 到期日之前至少30天向年金服务中心提交转移申请。在到期日之后的转移将通过将正在转移的年金单位的数量转换为进行 转移到的子帐户的年金单位的数量进行,这样,如果在当时进行的下一次年金支付将与没有转移的金额相同。此后,年金支付将反映所选新 子帐户年金单位价值的变化。一旦开始支付年金,就不能从固定的支付转移到可变的支付,或者从可变的支付转移到固定的支付。此外,我们保留在无法购买或赎回投资组合股份的任何时候延迟 转让特权的权利。我们还保留根据适用法律在任何时候修改或终止转让特权的权利。
固定月年金付款
每个固定月年金付款的 美元金额是根据所选年金选项的规定在整个年金支付期间指定的。为了确定这样的美元金额,我们首先按照上述程序 ,计算在到期日适用于固定年金期权的金额。然后,如果适用的话,我们减去任何适用的保费税,并将差额除以1,000美元。
然后,我们将结果乘以更大的:
● | 合同中适当表格所示的可适用的固定年金购买率;或 |
● | 我们目前提供的年率。(除非法律禁止,否则这一现行比率可以基于 年金的性别。) |
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年金期权
以下是一些可供选择的年金方案,但须符合上述条款和条件。我们保留提供可选的 支付方法的权利,以及在这里和您的合同中列出的年金选项。
备选方案A-人寿年金与保证 期付款-我们将按您或您的受益人选择的5年、10年或20年的保证期,并在此期间之后,直到受款人的生命为止,每月支付款项。如果受款人在保证期结束前死亡,我们将继续向或有收款人支付担保期剩余部分的款项,但须遵守任何附加协议的条款。
联邦所得税要求目前适用于与有条件的计划,包括IRAS一起使用的合同,规定根据 选项A保证的年数不得超过受款人及其指定受益人的共同预期寿命。
选项B-在受款人死亡时,没有 进一步支付的人寿年金-我们将每月向受款人支付,只要他或她活着。我们保证没有最低金额的付款。
选项C-联合和最后的幸存者-我们将提供每月,季度,半年或每年度付款,为受款人的生命和 受款人的配偶/联合受款人。在一名受款人去世后,我们会继续向尚存的受款人支付款项。所有的付款都会在幸存的收款人死亡时停止。
选项D-联合和1/2幸存者;或联合和2/3幸存者-我们将提供每月,季度,半年和每年支付 受款人的寿命和受款人的配偶/共同受款人的寿命。在一个收款人死亡后,我们将继续支付给幸存的收款人(减少到全额的1/2或2/3)。所有付款在幸存的 受款人死亡时停止。
选项E-人寿收入和现金退款-我们将提供每月,季度,半年,或每年为受款人的终身付款。 在受款人死亡时,我们将向或有收款人提供一次总付,如果向受款人支付的总金额低于年化时的累计价值。一次总付的款项(如果有的话)将用于支付余额。
选项F-固定期间的收入-我们将提供每月,季度,半年,或每年支付一个 预先确定的时期,最长为30年。如果受款人在固定期限结束前死亡,则将继续向或有收款人支付款项,直至该期间结束为止。
选项G-特定金额的收入-我们将提供特定金额的付款。只有在申请的金额和收入 已全部付清时,付款才会停止。如果收款人在收到所有款项之前死亡,我们将继续支付或有收款人,直到合同结束为止。
选择A,B,C和D,我们提供固定和/或可变年金支付。选择E,F和G,我们只提供固定年金支付。根据选项F和G支付 必须继续10年,除非您的合同已生效5年或更长时间。
如果受款人在到期日 超过85年,未经我们同意,以下两种选择是不可用的:
● | 备选方案A:具有保证期付款的基本人寿年金5年期和 |
● | 备选方案B:在受款人死亡时不支付进一步付款的基本人寿年金。 |
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ix。联邦税务事项
导言
以下关于联邦所得税处理合同的讨论并非详尽无遗,并非旨在涵盖所有情况,也不打算作为税务咨询。联邦所得税对合同的处理是相当复杂的;请咨询您自己的合格税务专业人员,以了解法律对您的情况的适用情况。这一讨论的基础是“代码”、“财政部条例”和“国税局(国税局)”在本招股说明书 日存在的裁决和解释。然而,这些当局可能会受到国会、财政部和司法决定的影响。
此讨论不涉及与合同相关的州或地方税收后果。讨论也没有涉及可能适用于任何外国人,包括任何外国金融机构、其他实体或个人持有或向其支付的合同的潜在税收和预扣缴规则。如果一份合同可能由一名外国人持有或支付给一名外国人,请咨询你自己的税务专业人员。此外,我们不保证任何税收待遇,联邦,州或地方的任何合同或任何交易涉及合同。
我们的税收状况
我们被评定为一家人寿保险公司。根据现行税法规则,我们将单独账户的投资收入(不包括资本收益)列入我们的应税收入,并扣除计入保单持有人准备金的投资收入,我们还必须资本化和摊销某些费用,而不是在发生这些费用时扣除这些费用。我们目前不收取任何由此产生的所得税费用单独帐户。我们还要求某些税收抵免或扣除 与外国税收和股息的投资组合。这些好处可以是实质性的。我们不把这些福利转入单独的帐户,主要是因为:(1)根据适用的税法,扣减和抵免是允许公司 而不是合同所有者的;(2)扣减额和抵免额不代表转让给合同所有人的单独帐户资产的投资回报。
合同允许我们扣除因合同的运作或存在而引起的任何税款的费用,或单独的帐户。 目前,我们预计不会对这些税收取费用。不过,如果现时的税额增加,或预期将来会增加,我们保留日后收费的权利。(请注意,此讨论适用于联邦所得税,但不适用于任何州或地方税。)
对任择福利的特殊考虑
目前,国税局尚未就年金合同任择福利的税收处理提供指导。美国国税局可能采取的立场是,与这些任择福利相关的每一项费用都被视为退出合同,但在任何收益的范围内均须缴纳当期所得税,并在适用情况下,对提前退出者征收10%的罚款税。我们目前不把可选福利的 收费报告为提款,但如果我们认为国税局要求我们这样做,我们今后可能会这样做。
如果您购买的 合同不打算用于符合纳税资格的退休计划或作为IRA(非合格合同):
● | 您通常采取的任何提款,只要在退出时合同中的任何收益,均应作为普通收入征税。 |
● | 在当前美国国税局的指导下,我们期望用合同价值来确定退出的收益。参见IV. 基本信息-根据合同我还可以获得哪些其他可选福利?关于合同下可供选择的受益人的说明。然而,国税局有可能采取 的立场,即在计算提款的应纳税部分时也应考虑到今后保证可得的数额的价值。在这种情况下,您在提款时可能要缴纳更高的税款。 |
如果您购买的合同是打算与符合税务条件的退休计划一起使用,或者作为 IRA(合格合同)使用:
● | 请参阅以下Roth IRAs转换和滚转到Roth IRAs的额外信息 关于可选福利套餐对转换为Roth IRA的税收影响的信息 。 |
● | 如果您的合同具有 可选死亡福利或其他可选福利,则根据联邦税收规则,任何所需最低分配的金额可能会增加。见下文关于合格合同的一般信息。 |
请咨询您自己的合格税务专业人员,以获得任何可选福利骑士的信息。
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关于无保留合同的一般资料
(未购买合同以资助爱尔兰共和军或其他合格计划)
积累期推迟征税
除业主不是个人外,我们预计我们的合同将根据“守则”第72节被视为年金合同。这意味着,通常,联邦所得税对您的合同中的任何收益将推迟到我们实际分配给您或您转让或保证在您的合同权益。
但是,自然人以外的所有者(例如,公司、合伙企业、有限责任公司、信托或其他类似的 实体)持有的合同一般不符合税务目的年金合同的资格。因此,任何价值的增加都将构成该业主在所赚年度内的普通应税收入。尽管有这一般规则,如果名义所有人是作为自然人代理人持有合同的信托或其他实体,则合同通常将被视为自然人持有。这一例外不适用于任何雇主,该雇主是雇员无保留递延补偿安排下年金 合同的名义所有人。
除上述情况外,如果合同的到期日 发生或计划发生在年长者年龄较大的时候,如95岁以上,则有可能就合同价值的年度增长向所有者征税。
本讨论的其余部分假设合同将构成联邦税收的年金。
合同汇总
在某些情况下,国税局可通过合并个人拥有的、但与合格计划无关的部分或全部年金合同,确定退出合同中收入可包括的部分。
例如,如果您在任何日历年内从同一家保险公司(或其附属公司)购买两份或两份以上递延年金合同,则所有这类 合同将被视为一份合同,以确定未作为年金收到的任何付款(包括到期日前的提款)是否包括在收入中。因此,如果在一个日历年内,你购买了本招股说明书提供的两份或两份以上的合同(例如,为了在不同合同下购买不同的担保和/或福利),则所有这类合同都将被视为一份合同,以确定从任何此类合同中提取的 款项是否包括收入。在其他情况下,国税局也可能要求合并;如果你拥有或打算购买一份以上的年金合同,请咨询你自己的合格税务专家。
这种聚集的影响并不总是明确的,取决于具体情况。但是,聚合可能会影响提款金额(即 应税)和可能要缴纳以下10%罚款税的金额。
年金合约的交换
我们可能已经发出了合同,以换取全部或部分的另一个年金合同,你拥有。如果满足某些 要求,这种交换将是免税的。如果您满足了这些要求,则您在交易所后立即对该合同的投资一般与您交换的年金合同的投资相同,增加了您作为交易所一部分所作的任何额外购买付款。你在合同中的投资可能比交易后的合同价值更多、更少,也可能与合同价值相同。如果您的合同价值超过您在合同中的投资,则此超出值表示 合同中的收益。如果你后来从合同中退出或分配(例如,作为部分退保、全额退保、年金支付或死亡津贴),或被视为从合同中获得 分配(例如通过抵押转让),则必须将这一收益包括在您的总收入中。
在2011-38年的税收程序中,国税局修订了适用于将年金合同部分换成另一份年金合同的税收规则,该规则适用于2011年10月23日以后发生的部分交易。如果您在该日期之后交换了现有合同的一部分,并且 在交换后180天内从任何一份合同中收到付款(例如,您已退出),则所收到的全部或部分金额可包括在您的收入中,并须缴纳10%的罚款税。国税局已宣布,它将适用一般税收原则,以确定收到这种付款的后果。例如,国税局只能在收到付款的特定合同的收益范围内将付款视为应纳税的款项。 或者,国税局可以确定付款是交易所的一个整体部分。在这种情况下,付款应以部分交换时原始合同累积的所有收益为限, 不论付款是来自现有合同还是来自交易所收到的合同。一般税收原则的适用取决于每个案件的事实和情况。然而,在180天期间收到的年金 金额不受新规则的约束,条件是年金支付期至少为10年,或用于人寿或共同生活。
例如:一份年金合同有10万美元的合同价值,其中56,000美元是收益,44,000美元是所有者在合同中的投资,即 c成本价,2011年10月23日之后,所有者将合同价值的25%进行了部分交换。
一份新的年金合同。在转入新合同的25 000美元中,14 000美元是收益,11 000美元是从原始合同转来的费用。在部分交换两个月后,业主退出新合同,金额为17 000美元。如果美国国税局将撤回作为新合同的一种分配,则只有14,000美元可作为一项征税。
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收入分配(新合同的合同价值为25 000美元,成本基础为11 000美元)。如果国税局认定退出是交易所的一部分,则整个17,000美元 应作为收入征税,因为在交易所时原始合同中有56,000美元的收益。
请咨询您自己的合格税种 专业人员,以交换另一份年金合同的全部或部分合同,特别是如果您在交换后退出任何一份合同。部分交换发生的日期将是决定从任何一项合同中提取和其他分配的 税处理办法的一个因素。
由某些非自然人持有或为某些非自然人的 利益而持有的合同的利息损失扣除
如果是在1997年6月8日以后发给非自然纳税人(如公司或信托)的合同,或为该实体的利益而持有的,则该单位不得扣减部分其他可扣减的利息,不论利息 是否与用于购买或履行合同的债务有关。然而,这一利息扣除额不影响合同收入被视为所有者在 应税年度收到或应计的普通收入的合同。购买合同的实体或将根据合同受益的实体应咨询合格的税务专业人员。
年金付款的课税
当我们以年金的形式根据 无保留合同付款时,通常每项年金支付的一部分应作为普通收入征税。年金支付的应纳税部分等于超过排除额.
在可变年金付款的情况下,扣除额是合同中的投资,当付款开始除以预期支付的 付款的数量(考虑到年金的预期寿命和所选择的年金福利的形式)。就固定年金付款而言,豁免额是根据合同投资和合同期限内固定年金付款总额 预期价值计算的(根据财政部条例确定)。一般来说,您在合同中的投资等于您在 合同期间支付的总金额,减去以前从合同中分配的不需缴纳所得税的任何金额。
一旦您收回了您在合同免税中的全部投资,进一步的年金支付将被完全征税。如果年金付款因年金人在收回合同中的所有投资前死亡而停止,则一般将允许未收回的金额作为对年金的最后一份纳税申报表的扣减,或者,如果有受益人有权获得进一步的付款,则将按下文在死亡福利收益的 税收项下更充分地说明的那样分配给受益人。
自2011年1月1日起,“守则”第72(A)(2)节允许年金 合同的部分年金化,并规定在合同中按比例分配成本基础或合同投资,按比例分配合同中每年化的部分和仍被推迟的部分。我们不允许您将低于您的整个合同价值的任何金额应用于您的合同下可用的年金选项。因此,您撤回的合同的任何部分都将作为应纳税分配报告给美国国税局,除非您将其转移到符合“守则”第1035节规则的部分交易所的 另一份合同中。2011年-38任何这类提款,无论是作为递延的部分交换还是作为应纳税的提款,都要支付提款费用。
投降、提款、转移和死亡福利
当我们支付一笔款项,包括你的合同的全部价值,你有普通的应纳税的 收入,只要付款超过你在合同中的投资(上文讨论)。例如,如果您在到期日之前放弃了合同,或者您或您的受益人没有为死亡抚恤金支付选择一个 延期支付选项,就可能发生这种单笔付款。
当您在到期日(或年金生效日期, )之前退出合同时,包括根据系统退出计划或保证最低提取福利支付的款项,所有或部分付款可能构成您应纳税的普通收入。如果在退出之日,您的合同 的总价值超过了合同中的投资,则超出的部分将被视为收益,并且该退出将作为普通收入征税,但以该收益的数额为限。如果一笔提款超过了你合同中的收益,超出的数额就是你在合同中的投资的免税回报。如果你已经收回了你在合同中的全部投资,任何基于骑士担保的额外提款都要缴纳所得税。如果您指定了 或质押您的合同价值的任何部分,那么如此质押或分配的价值将与实际提款一样征税。
为确定单笔付款或退出产生的应纳税收入的 数额,我们或我们的附属公司在同一日历年内向所有者签发的所有非合格年金合同将被视为单一合同。应纳税的 提款也可对过早提款征收罚款,如下文所述。
当个人所有者转让合同 的所有权而未得到充分和充分的考虑时,转让将被征税,就像投降一样。出让方必须在总收入中包括现金返还价值超过合同中任何投资的金额。收入 中所包括的数额也可能因过早提款而受到惩罚,如下文所述。这个
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新业主在合同中的投资因转让而增加,数额包括在出让方的总收益中。例如,这些税务问题可能适用于 的情况,在这种情况下,所有者和年金人不是同一个人,而且彼此不结婚。在这种情况下,应咨询合格的税务专业人员。然而,根据“法典”第1041条,这些税收规则不适用于配偶之间的转移或向前配偶的转移。
对死亡抚恤金收益的征税
全部或部分任何死亡抚恤金收益可能构成应纳税的收入。死亡抚恤金的支付通常以合同中的收益为限,产生应纳税的普通 收入。
金额可以从合同分配,因为业主死亡或年金。在 积累期内,死亡抚恤金收益包括在下列收入中:
● | 如果按照我们目前的行政程序以一笔付款的方式分配,则按上文所述的同全额提款一样的 方式征税;或 |
● | 如按年金选项分配,则按上文所述年金付款的相同方式征税;或 |
● | 如果在受益人的预期寿命内作为一系列提款分配,则按合同中收益的 范围纳税。 |
在合同到期和年金付款开始后,如果合同保证在 规定的期限内付款,而年金人在该期限结束前死亡,则该期间剩余时间向受益人支付的款项应包括在受益人的收入中,详情如下:
● | 如根据现行行政程序以一笔款项收取,则该等款项可包括在收入内,但以超出当时在合约中未收回的投资为限;或 |
● | 如果按照现有的年金期权分配,而不是根据某一时期的某些年金期权分配,则 在收回合同中的剩余投资之前, 可完全排除在收入之外,此后的所有年金福利付款都完全包括在收入中;或 |
● | 如果按照现有的期限分配某些年金选项,则支付的税额与死亡前所支付的年金付款的 相同。每项年金支付的一部分包括在收入中,其余部分作为合同投资的回报不包括在收入之外。 |
过早分配的罚款税
从不符合条件的合同中支付的任何款项的应税部分都有10%的罚款税 。这项罚款税的例外情况包括:
● | 在合同所有人达到年龄 59之日或之后收到1⁄2; |
● | 可归因于合同所有人成为残疾人(按税法的规定); |
● | 在合同所有人死亡时或之后向受益人提出,如果合同所有人不是个人,则在主要年金死亡时或之后向受益人提出 ; |
● | 作为一系列基本相等的定期付款(不少于每年一次)支付合同所有人的寿命(或预期寿命)或合同所有人和指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命);或 |
● | 与结构性结算协议有关的某些年金。 |
*如果你开始收取一系列相当相等的定期付款(预期寿命分布),然后在你59岁之前修改付款方式(死亡或残疾以外的情况除外),你可能会被追溯适用罚款加利息。1⁄2和第一次付款日期后五年的时间。
多样化要求
您的合同将不符合年金合同的税收福利,除非单独的帐户遵循某些规则,要求作为合同基础的 投资多样化。此外,这些规则还要求合同所有人对标的资产不具有相当的投资控制权。
在某些情况下,就联邦所得税而言,可变年金合同的所有者可被视为用于支持合同的单独 帐户资产的所有者。在这种情况下,单独账户资产的收入和收益将包括在合同所有人的总收益中。国税局在已公布的裁决中指出,如果合同所有人拥有资产所有权的事件,如对资产行使投资控制权的能力,则可变合同所有人 将被视为单独账户资产的所有者。财政部在1986年发布的一项决定中指出,将以监管或裁决的形式发布指导意见,说明投保人可在何种程度上将其投资导向单独账户的特定子账户,而不被视为相关资产的所有者;作为本招股说明书日期的 ,则无。
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关于这一点的全面指导已经发布。然而,在Rev.Rul}2003-91中,国税局裁定,合同持有人将不被视为可变年金合同所依据的资产的所有者,尽管所有者有能力在多达20个子账户中分配资金。
你的合同下的所有权与国税局在 裁决中所描述的所有权相似,但在某些方面有所不同,国税局认定合同所有人不是单独账户资产的所有者。由于您在分配保险费和合同价值方面比在这些裁决中有更大的灵活性,可能您将被视为您的合同所有者,在单独帐户的资产中所占的比例份额。
我们不知道今后财政部的规定或其他指导可能需要什么。我们不能保证一个基础投资组合能够按照其招股说明书目前的规定运作,也不能保证一个投资组合将不必改变其任何投资目标或政策。 如果我们认为这样做会使你不被视为你的合同所有者在独立账户资产中所占的比例份额,我们就保留修改你的合同的权利,但我们没有义务这样做。
对未赚取收入征收医疗保险税
医疗保险税适用于某些未赚得的收入,从2012年12月31日开始的应税年度,最高税率为3.8%。也称为投资所得税净额,对以下较少的数额征收该税:(A)净投资收入或(B)纳税人修改后的调整后总收入超过指定的收入阈值(共同申报的已婚夫妇250 000美元,单独申报的已婚夫妇125 000美元,其他人200 000美元)。为这些目的而产生的投资收入净额包括年金、利息、股息、特许权使用费和租金的总收入(如果有的话)超出允许扣除额的某些净收益,这类条件在“ 守则”中或在今后的财务条例或国税局指南中可能界定。“现金净投资收入”一词不包括“守则”第401(A)、403(B)、408(即IRAS)、 408 A(即Roth IRAs)或457(B)节所述计划或安排的任何分配。
有关附加医疗保险税对您个人情况的影响的进一步信息,请咨询您自己的合格税务专业人员。
波多黎各无保留合同
我们签发的波多黎各年金合同的分配须遵守联邦所得税、扣缴和报告要求以及波多黎各税法。这两个司法管辖区都对分配征税。根据联邦的要求,分配被认为是收入第一。然而,根据波多黎各税法,从未购买以资助合格计划 (非合格合同)的合同中的分配通常被视为本金的不纳税返还,直到本金完全收回为止。此后,在无条件接触下的所有分配都是完全应纳税的。波多黎各目前没有对不符合条件的合同过早发放征收提前撤回罚金税。然而,“刑法”确实规定了这样的惩罚,并根据联邦规则应纳税的数额。
不合格契约下的年度分配被视为本金的部分应税收入和部分非应税收益 。按年率计算,根据波多黎各税法从总收入中扣除的年度数额等于超过已支付购买付款总额3%的分配额,直到不包括支付的购买 付款总额。此后,无保留合同的全部分配包括在总收入中。然而,就联邦所得税而言,每一次年金支付中须纳税的部分是根据合同投资的 基础和预期支出计算的。一般而言,波多黎各不要求从无保留合同的收入分配中扣缴所得税。虽然波多黎各允许向联邦政府缴纳的所得税抵免,但你可能无法充分使用该抵免。
关于合格合同的一般资料
(为资助爱尔兰共和军或其他合格计划而购买的合同)
许多特别税收规则适用于在某些类型的退休计划中根据“守则”获得优惠待遇的参与者(合格的 计划),以及与这些计划有关的合同。我们在本招股说明书和SAI中简要描述了各类合格的计划,但没有试图在本招股说明书和SAI中提供更多关于使用各类合格计划的合同的一般信息。
当我们与一个合格的计划(合格的 合同)签订合同时,我们将根据需要修改合同,以符合守则的要求。然而,我们没有责任确定某一特定退休计划或对该计划的特定缴款是否符合“守则”适用的 规定,或者某一雇员是否有资格被列入某项计划。无论合同的条款和 条件如何,您在计划下获得任何福利的权利都可能受计划本身的条款和条件的制约。
请咨询您自己的合格税务专业人员,以了解税务规则和计划对您特定事实和环境的影响的具体信息。
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对合格合同的额外采购付款
您可以根据我们对额外购买付款的要求和限制(见IV. 基本信息,我如何在合同中投资?有关我们额外的购买付款要求和限制的信息),对有资格的合同进行额外的购买付款:
● | 作为从传统爱尔兰共和军向作为传统爱尔兰共和军签发的合同的转让; |
● | 作为直接或间接展期*从根据“守则”第401(A)、403(A)或403(B)节限定的退休计划或守则第457节所述政府递延补偿计划,转到作为传统爱尔兰共和军或作为罗斯爱尔兰共和军签发的合同;或 |
● | 在“守则”允许的范围内每年缴纳会费。 |
*我们使用“直接展期”一词,是指合资格计划直接转拨给我们的款项,作为额外的购买付款。我们使用 术语间接展期来表示您可能从有条件的计划中收到的金额,然后将其作为额外的购买付款汇给我们。该守则允许间接展期为 税,如果它是在收到后60天内向爱尔兰共和军缴纳的。请注意,在任何 12个月期间,个人只能从其IRA间接滚转一次。税法并没有限制从其他有条件的计划到爱尔兰共和军的间接展期的数量。
分配要求
该守则对符合最低分配要求的 合格计划规定了要求。我们提供关于传统IRAS、Roth IRAS和某些其他合格计划的最低分配要求的一般信息。
传统IRAS
“个人退休年金法”第408条允许符合资格的个人向个人退休计划(个人退休年金)或传统退休计划缴款(以区别于下文讨论的Roth IRA)。作为传统IRAS签发的合同 须受以下方面的限制:可供捐款的数额、可能符合资格的人以及开始分发的时间。根据税收规则,业主和年金人可以不是不同的个体。如果命名为辅助年金,则在年金还活着的情况下所做的所有分发都必须对年金进行。根据“教育爱尔兰共和军法”第530节,该合同不符合使用该合同的条件。
合同可由可供选择的骑车人提供死亡抚恤金或某些福利。这种好处 的存在可能会增加IRAS和其他合同所需的最低分配量,但必须遵守所需的最低分配(RMD)规则。
根据我们目前的行政规则,如果受益人选择将其维持为继承的爱尔兰共和军或继承的罗斯爱尔兰共和军,我们不允许打算作为传统爱尔兰共和军使用的合同的受益人购买新的可选福利 rider。
对传统爱尔兰共和军的捐助
来自某些类型的合格退休计划的合格展期分配可由计划的前参与者在递税 基础上转入传统的IRA。为此目的,合格展期分配包括在终止雇用、终止计划、残疾或退休时从计划中支付的一笔总付款项。 合格展期分配不包括(1)“守则”第401(A)(9)节所述的规定的最低分配额,(2)某些寿命、预期寿命分配,或为期10年或10年以上,属于基本相等的定期付款系列 的一部分,并(3)(如适用)某些艰苦条件的提款。
如果您是纳税资格退休帐户参与人的未亡配偶和指定受益人(在税法中定义),您可以在允许的范围内,作为传统IRA签发的 合同的额外购买付款,作出直接的展期缴款。见第四节。基本信息:我怎样才能把钱投资在合同上?我们的购买付款要求的信息。
来自传统IRA的分发
一般来说,除非你从任何其他符合条件的计划中获得不可扣减的供款,或向你的合约作出不可扣减的供款,否则由传统的爱尔兰共和军合约支付的所有款项(以年金、一笔款项、死亡抚恤金或部分提款的形式),你或受益人在你死后所支付的款项,应作为一般入息课税。如果你在年满59岁之前放弃合同或退出,你可能需要额外缴纳10%的罚款。1⁄2,但如守则第72(T)条所指明者,则属例外。如果您从符合纳税资格的退休计划中直接展期的任何部分包括对该计划的税后缴款,或者如果您对作为传统IRA签发的合同作出了任何 不可扣减的贡献,则为任何退出或退回分配的一部分,单一金额,合同中的死亡收益或年金付款在收到时可不包括在 应税收入中。
您可以从作为传统的 IRA持有的合同直接转移到另一个传统的IRA。如果你打算将收益转帐给另一个爱尔兰共和军作为间接展期,你就应该意识到税法的某些限制。您必须在收到提款后60天内完成任何间接滚转 。此外,在任何12-
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月期间,您只能对您拥有的所有IRAs(包括Roth IRAs)进行一次间接滚转。任何在 12个月期间试图进行的额外间接展期都将被视为一种分配,必须缴纳所得税和潜在的10%的罚款税。
不是你配偶的 受益人可以直接向继承的爱尔兰共和军转让根据作为传统的爱尔兰共和军签发的合同可分配给他或她的款项。
从传统的IRA获得所需的最小分配
财政部条例规定了所需的最低分配(RMD)规则,规定了从传统的爱尔兰共和军向业主和受益人分发的时间和必须支付分配款的方式。 这些特别规则还可能要求限制任何担保期的时间。它们还影响到业主对向受益人支付死亡抚恤金的时间和方式施加的限制,或受益人可以延长根据合同支付死亡抚恤金的期限。此外,死亡抚恤金或终身收入福利特征的存在可能影响根据合同必须作出的RMD数额。不遵守RMD规定将导致征收消费税,一般为所需分配金额超过实际分配金额的50%。在IRA(Roth IRAs除外)的情况下,向所有者分配 最低数额(如税法所规定的)一般必须在所有者年满70岁的日历年之后的日历年的4月1日开始。每年必须分配的数额是根据业主的年龄、合同的价值(考虑到根据合同提供的其他福利的帐户余额和精算现值)以及 纳税人拥有的所有其他传统IRA的价值计算的。
传统的IRAS(和RothIRAs)在业主死后的分配也必须符合RMD的要求。适用关于付款的时间和方式的不同规则 ,取决于指定受益人是个人,如果是个人,则是所有者的配偶,或者不是所有者配偶的个人。如果您希望限制 向指定受益人支付死亡福利的时间和方式,或者如果您的受益人希望延长根据您的合同支付死亡福利的期限,请咨询您自己的合格税务 专业人员。
如果将传统IRA的所有值直接转移到任何其他传统的IRA,则最低分发要求 (以及分配税)适用于从其他传统IRA提取的金额。
对传统爱尔兰共和军过早分配的惩罚税
可对传统的爱尔兰共和军支付的任何应纳税金额征收10%的罚款。罚款税不适用于下列付款:
● | 在合同所有人达到年龄 59之日或之后收到1⁄2; |
● | 在业主去世时或之后收到,或因拥有人的残疾(如税务 法所界定)而收取;或 |
● | 作为一系列基本相等的定期付款(不少于每年一次)支付所有人的寿命(或预期寿命)或所有人和指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)。 |
*如果你开始收取一系列基本相等的定期付款,然后在你59岁之前修改付款方式(死亡或残疾除外),你可能会被追溯适用罚款加利息。1⁄2和第一次付款日期后五年的时间。
此外,惩罚税不适用于IRA的某些分配,这些分配用于首次购房或用于高等教育开支,或分配给2001年9月11日后被征召服兵役的某些合格人员。必须满足特殊条件,才有资格享受这三种刑罚税的例外情况。如果您希望从一个 传统的爱尔兰共和军为这些目的分发,请咨询您自己的合格税务专业人员。
如果您通过放弃合同和购买Roth IRA将作为传统IRA签发的合同展期给Roth IRA,则可能需要缴纳联邦所得税,包括预扣税。有关更多信息,请阅读以下Roth IRA的转换或滚转。
罗斯IRAS
“守则”第408 A节允许符合条件的个人向一种名为Roth IRA的爱尔兰共和军缴款。Roth IRAs通常受与传统IRAS相同的规则约束,但它们在对缴款 和分配的征税方面有某些重大的不同。
对罗斯爱尔兰共和军的捐款
与 传统的IRA不同,对Roth IRA的贡献是不可扣除的。与传统的爱尔兰共和军一样,某些类型的合格退休计划的合格展期分配可由 计划的前参与者直接转入Roth IRA。为此目的,合格的展期分配包括在终止雇用、终止计划、残疾或退休时从计划中支付的一次总付金额。合格的滚转发行版不包括 (I)所需的最小分发量
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“守则”第401(A)(9)节所述的 ,(2)寿命、预期寿命或10年或10年以上的某些分配,这些分配是基本平等的定期 付款系列的一部分,以及(3)在适用情况下,某些艰苦条件的提款。
联邦所得税将适用于“守则”第401(A)、403(B)节所述退休计划中非Roth帐户的直接展期,或“守则”第457(B)节所述的政府递延补偿计划,适用于作为 roth IRAs签发的合同。有关更多信息,请阅读以下Roth IRA的滚动操作。根据现行规则,直接从401(K)退休计划中的罗斯退休计划账户到作为罗斯IRAS签发的合同的直接展期一般不需要缴纳联邦所得税。
来自Roth IRA的分布
与 传统的IRA不同,Roth IRAs的分发不需要在所有者70岁半之后开始。但是,分发必须在所有者死后开始。所有者死后的分发必须符合上述对传统IRAs的最小分发 要求。适用关于付款时间和方式的不同规则,取决于指定受益人是个人,如果是个人,则是所有者的配偶,还是所有者配偶以外的个人 。
如果您希望限制向指定受益人 支付死亡收益的时间和方式,或者如果您的受益人希望将合同死亡收益的支付期限延长一段时间,请咨询您自己的合格税务专业人员。根据我们目前的行政规则,如果受益人选择保留作为Roth IRA的合同,我们不允许该合同的受益人购买新的可选福利。
来自 roth IRA的合格分配被排除在收入之外。满足这些目的合格分发是满足两个要求的分发。第一,分配必须在至少比第一个应税年度之后至少五年的应税年度进行,该年度对为所有者设立的任何Roth IRA作出了贡献。第二,分配必须是:
● | 在业主成年后制造的 591⁄2; |
● | 在业主死亡后制造; |
● | 可归因于该拥有人是残疾的;或 |
● | 守则第72(T)(2)(F)条所指的合资格首次置业人士分布。 |
从作为Roth IRA签发的合同直接转移到另一个Roth IRA不需缴纳所得税。然而,在任何12个月期间,您只能对您拥有的所有IRAs进行一次间接展期,包括RothIRAs。
对Roth IRA过早分配的惩罚税
59岁以前的应税 分布1⁄2还可能要缴纳10%的罚款。这一早期分配处罚也可能适用于转换为 roth IRA的金额,这些金额随后在换算年度开始的5年应纳税期间内分配。有关 更多信息,请阅读上面的传统IRA对过早分发的额外惩罚税。
对Roth IRA的州税收待遇可能与Roth IRA的联邦所得税待遇不同。如果您打算使用与Roth IRA有关的合同,您应该寻求独立的 税建议。
转换或展期到Roth IRA
你可以将传统的爱尔兰共和军转变为罗斯爱尔兰共和军。你也可以从“守则”第401(A)、 403(A)或403(B)节所述的退休计划或“守则”第457(B)节所述的政府递延补偿计划直接向Roth IRA合同发放延期补偿计划。Roth IRA年度缴款限额不适用于转换或展期金额,但您必须满足 我们对额外购买付款的要求。见第四节。基本信息-如何在合同中投资?获得更多信息。
如果您没有转换或转到Roth IRA,则必须对转换或展期金额的任何部分纳税。如果您将作为传统IRA签发的合同转换为Roth IRA,则由于担保的假定价值,作为税收目的转换金额可能高于合同价值。如果您将作为传统IRA签发的合同转换为Roth IRA,您可以指示我们不要扣留向国税局支付税款和汇款的任何折算金额。如果您确实指示我们在将作为 传统IRA签发的合同转换为Roth IRA时扣缴税款,我们将把我们扣留的任何金额视为退出您的合同,这可能会导致您根据可选福利骑手购买的担保和福利减少。 请阅读IV。基本信息-当我购买一份合同时,还可以获得哪些其他可选福利?关于退出对可选受益人的影响的信息。
如果您指示担保人或管理员将一笔展期金额从您的非Roth HEAD合格计划 转移到Roth IRA合同,则不存在适用于展期金额的强制预扣税。对罗斯爱尔兰共和军的直接展期不受强制预扣税的限制,尽管分配额包括在总收入中。
现行税法不再根据调整后的总收入限制纳税人将传统的爱尔兰共和军或其他合格的 退休账户转换为Roth IRA的能力。因此,调整后总收入超过10万美元的纳税人现在可以将这些资产转换为罗斯爱尔兰共和军(RothIRA)。一般来说,转换为Roth IRA的金额包括在转换帐户的年份的普通收入中。考虑到罗斯爱尔兰共和军的转换税和提前分配罚金税的可能性,
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除退休计划资产外,您还应考虑现有资源,用于支付任何此类转换年份或其后一年到期应缴的税款。 如果打算使用与Roth IRA有关的合同,则应寻求独立的合格税务建议。
您不受联邦收入 税的直接展期,从罗斯帐户在另一个合格的计划,允许转到一个合同作为罗斯爱尔兰共和军签发的合同,或从作为罗斯爱尔兰共和军签发的合同到另一个罗斯爱尔兰共和军。
其他合格图则
您可能已经购买了一份符合条件的合同,用于某些退休计划,这些计划根据“守则”得到优惠待遇,但不是传统的IRAS或Roth IRAs。其他类型的退休计划(其他合格计划) 包括:
其他合格计划类型 | ||
简单爱尔兰共和军计划 | 一般而言,根据“守则”第408(P)节,如果小企业雇主在前一年雇用的雇员不超过100人,收入至少为5,000美元,则可制定一项简单的爱尔兰共和军计划。根据一项简单的爱尔兰共和军计划,雇员和雇主都可以扣减缴款。简单的IRAs受各种要求的限制,包括对 捐款的数额、可能符合资格的人以及开始分发的时间的限制。简单的IRA计划对最小分配的要求一般与传统IRA的分配要求相同。 分配的征税规则也类似于适用于传统IRA的规则,只有少数例外。 | |
简化雇员 养恤金(SEP-IRA) |
该法第408(K)节允许雇主在符合某些标准的情况下,为其雇员制定简化的雇员养恤金计划,并为此目的使用 新雇员养恤金计划。根据这些计划,雇主可以在规定的范围内,代表雇员向IRAS缴纳可扣减的缴款。SEP-IRA的最低分配要求和SEP-IRA分配的征税规则一般与传统IRA的分配相同。 | |
第403(B)条图则或 缴税年金 |
该法第403(B)节允许公立学校雇员和某些类型的免税组织雇员让其雇主为他们购买年金合同,并在受到某些限制的情况下,将购买款项从税收总额中排除在外。在免税年金下可以提供的附带福利的数量也有 限制。这些合约通常称为税务庇护的 年金。请参阅SAI,以了解根据第403(B)条所订计划的撤销限制。您可以向年金服务中心索取SAI的副本。 | |
公司和自我- 雇用养恤金 和 利润分享计划(H.R.10) 和 Keogh) |
该法第401(A)和403(A)节允许公司雇主为雇员制定各种推迟纳税的退休计划。1962年的“自营职业者所得税退休法”(通常被称为H.R.10 Hone或Keogh)允许自营职业者为自己及其雇员制定税收优惠的退休计划。这种退休计划可允许购买年金合同,以便根据计划提供福利;但是,根据养恤金和利润分享计划可提供的附带福利的数额是有限制的。 | |
递延补偿 国家和地方计划 政府和税收- 豁免组织 |
该法第457条允许州和地方政府的雇员以及免税的 组织的雇员在不缴纳现税的情况下推迟部分补偿。员工必须是符合条件的递延薪酬计划的参与者。第457节的计划必须满足几个条件,包括要求 在你离职之前不允许分发(意外紧急情况除外)。当我们根据第457条合同付款时,付款作为普通收入征税。请参阅SAI的 关于德克萨斯州可选退休计划下的限制的信息。您可以向年金服务中心索取SAI的副本。 |
对于由合格计划受托人持有的合同,在下面的讨论中对所有者的引用应理解为是指合同中被指定为年金的雇员。
收集和使用信息
通过参与合格计划,公司、雇主、计划管理员和计划发起人收集您在协议中提供的各种类型的 机密信息,如您的姓名和任何受益人的姓名、社会保险号码、地址和职业信息。公司、雇主、计划管理员和计划发起人 还收集与计划事务有关的机密信息,如合同价值、购买付款、提款、转移、贷款和投资。为了遵守国税局的规定和其他适用的法律为你的 合同提供服务,公司、雇主、计划管理人和计划发起人可能被要求在他们之间、根据你的合格计划的其他现有、前任或未来供应商之间以及他们的 雇员之间分享这些机密信息。通过
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保持合同以供在有条件的计划中使用,或打算对 第403(B)计划中使用的现有合同进行额外的购买付款、所有权转让、退出或贷款,你同意这样分享机密信息。本公司将不向任何人披露任何此类机密信息,除非法律允许或根据您的同意。
对其他合格计划的缴款
您只能从某些类型的合格计划中通过展期或转换支付额外的 购买款项,或者在守则和我们允许的范围内缴纳年度缴款。见第四节。基本信息如何投资于一份 合同?关于我们的购买付款要求的信息。
我们没有责任确定某一退休计划或对该计划的特别缴款是否符合“守则”和该计划的适用要求。一般而言,“守则”对可交予其他合资格计划的年度补偿金额施加限制,并载有规则 ,以限制您可供予所有IRAS及其他合资格计划的总额。但是,其他合格计划的受托人和管理人一般可以对现有计划资产进行投资和再投资,而不考虑对缴款规定的 限制。来自其他有条件的计划的某些分配可以直接转移到另一个计划,除非从其他来源增加资金,而不考虑这些限制。
其他合格计划的分配
如果根据 你的计划允许,您可以分发的形式提取:
● | 与任何有条件的计划(第457节除外,由免税组织维持的递延补偿计划 )一起使用的合同,并将免税展期改为传统的爱尔兰共和军; |
● | 根据拟与任何合资格计划(获豁免税务组织维持的第457条延后补偿计划 除外)使用的合约,并将免税滚转至简单的个人退休协议,但只在该个人首次参与个人雇主所维持的任何合资格减薪安排之日起计的2年 期之后;或 |
● | 根据“守则”第401(A)、403(A)或403(B)节或“守则”第457(B)节所述的政府递延补偿计划,拟与退休计划一起使用的合同,并对任何此类计划进行免税展期。 |
*请注意,如果你的合同是一个简单的爱尔兰共和军,它不接受任何合格计划的展期,除了另一个简单的爱尔兰共和军。
此外,如果您的配偶是您指定的受益人并幸存下来,则允许他或她从与您的纳税资格退休帐户一起使用的联系人(br})中获得分配,并在未亡配偶的计划允许的范围内,对您的未亡配偶参加的另一个纳税合格退休帐户(br})进行免税展期。不是你尚存配偶的受益人,可在该计划允许的情况下,根据第401(A)、403(A)节所述退休计划的一部分持有的合同,在你死亡时直接向传统的爱尔兰共和军展期,而 则以其他方式分配给他或她,或“守则”第403(B)条或 “守则”第457(B)节所述的政府递延补偿计划。爱尔兰共和军被视为非配偶受益人继承的爱尔兰共和军.配偶受益人也可以直接向继承的爱尔兰共和军展期。
你可以从一份合同中向Roth IRA提供一笔额外的免税展期,该合同的目的是作为Roth帐户在“守则”第401(A)节或第403(B)节所述的退休计划中使用,或在“守则”第457(B)节所述的政府递延补偿计划中使用。
与其从你的计划中获得分配(包括由一个免税组织维持的第457节递延补偿计划),你的计划可能允许你作出直接的赔偿计划。受托人对受托人从 计划转移合格合同。
目前的财政部条例提供了一种简化的方法,用于确定按 与其他合格计划有关的合同支付的年金应纳税部分。如需进一步资料,请咨询一位合格的税务专业人士。
其他 合格计划所需的最低分配
财政部的条例规定了RMD规则,规定从其他有条件的计划到所有者 和受益人的分配必须在何时开始,以及必须以何种方式支付。这些规则与上述关于传统爱尔兰共和军的RMD规则基本相似,但所需最低数额的分配一般必须在以后一段时间内开始:
● | 符合资格的计划参与者年满70岁的日历年之后的历年的4月1日1⁄2,或 |
● | 符合资格计划参与者(不包括 5%所有者)从赞助该合格计划的雇主退休的日历年的4月1日。 |
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其他合资格计划过早分配的罚则税
可对从某些合格合同支付的任何应纳税金额征收10%的罚款(但一般不包括第457条计划)。(自个人首次参加个人雇主维持的任何合格薪金 扣减安排之日起计的两年期间内,处罚税的数额是从简单退休帐户收到的任何应纳税金额的25%。)这项罚款税也有例外,根据合格计划的类型而有所不同。对于某些合格合同的分配,包括简单的爱尔兰共和军, 处罚税不适用于付款:
● | 在合同所有人达到年龄 59之日或之后收到1⁄2; |
● | 在业主去世时或之后收到,或因拥有人的残疾(如税务 法所界定)而收取;或 |
● | 作为一系列基本平等的定期付款(不少于每年一次)支付所有者的寿命(或预期寿命)或所有者的共同寿命(或共同预期寿命)和指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)(按税法的定义)。 |
*如你开始收取一系列实质上相等的定期付款及 ,则你可能须追溯适用罚款加利息,然后在你59岁之前更改付款模式(因死亡或伤残的原因除外)。1⁄2和第一次付款日期之后五年的时间。
这些例外情况以及此处未说明的某些例外情况一般适用于来自其他 合格计划的应税分配(尽管,对于根据“守则”第401和403节限定的计划,只有在业主离职时才适用基本相等的定期付款例外情况)。如果您希望获得一个分配和 依赖一个例外的罚款税,请咨询您自己的合格税务专业人员。
扣留符合条件的滚转分配
根据“守则”第401(A)、403(A)或403(B)节限定的退休计划或“守则”第457(B)节所述政府递延的 补偿计划的合格展期分配,必须强制扣发。合格的展期分配通常是这种计划中的任何应税分配,但下列情况除外:(1)“守则”第401(A)(9)节规定的最低分配额;(2)寿命、预期寿命或10年或10年以上的某些分配,这是基本平等的定期付款系列的一部分;和(3)(如适用的话)某些艰苦条件的提款。
20%的联邦所得税将从合格的展期分配中扣除。扣缴是强制性的,不能选择不应用 。这20%的扣缴将不适用,但是,如果你选择让它直接转移到一个合格的退休计划,包括传统的爱尔兰共和军,或罗斯爱尔兰共和军,而不是得到合格的展期分配。
如果我们不得不扣留一部分您的分发,我们将把我们扣留的任何金额视为退出您的合同,这可能导致减少您可能购买的担保和福利,您可能在一个可选的利益骑手到您的合同。请阅读IV。基本信息:当我购买 合同时,还可以获得哪些其他可选福利?有关退出对可选福利骑士的影响的信息。
如果 您向我们提供了我们为此目的需要的表格上的信息,您希望将一份合格的合同和/或将金额从该合同直接转到另一个合格的计划,我们就不需要扣留任何金额。同样,如果您希望向一份合格合同支付额外的购买 款项,您可能会发现指示您现有的退休计划直接转帐给我们而不是分发给您是有利的。如果您打算保持与合格计划一起使用的 合同,请征求独立税务咨询意见。
转至Roth IRA
现行税法不再以调整后的总收入为基础,限制纳税人从合格计划中的非罗斯账户直接展期到罗斯爱尔兰共和军的能力。因此,经调整的总收入超过100 000美元的纳税人现在可以开始直接将“守则”第401(A)、403(A)或403(B)节所述退休计划或“守则”第457(B)节所述政府递延补偿计划的分配转入Roth IRA。罗斯爱尔兰共和军年度缴款限额不适用于展期金额。
然而,如果你没有直接向罗斯爱尔兰共和军展期,你就必须对任何部分的展期金额缴税。没有类似的 限制适用于从另一Roth IRA到Roth IRA的展期或守则第401(A)或403(B)节所述退休计划中的Roth帐户,或“守则”第457(B)节所述的政府递延赔偿计划。请注意,由于担保的假定价值,被认为是税务目的额外展期金额可能高于合同价值。
如果转换为Roth IRA的金额是在 5-应税年期间内分配的,则对提前分发的款项征收10%的罚金。一般而言,折算为Roth IRA的金额包括在账户折算当年的普通收入中。
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如果你方指示我们将一笔展期金额从符合条件的合同转到Roth IRA,我们将假定这是根据 您的计划所允许的,并且您可以指示我们不要扣留任何向国税局延期交纳税款和汇款的款项。直接展期不受强制性预扣税的限制,即使这种分配包括在总收入中。如果你方指示我们对直接从现有合同转入罗斯爱尔兰共和军的合同进行预扣税,我们将把我们扣留的任何金额视为退出你方合同。这可能会减少您根据合同的可选福利骑手购买的担保和福利。请阅读IV。基本信息:当我购买合同时,还可以获得哪些其他可选的福利?有关退出对 可选福利岭的影响的信息。
考虑到对Roth IRA的直接展期征税和提前分配罚金税的可能性,除了退休计划资产之外,您还应该考虑现有资源,用于支付任何此类展期年或随后一年到期的税款。如果您打算使用与Roth IRA有关的合同,您应该寻求独立的合格税务建议。
第403(B)条图则
该法第403(B)节允许公立学校雇员和某些类型免税的 组织的雇员让其雇主为他们购买年金合同,并在某些限制的情况下,将购买款项从税收总额中排除在外。如果您根据“守则”第403(B)节(403(B)计划)购买了一份供退休计划使用的合同,我们可以限制您支付额外购买款项的能力,除非:(A)我们通过雇主 该计划的管理人直接从403(B)计划收到额外的购买付款,计划的赞助方或我们可以接受的转让形式;(B)我们已与你方403(B)关于分享与你的合同有关的资料的计划(一项信息分享协定)达成协议;和(C)除非载于“信息共享协定”,否则我们已收到你的雇主、计划管理人或你403(B)计划的计划发起人的书面裁定,即该计划 符合“守则”第403(B)节规定的资格,并符合适用的财政部条例(一份“合格证书”)(“信息共享协定”和“合规证书”),所需的 文档)。
我们可以接受、拒绝或修改提交给我们的拟议信息共享协议的任何条款,我们没有任何 表示我们将与您的403(B)计划签订信息共享协议。
额外购买付款。在没有所需文件的情况下,我们将不接受以减薪、匹配或其他类似缴款形式支付的 额外购买付款。2009年1月1日或以后签发的合同的匹配或其他雇主缴款将受到403(B)计划规定的提款限制。
在没有所需的 文件的情况下,我们将不知情地接受从另一个现行年金合同或403(B)计划下的其他投资转移到403(B)计划中使用的先前签发的合同。在我们收到所需文件的情况下,这种转让应通过雇主、计划管理人或计划发起人直接从 计划中进行,或通过我们可以接受的调动进行。
如果我们没有收到所需的 文档,而您仍然指示我们接受购买付款,则转移可能被视为应纳税的交易。
关于403(B)计划下的提款情况,请参阅SAI。您可以向年金服务中心索取SAI的副本。
根据“ 法”第403(B)节提供的贷款
在下列情况下,您可能有资格获得部分或全部合同价值的贷款:
● | 我们在2007年11月12日前签发了你方合同, |
● | 您的合同打算与根据“守则”第403(B)节限定的退休计划一起使用, |
● | 退休计划不受ERISA第1条的约束,而且 |
● | 你的退休计划允许你申请贷款。 |
根据“守则”第403(B)节的规定,拟用于退休计划的有条件合同的贷款,在允许的情况下,须受各种 限制,包括对可借款的数额、贷款期限和偿还贷款的方式的限制。
贷款是受守则,国库条例,国税局的裁决,和我们的程序,在你申请贷款时有效。因为第403(B)节中关于 贷款的规则很复杂。请咨询您自己的税务专业人员,然后再行使任何贷款特权,您有资格。不符合贷款要求可能会给你带来不利的所得税后果。您签署的贷款协议将描述在您申请时适用于贷款的限制和限制。
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联邦税法一般要求在5年内偿还贷款(除非贷款被用于获得计划参与者的主要住所),在贷款期限内至少按季度和水平偿还。你的贷款金额将收取利息。逾期不偿还贷款将给您带来不利的税务后果。
我们从根据合同应支付的死亡抚恤金中扣除任何未偿贷款的数额。此外,无论偿还与否, 贷款都将对合同价值产生永久影响,因为投资账户的投资结果只适用于合同价值的未借出部分。贷款拖欠时间越长, 效应可能越大。这种影响可能是有利的,也可能是不利的。
如果你有一笔未偿还的贷款,根据一项旨在与403(B) 计划一起使用的合同,任何退保或转让你的合同都可能要求你对贷款余额征收所得税。
波多黎各向 退休计划发放的合同
波多黎各的税法与美国“国内收入法典”中适用于各种有条件计划的规定差别很大。如果您购买了与波多黎各税务合格退休计划有关的合同,请注意,本招股说明书仅涉及美国联邦税法,不适用于波多黎各的税法。
见你自己的税务专业人员
上述对联邦所得税主题和问题的描述只是一个简短的总结,并不打算作为税收建议。它不包括关于联邦遗产税和赠与税或州税后果的讨论。“守则”中关于合格计划的规则极为复杂,往往难以理解。税法的修改可以追溯执行。如果不完全遵守适用的规则,所有这些规则都会不时发生变化,就会产生不利的税收后果。对年薪制或其他受款人的征税变得如此复杂和混乱,必须非常小心地避免 陷阱。欲了解更多信息,请咨询您自己的合格税务专业人员。
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十.其他资料
转让;变更所有人或受益人
为符合优惠税收待遇的条件,某些合同不得出售、转让、贴现或质押作为贷款的抵押品,不得作为履行义务的担保,也不得用于任何其他目的,除非业主是“守则”第401(A)条规定的受托人。
在符合这些限制的情况下,当 年金还活着时,您可以通过书面通知年金服务中心指定其他人为所有者。然而,在要求变更所有权或转让合同之前,您应考虑:
● | 所有权的变更可视为合同中的一种分配,并须纳税。我们认为 抵押品转让是合同中的一种分配,我们将根据需要报告任何应税金额。 |
● | 所有权变更(或抵押品转让)受任何不可撤销受益人的权利限制。 |
● | 在到期日或 年金开始日期之前,不得更改所有权或进行抵押品转让。 |
● | 签发给合格计划的合同可能受到转让的限制。例如,符合条件的 合同一般不得转让,除非是根据“守则”第401条符合资格的退休计划的一部分或适用的财政部条例所允许的豁免雇员信托的受托人转让。 你可能不能出售、转让,贴现或质押(作为贷款的抵押品,或作为履行义务或任何其他目的担保)给我们以外的任何人的有条件的合同。 |
在批准变更或接受转让之前,我们不承担任何付款或采取的行动的责任。对于任何分配的有效性或充分性,我们不承担任何责任。绝对转让或所有权变更将撤销任何可撤销受益人的利益。您在合同申请中选择了受益人。您可以书面 通知的方式更改受益人,不迟于收到年金人死亡的适当证明。业主或受益人的变更将在我们收到它们时生效,无论您或年长者是否还活着。然而,这些变化取决于:
● | 任何有记录的受让人的权利;以及 |
● | 合同中提到的某些其他条件。 |
转让、质押或其他转让可能是应纳税的事件。见附件九。联邦税收问题高于此。因此,在采取任何此类行动之前,您应该咨询合格的税务 专业人员。
受益人
受益人是合同规格页中指定的人、个人或实体(或后来更改的)。但是,如果有一个幸存的 合同所有者,我们将该人视为受益人。你可以改变受益人,但任何不可撤销的受益人的权利。您必须以书面形式作出任何更改,并且必须在我们的养老金服务中心收到更改。我们必须批准任何更改。如获批准,本公司自书面之日起生效。我们不承担任何支付或采取的任何行动之前,改变被批准的责任。如果没有受益人,则指定的特遣队 受益人成为受益人。任何受益人的利益受任何受让人的利益制约。没有受益人或者或有受益人活着的,受益人是已故合同所有人的遗产。对于某些符合条件的合同,财政部条例可限制受益人的指定。
守则第72(S)条
为了使我们的无保留合同(即并非为资助爱尔兰共和军或其他有条件的计划而购买的合同)根据“守则”被视为年金,我们将解释合同的规定,以符合“守则”第72(S)节的要求,该节规定了关于业主去世后分配的某些必要规定。
报告
至少每年,我们将给你(1)一份报告,显示你的合同中积累单位的数量和价值,(2)投资组合的财务报表。
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投票权特权
在任何投资组合股东大会上,我们根据合同享有表决权的 人的及时投票指示,在一个单独的帐户中投票投资组合股份。我们确定在会议召开前90天内可以发出投票指示的投资组合股票的数量。我们安排将投票材料分发给根据合同有表决权的每个 人,并附上适当的投票指示表格。如果一个子帐户持有的投资组合中有股份,而我们没有及时收到投票指示,我们将按我们及时收到指示的所有已登记的单独帐户的总票数按相同比例投票表决那些 份额。我们将投票所有的投资组合股份,我们直接持有在我们的总帐户与 总投票对我们的所有登记的单独帐户和那些我们已经收到及时指示的附属公司。这种比例投票的一个效果是,少数合同所有人可以决定 投票的结果。
对单独帐户的更改
我们保留这项权利,但须遵守适用的法律,包括任何必要的股东批准:
● | 将资产从单独账户转移到另一个单独账户或投资选项,方法是在单独账户中提取每项投资的 相同百分比,并适当调整以避免奇数批次和分数; |
● | 增加或删除可变投资选项; |
● | 改变基本投资工具; |
● | 以法律准许的任何形式操作该独立帐户;及 |
● | 根据1940年法案终止独立帐户的登记,如果这种登记不再在法律上被要求的话。 |
除非适用的法律法规另有规定,否则我们无需通知业主或批准业主进行此类更改。
合资格类别的收费或差饷变动
我们可能已经减少或取消了一些合同的费用和扣减额,或者在州法律允许的情况下提高了固定投资期权 的贷记利率。受影响的合同涉及在特殊情况下向各团体或各类个人出售,我们预期会减少与销售或维持合同有关的开支, ,或者我们预期会造成死亡或其他风险,而这些风险与通常与合同有关的风险不同。
我们根据下列因素确定收费或费率的这种变化的权利:
● | 首次购买付款的金额; |
● | 团体或阶级的规模; |
● | 预期从团体或类别收到的购货付款总额以及汇付 购款的方式; |
● | 购买合同的团体或类别的性质和预期该群体或类别的持久性以及与该群体或类别有关的死亡或发病风险; |
● | 购买合同的目的,以及这一目的是否使费用 和费用有可能减少;或 |
● | 支付给经纪人、交易商或某些金融机构的佣金水平,涉及同一群体或阶层内的 合同。 |
我们根据在批准合同申请时有效的 规则,降低了费用或提高了初始担保费率。我们保留随时修改、暂停或终止任何减价或免收收费的权利。收费或费率的任何变化都反映了费用和 服务的差异,对任何所有者的利益没有不公平的歧视。
合同的分配
约翰汉考克分销商,LLC(JH分销商),特拉华有限责任公司和我们的附属公司,是本招股说明书提供的合同权益的主要承销商和 经销商,以及我们和我们的附属公司提供的其他年金和人寿保险产品的分销商。JH分销商也是John Hancock可变保险信托的主要承销商,其 证券用于根据合同和我们提供的其他年金和人寿保险产品为某些可变投资期权提供资金。
JH 分销商的主要地址是伯克利街200号,波士顿,马萨诸塞州02116。JH分销商是根据经修正的1934年“证券交易法”(1934年法案)注册的经纪人-交易商,是金融行业监管局(FINRA)的成员。
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我们通过签订销售协议出售 合同的经纪人提供销售合同。经纪人-经销商通过他们的注册代表出售合同,这些代表是由我们指定作为我们的保险代理人的。
JH 经销商可继续支付与促进或服务合同有关的经纪人-经销商的补偿金。反过来,经纪人-交易商根据他们自己的 安排,向他们的注册代表支付一部分赔偿金。我们还可以继续支付佣金或超过有限数量的经纪人经销商,他们向销售和服务合同的经纪人提供营销支持和培训服务。
交易确认
我们将为您的投资帐户中的某些交易发送 您确认声明。请仔细检查这些交易确认,以验证其准确性。如有任何错误,请立即向我们的养老金服务中心报告。如果您未能在交易确认书交付后60天内将任何错误通知我们的养老金服务中心,我们将认为您已批准了该交易。我们鼓励您登记以电子方式交付您的交易 确认。如欲了解更多有关电子交易的资料,请致电本招股说明书首页所显示的适用电话号码或互联网地址,与约翰汉考克年金服务中心联络。
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补充资料说明
我们的附加信息说明(SAI)提供了关于合同和单独帐户的更多信息,包括关于我们的历史、向单独帐户提供的服务以及法律和管理事项的信息 。我们在这份招股说明书的同一天向证券交易委员会提交了SAI文件,并以参考的方式将其合并。您可以在本招股说明书第一页所示的年金服务中心与我们联系,以获得当前SAI的副本,而不收取 费用。证券交易委员会还维护一个网站(http://www.sec.gov),包含SAI和其他有关我们、合同和单独账户的信息)。我们在下面列出SAI的目录。
约翰·汉考克人寿保险公司(美国)单独账户T
(前称John Hancock可变年金账户JF)
补充资料说明
一般信息与 历史
累积单位价值表
服务
独立注册会计师事务所
维修剂
主承销商
补偿
关于第403(B)条计划或避税年金的补充资料
关于国家和地方政府及免税组织递延补偿计划的补充资料
年金付款的计算
年金单位的计算
年金单位价值
死亡率 表
有关确定单位值的附加信息
净投资率
单位和值的调整
举例说明累积单位价值和年金单位价值的计算
购买和赎回有价证券
单独帐户
电话转帐的责任
投票权特权
法律和管理事项
附录A:审定财务报表
财务报表
补充信息报表还载有公司截至12月31日、2018年和2017年12月31日终了年度的财务报表和2018年12月31日终了年度的单独账户财务报表(财务 报表)。我们的财务报表提供了截至2018年12月31日我们的财务实力的信息,包括当时可用于支持我们根据 合同和任何可选福利提款者提供担保的普通账户资产的信息。公司的普通账户由证券和其他投资组成,其价值在不利的市场条件下可能会下降。
53
附录A:有关我们固定投资选择的详细资料
支持我们固定投资选择的投资
我们支持我们的义务,根据固定投资期权与约翰汉考克,美国的一般资产。在不违反适用法律的情况下,我们对一般资产(包括那些主要支持固定投资期权的非统一的独立帐户中持有的资产)的投资拥有唯一的自由裁量权。我们根据适用的国家保险法律法规对这些金额进行投资,这些法律和法规涉及我们一般投资的性质、性质和质量。
根据我们的详细投资政策和准则,我们将非统一的单独账户资产投资于固定收益债务,包括:
● | 公司债券; |
● | 抵押贷款; |
● | 按揭证券及资产支持证券;及 |
● | 政府和机构的问题。 |
我们主要投资于国内投资级证券.此外,我们只为对冲目的而使用衍生合约,以减低与利率变动有关的一般业务 风险,而非投机金融市场的未来变动。尽管如此,我们没有义务根据任何特定的策略进行投资。
保证利率
根据市场条件和其他因素,我们不时宣布担保利率。当我们选择固定投资期权时,我们会通知你方的保证利率:
● | 收到您的购买付款; |
● | 实施你的转移;或 |
● | 更新您的固定投资选项。 |
我们没有为固定投资期权确定保证利率的具体公式。利率可能会受到利率的影响,通常是 可得的投资类型所获得的数额分配给固定投资期权。在确定担保率时,除其他因素外,我们还可以考虑固定投资期权的期限、监管和税收要求、我们承担的销售和行政费用、我们承担的风险、我们的盈利目标和总的经济趋势。
市值 调整的计算
我们决定市场价值调整的数额,方法是将从固定投资期权中提取的金额(在任何适用的提款前)乘以下列公式所表示的因数:
其中:
● | g现行固定投资期权的保证利率; |
● | c对持续时间等于 的新的固定投资选项有效的当前保证利率等于当前固定投资选项中剩余的年数(四舍五入到最接近的整年数)。如果我们目前不提供这样一种固定的投资选择,我们将宣布一个与现有利率相一致的担保利率(仅为此目的);以及 |
● | n从退出日期到当前固定 投资选项结束的完整月数。(如果还剩不到一个完整的月,n除非在固定投资期权的最后一天退出,否则不适用调整。) |
A-1
抽样计算1:正调整*
提取或转拨的数额 |
$10,000 | |
担保期 |
5年 | |
提取或转移的时间 |
3开始RD保修期年份 | |
保证利率(g) |
4% | |
新3年保证利率(c) |
3% | |
剩余担保期(n) |
36个月 |
市值调整:
提取或转拨的数额(按市值调整):10,000美元+145.63美元=10,145.63美元
抽样计算2:负调整*
提取或转拨的数额 |
$10,000 | |
担保期 |
5年 | |
提取或转移的时间 |
3开始RD保修期年份 | |
保证利率(g) |
4% | |
新3年保证利率(c) |
5% | |
剩余担保期(n) |
36个月 |
市值调整:
提取或转拨的金额(按市值调整):10,000美元-420.50美元=9,579.50美元
*为本例的目的,所有显示的利率均是任意选择的。在大多数情况下,它们与我们在任何时候实际保证的汇率几乎没有关系。
A-2
附录B:提款费用计算实例
申报与爱国者可变年金
假设下列 事实:
● | 1997年1月1日,你方支付了5000美元的首次购买货款,我们向你签发了一份合同。 |
● | 1998年1月1日,你支付了1000美元的购货款。 |
● | 1999年1月1日,你支付了1000美元的购货款。 |
● | 在2000年1月1日,由于良好的投资收益,你方合同的总价值为9000美元。 |
现在假设你在2000年1月2日提取了6000美元(不扣缴税款)。在这种情况下,假设没有事先提取,我们 将扣除CDSL$272.23。我们从你方合同中总共提取了6272.23美元。
$ | 6,000.00 | 付款予你的撤回申请 | ||
+ | 272.23 | 向我们支付的提款费用 | ||
$ | 6,272.23 | 从你方合同中提取的金额总额 |
以下是我们如何确定提款费用的方法:
(1) We 第一减少你的$5000首次购买付款 我们于1998年1月1日、1999年1月1日和2000年1月1日分摊了每年30美元的合同费用。我们从你方合同中提取剩余的4910美元。
$ | 5,000 | |||
- | 30 | 1998年应向我们支付的合同费 | ||
- | 30 | 1999年合约费用 | ||
- | 30 | 交予我们的2000元合约费用 | ||
$ | 4,910 | 你方首次购买货款的金额,我们认为将被撤回。 |
根据免费提款条款,我们扣除合同开始时合同总价值的10%,即900美元(0.10x9000美元)。作为您提款请求的一部分,我们向您支付了900美元,我们评估了馀下的4010美元的取款费用。由于您在3年前支付了初次购货款,因此取款费用百分比 为5%。我们从你方合同中扣除由此产生的200.50美元,以支付你初次购买时的提款费用。作为您提款请求的一部分,我们向您支付了其余的3809.50美元。
$ | 4,910.00 | |||
- | 900 | 免费提款金额(应付给您) | ||
$ | 4,010 | |||
× | .05 | |||
$ | 200.50 | 首次购买付款后的提款费用(应支付给我们) | ||
$ | 4,010.00 | |||
- | 200.50 | |||
$ | 3,809.50 | 须支付予你的部分提款要求 |
(2) We 下一个把你所有的钱1998年采购付款我们将提取这1000美元的提款费用。因为你是两年前付款的,所以提款的百分比是5%。我们从你方合同中扣除由此产生的50美元,以支付你1998年付款的提款费用。作为您提款请求的一部分,我们向您支付其余的950美元。
$ | 1,000 | |||
× | .05 | |||
$ | 50 | 1998年购货付款的提款费用(应付我们) | ||
$ | 1,000 | |||
- | 50 | |||
$ | 950 | 须支付予你的部分提款要求 |
B-1
提款费用计算实例-续
申报和爱国者可变年金-续
(3) We 下一个在扣除额外金额后,确定我们需要提取的额外金额,以向您提供您所要求的总额 6000美元。我们已经从免费提款中拨出了900美元,从您最初的购买款中拨出了3809.50美元,从您1998年的购买款中拨出了950美元。 因此,需要340.50美元才能达到6000美元。
$ | 6,000.00 | 要求的提款总额 | ||
- | 900.00 | 免费提款金额 | ||
- | 3,809.50 | 从初次购买付款中当作付款 | ||
- | 950.00 | 1998年购买付款 | ||
$ | 340.50 | 给你的额外付款需要达到6000美元 |
我们知道这个剩余金额的提款率是6%,因为你已经被认为已经收回了你在1999年之前支付的所有购货款。我们使用以下公式来确定我们还需要撤出多少:
欠你的余额 =所需的提款[适用的取款费用百分比乘以所需的取款次数]
$ | 340.50 | = x [.06x] | ||
$ | 340.50 | = .94x | ||
$ | 340.50/0.94 | = X | ||
$ | 362.23 | = X | ||
$ | 362.23 | 1999年被视为撤回购买付款 | ||
$- | 340.50 | 须支付予你的部分提款要求 | ||
$ | 21.73 | 1999年被视为已撤回的购货付款的提款费用(应支付给我们) | ||
$ | 200.50 | 提款费用初次购买付款 | ||
$+ | 50.00 | 提款费用1998年购买付款 | ||
$+ | 21.73 | 提款费用1999年购买付款 | ||
$ | 272.23 | 总提款费 |
革命额外可变年金
假设以下事实:
● | 2001年1月1日,你方支付了5,000美元的首次购买货款,我们向你签发了一份合同。 |
● | 2002年1月1日,你支付了1,000美元的购货款。 |
● | 2003年1月1日,你支付了1,000美元的购货款。 |
● | 2004年1月1日,由于额外的信贷和有利的投资收益,你方合同的总价值为7,500美元。 |
现在假设您在2004年1月2日提取了7,000美元(不扣缴税款)。在这种情况下,假设没有预先提款,我们将扣除474.19美元的CDSL。我们从你方合同中总共提取了7,474.19美元。
$ | 7,000.00 | 付款予你的撤回申请 | ||
+ | 474.19 | 向我们支付的提款费用 | ||
$ | 7,474.19 | 从你方合同中提取的金额总额 |
以下是我们如何确定提款费用的方法:
(1) | 根据免费提款条款,我们首先向您分配您在合同中的500美元利润(合同总价值7,500美元减去您支付的采购付款7,000美元 )。 |
(2) | 接下来,我们向你偿还你2001年根据免费提款条款支付的5,000美元的购货付款,200美元的购货付款是免费的(7,000美元的购货付款总额x10%;减去上文第1段所述的同一合同年的500美元的免费提款)。我们从你2001年支付的购货款中剩余的4 800美元中扣除一笔提款。因为你是三年前付款的,所以提款的百分比是7%。我们从你方合同中扣除所产生的336美元,以支付你2001年付款的提款费用。作为您提款请求的一部分,我们向您支付了 4,464美元的其余部分。 |
B-2
提款费用计算实例-续
革命-额外可变年金-继续
$5,000 | ||||||
|
- 200 | 免费提款金额(应付给您) | ||||
$4,800 | ||||||
|
× .07 | |||||
$ 336 | 二00一年购货付款的提款费用(应付本公司) | |||||
$4,800 | ||||||
|
- 336 | |||||
$4,464 | 须支付予你的部分提款要求 |
(1) | 我们下一个把你所有的钱2002年购买付款我们将收回这笔1 000美元的提款费。因为你是两年前付款的,所以提款的百分比是7%。我们从你方合同中扣除由此产生的70美元,以支付你2002年购买 款的提款费用。作为您提款请求的一部分,我们向您支付了其余的930美元。 |
$1,000 | ||||||
|
× .07 | |||||
$ 70 | 2002年购货付款的提款费用(应付我们) | |||||
$1,000 | ||||||
|
- 70 | |||||
$ 930 | 须支付予你的部分提款要求 |
(2) | 我们下一个在扣除额外金额后,确定我们需要提取的额外金额,以向您提供所要求的总额 7,000美元。我们已从上文第1段下的利润中拨出500美元,根据第2段增拨200美元,从你2001年根据第2段支付的 采购款中拨出4 464美元,从你2003年根据第3段支付的购货款中拨出930美元。因此,需要906美元才能达到7 000美元。 |
$7,000 | 要求的提款总额 | |||||
|
- 500 | 再收益 | ||||
|
- 200 | 免费提款金额 | ||||
|
-4,464 | 从初次购买付款中当作付款 | ||||
|
- 930 | 从初次购买付款中当作付款 | ||||
$ 906 | 给你的额外付款需要达到7,000美元 |
我们知道,这个剩余金额的取款费用百分比是7%,因为您已经被认为已经撤回了您在2003年之前支付的所有购买付款。我们使用以下公式来确定我们还需要撤出多少:
欠你的余额 =所需的提款[适用的取款费用百分比乘以所需的取款次数]
$906 | = x [.07x] | |||
$906 | = .93x | |||
$906/.93 | = X | |||
$974.19 | = X | |||
$974.19 | 被视为从2003年购货付款中撤回 | |||
$906.00 | 须支付予你的部分提款要求 | |||
$ 68.19 | 2003年被视为已撤回的购货付款的提款费用(应支付给我们) |
B-3
提款费用计算实例-续
革命价值可变年金
假设 以下事实:
● | 2001年1月1日,你方支付了5,000美元的首次购买货款,我们向你签发了一份合同。 |
● | 2002年1月1日,你支付了1,000美元的购货款。 |
● | 2003年1月1日,你支付了1,000美元的购货款。 |
● | 2004年1月1日,由于有利的投资收益,你方合同的总价值为7,500美元。 |
现在假设您在2004年1月2日提取了7,000美元(不扣缴税款)。在这种情况下,假设没有事先提款, 我们将扣除289.36美元的取款费用。我们从你方合同中总共提取了7,289.36美元。
$ | 7,000.00 | 付款予你的撤回申请 | ||
+ | 289.36 | 向我们支付的提款费用 | ||
$ | 7,289.36 | 从你方合同中提取的金额总额 |
以下是我们如何确定提款费用的方法:
(1) | 我们第一根据免费提款条款,向您分发您在合同中的500美元利润(合同总价值 减去7,000美元的购买付款)。 |
接下来,我们向您偿还您在2001年支付的5,000美元的购货款。根据免费提款条款,这笔购货付款中有200美元是免费支付的(支付总额为7 000美元x 10%;减去上文第1段所述同一合同年度的500美元免费提款)。我们从你2001年支付的购货款中剩余的4,800美元中扣除一笔提款。因为你是三年前付款的,所以提款的百分比是4%。我们从你方合同中扣除由此产生的192美元,以支付你2001年付款的提款费用。作为您提款请求的一部分,我们向您支付了其余的4,608美元。
$ | 5,000 | |||
- | 200 | 免费提款金额(应付给您) | ||
$ | 4,800 | |||
× | .04 | |||
$ | 192 | 二00一年购货付款的提款费用(应付本公司) | ||
$ | 4,800 | |||
- | 192 | |||
$ | 4,608 | 须支付予你的部分提款要求 |
(2) | 我们下一个认为您2002年的购买付款全部被撤回,我们对这1,000美元的提款费用进行了评估。因为你是两年前付款的,所以提款的百分比是5%。我们从您的合同中扣除50美元,以支付您2002年购买款项的提款费用。作为您提款请求的一部分,我们将向您支付其余的950美元。 |
$ | 1,000 | |||
× | .05 | |||
$ | 50 | 2002年购货付款的提款费用(应付我们) | ||
$ | 1,000 | |||
- 50 | ||||
$ | 950 | 须支付予你的部分提款要求 |
B-4
提款费用计算实例-续
革命价值可变年金-续
(3) | 我们下一个在扣除额外金额后,确定我们需要提取的额外金额,以向您提供所要求的总额7,000美元 。我们已从上文第1段下的利润中拨出500美元,根据第2段增拨200美元,从你2001年根据第2段购买 款中拨出4 608美元,从你2003年根据第3段支付的购买款中拨出950美元。因此,需要742美元才能达到7 000美元。 |
7,000 | 要求的提款总额 | |||
500 | 再收益 | |||
200 | 免费提款金额 | |||
4,608 | 从初次购买付款中当作付款 | |||
950 | 2002年购货付款 | |||
742 | 给你的额外付款需要达到7,000美元 |
(4) | 我们知道,这个剩余金额的取款收费百分比是6%,因为您已经被视为已撤回您在2003年之前支付的所有购买付款。我们使用以下公式来确定我们还需要撤出多少: |
欠你的余款=所需的提款[适用的取款费用百分比乘以所需的取款次数]
$ | 742.00 | = x [.06x] | ||
$ | 742.00 | = .94x | ||
$ | 742.00 | /.94 | = X | |
$ | 789.36 | = X | ||
$ | 789.36 | 被视为从2003年购货付款中撤回 | ||
$ | -742.00 | 须支付予你的部分提款要求 | ||
$ | 47.36 | 2003年被视为已撤回的购货付款的提款费用(应支付给我们) |
B-5
附录C:任择增加的死亡福利
申报与爱国者可变年金
加速死亡福利骑手
如果您在申请合同时未满80岁,则可能会选择 通过购买增加的死亡抚恤金来提高标准的死亡福利。在此福利下,如果年金在合同到期前死亡,我们将向受益人支付 。更大其中:
● | 标准死亡福利(上文所述);或 |
● | 您的合同的最高总价值(经任何市场价值调整),到目前为止您的 合同的任何周年,加从那一周年开始你支付的任何购买款项,减从那一周年起,您所采取的任何提款(以及任何相关的提款费用)。 |
然而,出于这些目的,我们只计算发生的合同周年纪念(1)。以前我们收到死亡证明和任何必要的定居指示和(2)以前81岁(80岁)1⁄2为爱国者可变年金).
你本可以选择这个福利只当你申请合同的时候只如果您的 状态中有此好处. 只要福利有效,您就按月支付此福利,如收费表所示。有关这项费用的说明,请参阅我的合同中扣除了哪些费用和费用?
你应该仔细审查税收方面的考虑因素,以获得第九条规定的可选福利。如果您选择此可选福利。 若要更完整地描述此福利的条款和条件,请直接参考福利。如有要求,我们将向您提供一份副本。
意外死亡福利骑手
如果您在申请合同时未满80岁,您可能选择购买意外死亡津贴。除任何其他死亡抚恤金外,该养恤金还规定了年金在下列之前意外死亡时的一种福利:
● | 合约的到期日;及 |
● | 年制TH生日。 |
根据这一福利,受益人将得到与事故发生之日相等的合同金额,最多不超过200 000美元。我们将在领取养老金服务中心后,在以下地点支付福利金:
● | 年金人死亡的证明;及 |
● | 任何有关结算方法的所需指示。 |
你本可以选择这个福利只当你申请合同的时候。只要福利有效,您就会为 此福利支付每月费用,如收费表中所示。
你应该仔细审查税收方面的考虑,在第九项下可供选择的受益人。如果您选择此可选福利骑手,则联邦税 将影响到。有关此福利条款和条件的完整描述,请直接参考“骑手”。如有要求,我们将向您提供一份副本。并非所有州都允许这种 好处。
革命获取、革命额外和革命价值可变年金
您可以通过购买可选的死亡抚恤金骑手来选择与标准死亡福利不同的死亡抚恤金:
● | 只有当你申请合同时,骑手才在你的状态下可用; |
● | 如果您选择了增强的死亡抚恤金骑士,只有当每个所有者和每个年金是在您申请合同的 时未满80岁的情况下;以及 |
● | 如果您选择了“提高收入死亡津贴骑手”,则只有在申请合同时每个所有者和每个年度员工年龄 75岁以下的情况下。 |
我们可能已经放弃了对购买 的合同的最后两项限制中的任何一项或两项,在Rider在您的状态中可用的日期之前。
只要可选的死亡抚恤金骑士生效,您就会为该福利支付 收费表中显示的每月费用。骑车人及其相关费用终止于:
● | 合约的届满日期;或 |
● | 在你方交出合同后;或 |
● | 所有权的改变,除非配偶受益人在业主死亡后继续保留骑手(我们解释配偶在业主死亡后按分配要求继续履行合同)。 |
C-1
此外,您可以随时通过在本招股说明书第一页显示的年金服务中心向 us提供书面通知来终止增强的死亡抚恤金骑士。但是,如果您购买了提高收入的死亡抚恤金骑手,则不可能请求我们终止骑士及其收费。
增加死亡津贴骑手
在这一福利下,我们将支付下列款项中最大的一笔:
● | 标准死亡福利; |
● | 你已支付的每笔购买付款的金额(但不包括任何额外贷方),在福利金计量期内累积的实际年度利息为5%(减去已提取的任何提款,且不包括提取后的任何利息);或 |
● | 您的合同的最高总价值(经任何市场价值调整),在福利度量期间,您的 合同的任何周年纪念日,加上您自该周年以来所作的任何购买付款,减去自该周年以来您所提取的任何提款。 |
福利的测量期仅包括(1)在我们收到死亡证明之前发生的合同周年纪念和(2)测量生命到81岁之前的 。衡量寿命的好处是:
● | 如果在您的合同中只有一个所有者,并且由于所有者在到期日前死亡而应支付死亡抚恤金; |
● | 年龄最大的所有者,如果在您的合同中有共同所有者,并且由于 所有者在到期日前死亡而应支付死亡抚恤金; |
● | 如果在您的合同中只有一个年金,并且由于 年金在到期日前死亡而应支付死亡抚恤金,则为年金;或 |
● | 最年轻的年金,如果在您的合同中有联合年金,并且死亡抚恤金是支付 ,因为尚存年金死亡在所有者的一生中,但在到期日之前。 |
如果所有者也是年金者,则为了确定福利的度量寿命,我们通常将该人看作是非年度所有者,而不是更多的年度所有者。
要更完整地描述此福利的条款和条件,请直接参考该福利。我们将根据 请求向您提供一份副本。
你应该仔细审查税收方面的考虑因素,以获得第九条规定的可选福利。如果选择此 可选福利,则“联邦税收事项”。
提高收入-死亡抚恤金骑手
(未向符合条件的计划发出合同)
在此福利下,死亡抚恤金可增加收入增加额这将根据您购买该福利的所有者和Annuitants 的年龄而有所不同。在某些营销材料中,此福利可能被称为“受益人减免福利”,因为根据此福利支付的任何金额都可以用于支付根据您的合同死亡 福利收益时可能应缴的税款。然而,根据这一福利支付的数额也可能要纳税,而且可能大于或低于死亡抚恤金应缴的税额。
增加收入的数额确定如下:
● | 如果在发放养恤金之日,所有者和年金者都在70岁以下,则收入 增加额将为标准死亡津贴(或增加的死亡抚恤金,如果该福利有效)与您的净购买付款之差的40%,在死者死亡之日之前,最多可获得您调整后的净购买款的80%的最高福利金额; |
● | 如果在发放养恤金之日,任何所有者或年金人年龄在70岁或以上,则收入 增加数额将为标准死亡津贴(或增加的死亡抚恤金,如果该福利有效)与您的净购买付款之间差额的25%,在死者死亡之日之前,最多可获得50%的最高福利金额,为您调整后的净购买款的50%;但 |
● | 如果在您的合同中有共同的年金,我们将不为这些目的中的任何一个计算老年年金的年龄,除非老年年金也是所有者。 |
为这一福利的目的而支付的购买净额,是指你为合同支付的购货付款,减去从你的合同中提取的任何超过收入的款项(包括对这些提款收取的任何费用)。为此目的,我们认为,提款首先从您的 合同的收益,然后才从您的购买付款。调整后的净购买付款是指净购买付款减去在死者死亡前12个月内支付的任何购买付款(不包括最初的 购买付款)。
要更完整地描述这一好处的条款和条件,请直接参考“骑手”。我们将根据要求向 您提供一份副本。
你应该仔细审查税收方面的考虑,在第九项下可供选择的受益人。如果 您选择了这些可选的死亡福利套餐中的任何一个,则联邦税收问题。如果你根据合同提款,这些骑士的死亡福利将会减少。
C-2
附录D:提高收入的实例-死亡抚恤金计算
(不适用于声明或爱国者可变年金)
以下是任择收入增加死亡津贴的例子。我们假设在每种情况下都有合同规定的收益。 实际投资业绩可能大于或低于所示数额。
例1
增加死亡抚恤金与标准死亡抚恤金,不调整提款或额外购买付款
假设:
● | 当您购买您的合同时,您选择“提高收入死亡福利骑手”(但不是“增强死亡福利骑手”); |
● | 在购买时,您和年长者均未满70岁,并支付初次购买款 100,000美元; |
● | 将购买付款分配给可变投资选项,而不将合同价值转移给 其他投资选项;以及 |
● | 我们确定在到期日前,在合同的第四年,当您的合同总价值为180,000美元时,我们将确定死亡抚恤金。 |
标准死亡抚恤金的计算。我们将你方合同 的总价值(180,000美元,不作市场价值调整)与您支付的采购付款总额(100,000美元,不作提款调整)进行比较。标准的死亡抚恤金是这两种中较高的一种,也就是18万美元。
收入增加额的计算。因为你和年金都在70岁以下,所以增加收入 金额是标准死亡抚恤金和你的净保费之间差额的40%,最高限额等于你调整后的净保费的80%。
计算净购买付款和调整后的净购买付款。为了确定额外的净购买付款,我们将已支付的购货付款 您支付的金额(100,000美元)减去任何超过收入的提款金额(0美元,不对提款费用进行调整)。在本例中,净购买付款为100,000美元。为了确定调整后的净购买付款,我们在计算死亡抚恤金(0美元)之前的12个月期间,将净购买付款(100,000美元)减去你支付的任何购买款项,但最初的购买付款除外。在本例中,调整后的净购买付款为 100,000美元。
最大福利金额的计算。在此示例中,“收入增强死亡津贴骑手”下的最大福利金额为调整后净保费(100,000美元)的80%,即80,000美元。
收入增加金额是标准死亡福利 (180,000美元)与您的净保费(100,000美元)之间差额的40%,最多可达到最高福利金额。在本例中,40%的差额为32,000美元,低于最高福利金额(80,000美元)。因此,增加收入的数额为32,000美元。
本例中的死亡抚恤金总额是标准死亡抚恤金(180,000美元)加上增加收入金额(32,000美元),即212,000美元。
例2
收入增加死亡津贴与增加死亡津贴, 调整为退出和额外的购买付款。
假设:
● | 当您购买 您的合同时,您选择增加收益的死亡津贴骑手和增强的死亡津贴骑手; |
● | 在购买时,您已超过70岁,并支付初始购买款$100,000; |
● | 将购买付款分配给可变投资选项,而不将合同价值转移给 其他投资选项; |
● | 在您的合同签订七周年时,您在合同中的总价值为175,000美元,这是任何周年纪念日中最高的 值; |
● | 在你方合同签订七周年的第二天,你方提取80,000美元; |
● | 在你签订合同八周年的时候,你的合同总价值是110,000美元,在你的合同第八年结束时,你又支付了10,000美元的额外购买货款; |
● | 我们在合同第九年年中的到期日前,在合同总价值为12万美元的 日确定死亡抚恤金。 |
D-1
增加的死亡福利的计算。在此示例中,增强的死亡福利是 累积保费累计金额、最高周年值金额和确定死亡福利日期合同价值的最高值。
高级卷的计算。我们计算您已支付的每笔购买付款的金额,累计为实际年率的5%,减去任何提款。在本例中,在对80 000美元的提款进行调整后,您的初次购买付款的累计价值为65 319.75美元,而您的第二次购买付款的累计价值为10 246.95美元。保费总额为75,566.70美元。
最高 周年值的计算。我们确定您的合同的最高周年价值的任何周年日期在骑士的测量期间($175,000),加上任何购买付款自该日期($10,000),减去任何提款自 日期($80,000)。在本例中,最高周年纪念值为105,000美元。
在死亡抚恤金确定之日,您的合同总价值为 (120,000美元,不作市场价值调整),高于保险费累计金额(75,566.70美元),高于最高周年价值金额(105,000美元)。因此,增加的死亡 福利为12万美元。
收入增加额的计算。由于您70岁以上时,骑车人发行,收益 增加金额是25%的差距之间的增加死亡福利和您的净保费,最高金额最高的福利数额,相当于50%的调整后的净保费。
计算保费净额及调整后的净保费。为了确定相应的净保费,我们减少了您支付的购货付款额 任何超过收益的提款(包括提款费用)。在本例中,当您的收入为75,000美元时,您提取了80,000美元,并且没有收取提款费。因此,提取的超过收入的数额为 $5,000。净保费是指已支付的购买付款(110,000美元)减去提取的超过收入的金额(5,000美元),即105,000美元。为了确定调整后的净保费,我们在计算死亡抚恤金(10,000美元)之前的12个月里,通过任何购买 付款来减少净保费(105,000美元)。在本例中,调整后的净保费为95,000美元。
最大福利金额的计算。在此示例中,“收入增强死亡津贴骑手”下的最高福利金额为您的 调整后净保费的50%(95,000美元),即47,500美元。
增加收入金额是增加的死亡抚恤金(120,000美元)和 您的净保费(105,000美元)之间差额的25%,最多可达到最高福利金额。在本例中,差额的25%为3,750美元,低于最高福利金额(47,500美元)。因此,增加收入的数额为3,750美元。
本例中的死亡抚恤金总额为强化死亡抚恤金(120,000美元)加上增加收入金额(3,750美元),即123,750美元。
D-2
附录U:累计单位价值表
下表提供了关于在本招股说明书中描述的合同下可用的可变投资选项的信息。我们在列中显示此 信息,这些列比较了每个变量投资选项在所示期间的不同类别的累积单位的值。
我们 使用累积单位来度量您在特定变量投资选项中的投资价值。每个累积单位反映特定投资组合的基本股票价值(包括股息和该 组合所作的分配),以及我们每天为单独帐户的年度费用扣除的费用。(见第三部分。有关这些费用的额外资料。)
该表包含关于不同类别的累积单位的信息,因为我们扣除了不同水平的每日费用。特别是,该表显示了 积累单位,反映了下列各项的每日费用:
● | 爱国者合同,最初购买金额不到250 000美元; |
● | 爱国者最初购买25万美元或更多的合同; |
● | 申报合同,初始采购额低于250 000美元; |
● | 申报合同,初始采购额为250,000美元或更多; |
● | 革命准入合同; |
● | 革命额外合同;以及 |
● | 革命价值契约。 |
U-1
革命,宣言,爱国者
约翰·汉考克人寿保险公司(美国)单独账户T
累积单位值
革命值 可变年金,革命存取可变年金,革命额外可变年金
声明变量年金和爱国者变量 年金
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
500指数信托(原500指数信托B)-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) |
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没有可选福利的合同 |
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年初值 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | ||||||||||
年终价值 | 42.12 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 207,697 | 254,891 | 285,988 | 313,576 | 350,305 | 409,624 | 463,507 | 528,040 | 658,665 | 808,695 | ||||||||||
出入编号单位数 | 53,411 | 65,611 | 75,101 | 70,253 | 74,799 | 73,668 | 75,807 | 105,923 | 114,130 | 133,208 | ||||||||||
额外编号单位数 | 84,531 | 92,182 | 101,830 | 120,988 | 132,945 | 149,538 | 161,816 | 184,695 | 204,018 | 239,593 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 23.76 | 19.80 | 17.95 | 17.97 | 16.04 | 12.30 | 10.76 | 10.69 | 9.43 | 7.55 | ||||||||||
年终价值 | 22.38 | 23.76 | 19.80 | 17.95 | 17.97 | 16.04 | 12.30 | 10.76 | 10.69 | 9.43 | ||||||||||
否。单位数 | 3,227 | 3,444 | 3,620 | 5,464 | 8,235 | 10,454 | 9,227 | 9,302 | 9,708 | 11,304 | ||||||||||
无可选福利的申报合同,初始保险费超过250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | 25.78 | 19.72 | 17.20 | 17.05 | 15.00 | 11.99 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | 25.78 | 19.72 | 17.20 | 17.05 | 15.00 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | 388 | 390 | 3,219 | 394 | 397 | ||||||||||
无可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 33.83 | 30.20 | 23.16 | 20.25 | 20.13 | 17.75 | 14.22 | ||||||||||
年终价值 | 42.12 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 33.83 | 30.20 | 23.16 | 20.25 | 20.13 | 17.75 | ||||||||||
否。单位数 | 19,330 | 27,789 | 32,413 | 35,071 | 35,700 | 38,030 | 42,982 | 57,042 | 63,057 | 74,590 | ||||||||||
活跃债券信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) |
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没有可选福利的合同 |
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年初值 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | 11.37 | ||||||||||
年终价值 | 19.42 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 137,284 | 155,180 | 167,628 | 210,785 | 235,777 | 263,776 | 290,184 | 322,139 | 373,648 | 508,844 | ||||||||||
出入编号单位数 | 51,593 | 53,465 | 48,589 | 49,585 | 49,337 | 52,825 | 66,021 | 66,323 | 83,002 | 89,771 | ||||||||||
额外编号单位数 | 56,797 | 62,968 | 69,985 | 75,853 | 86,371 | 91,652 | 99,770 | 111,911 | 131,109 | 161,489 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | 11.37 | ||||||||||
年终价值 | 19.42 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | ||||||||||
否。单位数 | 4,471 | 4,882 | 5,717 | 5,022 | 5,401 | 8,435 | 14,050 | 14,333 | 17,659 | 15,612 | ||||||||||
无可选福利的申报合同,初始保险费超过250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | 18.19 | | 14.71 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | 21.52 | | 18.19 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | | 2,575 | | 15,896 | ||||||||||
无可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | 11.37 | ||||||||||
年终价值 | 19.42 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | ||||||||||
否。单位数 | 34,908 | 38,701 | 46,174 | 52,160 | 61,036 | 74,427 | 95,392 | 104,465 | 120,768 | 152,723 | ||||||||||
蓝筹成长信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) |
||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | 5.35 | ||||||||||
年终价值 | 22.70 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 193,381 | 233,176 | 271,309 | 310,161 | 326,816 | 353,539 | 418,365 | 475,132 | 589,755 | 719,504 | ||||||||||
出入编号单位数 | 21,456 | 25,500 | 40,186 | 45,705 | 47,545 | 57,232 | 55,354 | 66,925 | 71,995 | 77,527 | ||||||||||
额外编号单位数 | 65,453 | 79,107 | 85,360 | 104,215 | 110,308 | 119,509 | 135,635 | 156,851 | 181,643 | 223,476 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | 5.35 | ||||||||||
年终价值 | 22.70 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | ||||||||||
否。单位数 | 5,662 | 7,871 | 5,817 | 10,646 | 13,169 | 23,097 | 20,791 | 19,493 | 20,255 | 26,574 | ||||||||||
无可选福利的申报合同,初始保险费超过250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 105.04 | 77.81 | 77.93 | 70.83 | 65.57 | 46.83 | 39.95 | 39.77 | 34.56 | 24.41 | ||||||||||
年终价值 | 106.11 | 105.04 | 77.81 | 77.93 | 70.83 | 65.57 | 46.83 | 39.95 | 39.77 | 34.56 | ||||||||||
否。单位数 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 11,862 | 6,096 | 6,096 |
U-2
革命,宣言,爱国者
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | 5.35 | ||||||||||
年终价值 | 22.70 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | ||||||||||
否。单位数 | 20,809 | 23,538 | 24,180 | 33,485 | 42,137 | 43,573 | 36,600 | 43,023 | 44,507 | 55,135 | ||||||||||
资本增值信托-NAV股份(单位第一次贷记04-28-2006) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | 2.61 | ||||||||||
年终价值 | 9.61 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 151,867 | 178,312 | 207,064 | 237,567 | 258,736 | 272,402 | 305,542 | 344,902 | 432,107 | 592,281 | ||||||||||
出入编号单位数 | 36,037 | 37,162 | 49,060 | 51,987 | 53,916 | 47,245 | 49,690 | 67,350 | 52,056 | 77,863 | ||||||||||
额外编号单位数 | 54,510 | 56,902 | 60,405 | 70,345 | 69,261 | 77,371 | 80,282 | 87,590 | 96,636 | 87,769 | ||||||||||
爱国者合同,无可选福利,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | 12.89 | 13.01 | 11.74 | 8.33 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | 12.89 | 13.01 | 11.74 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | | 718 | 1,659 | 2,762 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | 2.61 | ||||||||||
年终价值 | 9.61 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | ||||||||||
否。单位数 | 6,668 | 6,945 | 7,507 | 7,376 | 10,036 | 21,670 | 21,997 | 26,264 | 26,964 | 36,270 | ||||||||||
核心债券信托-NAV股份(单位第一次贷记04-27-2015) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 15.97 | 15.62 | 15.40 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 15.69 | 15.97 | 15.62 | 15.40 | | | | | | | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 77,670 | 91,669 | 92,838 | 99,565 | | | | | | | ||||||||||
出入编号单位数 | 35,778 | 39,132 | 40,115 | 37,808 | | | | | | | ||||||||||
额外编号单位数 | 21,344 | 22,515 | 25,539 | 27,480 | | | | | | | ||||||||||
核心战略信托(并入生活方式成长投资组合)10-27-2017)-资产净值股份(单位第一次贷记04-27-2015) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | 13.06 | 12.50 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | | | 13.06 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
额外编号单位数 | | | 752 | | | | | | | | ||||||||||
权益收益信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | 10.70 | ||||||||||
年终价值 | 26.12 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 187,374 | 237,259 | 274,416 | 299,276 | 322,734 | 377,492 | 424,241 | 511,537 | 595,136 | 740,319 | ||||||||||
出入编号单位数 | 53,392 | 55,673 | 82,037 | 90,518 | 90,605 | 89,175 | 87,044 | 96,619 | 103,624 | 119,371 | ||||||||||
额外编号单位数 | 74,765 | 82,481 | 96,159 | 104,395 | 111,058 | 118,186 | 139,283 | 157,198 | 180,987 | 217,757 | ||||||||||
爱国者合同,无可选福利,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 47.76 | 41.49 | 35.16 | 38.05 | 35.73 | 27.75 | 23.86 | 24.29 | 21.29 | 17.10 | ||||||||||
年终价值 | 42.79 | 47.76 | 41.49 | 35.16 | 38.05 | 35.73 | 27.75 | 23.86 | 24.29 | 21.29 | ||||||||||
否。单位数 | 600 | 600 | 600 | 593 | 936 | 938 | 939 | 941 | 942 | 944 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | 10.70 | ||||||||||
年终价值 | 26.12 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | ||||||||||
否。单位数 | 7,991 | 8,230 | 9,770 | 8,212 | 11,557 | 11,650 | 12,226 | 12,299 | 12,643 | 14,007 | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 16.45 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 14.70 | 16.45 | | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | 297 | 310 | | | | | | | | | ||||||||||
金融业信托(前金融服务信托)-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | 10.07 | ||||||||||
年终价值 | 24.67 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 30,791 | 38,012 | 45,197 | 54,302 | 58,426 | 77,742 | 99,510 | 122,872 | 139,558 | 165,351 | ||||||||||
出入编号单位数 | 2,937 | 6,103 | 5,759 | 4,916 | 3,814 | 3,846 | 4,475 | 5,942 | 6,179 | 8,724 | ||||||||||
额外编号单位数 | 7,916 | 8,500 | 10,471 | 11,479 | 13,192 | 14,898 | 16,095 | 19,552 | 20,966 | 29,745 |
U-3
革命,宣言,爱国者
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | 10.07 | ||||||||||
年终价值 | 24.67 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | ||||||||||
否。单位数 | 2,079 | 2,157 | 2,985 | 2,459 | 3,283 | 3,447 | 3,549 | 3,652 | 4,050 | 4,956 | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | 10.07 | ||||||||||
年终价值 | 24.67 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | ||||||||||
否。单位数 | 68,849 | 73,356 | 78,284 | 88,441 | 98,188 | 108,707 | 120,694 | 131,658 | 154,795 | 173,183 | ||||||||||
基本全帽核心信托(以前优化了所有资本信托)-NAV股票(单位第一次贷记04-25-2008) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | 5.11 | ||||||||||
年终价值 | 15.67 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 187,158 | 204,946 | 230,298 | 268,124 | 305,170 | 355,763 | 410,881 | 457,816 | 577,029 | 737,377 | ||||||||||
出入编号单位数 | 41,132 | 43,205 | 44,520 | 47,011 | 50,225 | 52,530 | 53,654 | 67,180 | 69,273 | 78,073 | ||||||||||
额外编号单位数 | 77,124 | 83,616 | 89,182 | 102,381 | 110,733 | 119,568 | 134,933 | 172,216 | 219,547 | 282,711 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | 5.11 | ||||||||||
年终价值 | 15.67 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | ||||||||||
否。单位数 | 23,351 | 23,915 | 25,352 | 24,797 | 31,414 | 35,485 | 40,887 | 51,052 | 54,105 | 82,225 | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | 5.11 | ||||||||||
年终价值 | 15.67 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | ||||||||||
否。单位数 | 140,434 | 169,304 | 185,040 | 203,331 | 220,913 | 260,907 | 305,025 | 364,175 | 418,357 | 504,020 | ||||||||||
全球债券信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 20.52 | 19.11 | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | 14.73 | ||||||||||
年终价值 | 19.91 | 20.52 | 19.11 | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 40,947 | 41,374 | 45,166 | 49,328 | 57,505 | 59,115 | 64,866 | 73,547 | 80,753 | 95,920 | ||||||||||
出入编号单位数 | 17,461 | 16,394 | 16,632 | 17,905 | 18,389 | 18,872 | 20,781 | 18,481 | 19,722 | 19,205 | ||||||||||
额外编号单位数 | 9,972 | 10,595 | 11,814 | 13,778 | 15,458 | 15,083 | 27,968 | 27,689 | 31,044 | 35,818 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | 14.73 | ||||||||||
年终价值 | | | | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | ||||||||||
否。单位数 | | | | 480 | 480 | 480 | 480 | 480 | 2,448 | 517 | ||||||||||
健康科学信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 56.23 | 44.62 | 50.51 | 45.36 | 34.83 | 23.32 | 17.90 | 16.38 | 14.32 | 11.00 | ||||||||||
年终价值 | 55.96 | 56.23 | 44.62 | 50.51 | 45.36 | 34.83 | 23.32 | 17.90 | 16.38 | 14.32 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 14,951 | 20,045 | 21,745 | 24,863 | 25,133 | 29,288 | 28,589 | 36,652 | 43,959 | 59,435 | ||||||||||
出入编号单位数 | 820 | 1,460 | 2,279 | 6,424 | 4,171 | 2,546 | 2,593 | 2,628 | 1,222 | 1,255 | ||||||||||
额外编号单位数 | 10,348 | 13,046 | 12,810 | 12,971 | 13,679 | 13,897 | 21,748 | 24,268 | 27,490 | 32,739 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.30 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | | 14.30 | | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | | 1,563 | | | | | | | | | ||||||||||
高收益信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | 8.26 | ||||||||||
年终价值 | 18.67 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 48,055 | 55,375 | 63,075 | 77,135 | 83,383 | 88,647 | 110,474 | 126,843 | 146,483 | 204,197 | ||||||||||
出入编号单位数 | 18,036 | 19,460 | 20,003 | 31,637 | 31,934 | 25,582 | 34,110 | 37,330 | 42,887 | 47,839 | ||||||||||
额外编号单位数 | 25,762 | 27,243 | 28,025 | 31,830 | 37,102 | 44,907 | 51,461 | 62,387 | 71,477 | 72,858 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | 8.26 | ||||||||||
年终价值 | 18.67 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | ||||||||||
否。单位数 | 410 | 411 | 645 | 668 | 745 | 780 | 1,852 | 860 | 2,034 | 2,285 |
U-4
革命,宣言,爱国者
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
国际公平指数信托(前称国际公平指数信托B)-NAV股份(单位第一次贷记 04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | 10.26 | ||||||||||
年终价值 | 16.70 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 108,546 | 132,777 | 152,174 | 166,388 | 182,382 | 208,741 | 234,582 | 258,088 | 295,189 | 360,135 | ||||||||||
出入编号单位数 | 42,298 | 44,673 | 50,125 | 57,431 | 60,605 | 65,014 | 66,730 | 72,794 | 81,987 | 96,102 | ||||||||||
额外编号单位数 | 35,691 | 37,046 | 41,440 | 46,471 | 51,769 | 57,752 | 63,645 | 76,986 | 92,013 | 115,464 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | 10.26 | ||||||||||
年终价值 | 16.70 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | ||||||||||
否。单位数 | 3,049 | 3,053 | 3,068 | 3,073 | 3,077 | 3,983 | 3,989 | 4,085 | 4,313 | 7,681 | ||||||||||
国际价值信托-NAV股份(单位第一次贷记05-03-2010) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | 12.50 | | ||||||||||
年终价值 | 12.52 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 89,066 | 96,145 | 123,774 | 143,755 | 157,046 | 162,761 | 182,834 | 217,322 | 238,049 | | ||||||||||
出入编号单位数 | 12,955 | 13,158 | 20,309 | 29,716 | 31,689 | 33,318 | 34,050 | 36,382 | 36,871 | | ||||||||||
额外编号单位数 | 47,173 | 58,919 | 65,004 | 68,575 | 73,905 | 74,072 | 89,154 | 98,426 | 105,863 | | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | 12.50 | | ||||||||||
年终价值 | 12.52 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | | ||||||||||
否。单位数 | 1,943 | 1,951 | 2,172 | 2,744 | 2,830 | 3,314 | 3,385 | 3,439 | 3,691 | | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | 12.50 | | ||||||||||
年终价值 | 12.52 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | | ||||||||||
否。单位数 | 19,385 | 24,404 | 25,398 | 26,412 | 29,952 | 29,344 | 29,076 | 34,489 | 40,017 | | ||||||||||
生活方式平衡组合(前生活方式平衡PS系列)-NAV股份(单位第一次贷记10-21-2015) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.40 | 12.50 | 12.50 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 13.60 | 14.40 | 12.50 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 592 | 475 | | | | | | | | | ||||||||||
生活方式成长组合(前生活方式成长PS系列)-NAV股份(单位第一次贷记10-27-2017) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.79 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 11.86 | 12.79 | | | | | | | | | ||||||||||
出入编号单位数 | 13,208 | 14,612 | | | | | | | | | ||||||||||
额外编号单位数 | 877 | 879 | | | | | | | | | ||||||||||
管理波动平衡投资组合(前生活方式平衡MVP)-NAV股票(单位第一次贷记11-07-2008) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 17.06 | 15.14 | 14.61 | 15.13 | 14.69 | 13.18 | 11.92 | 11.99 | 10.86 | 8.40 | ||||||||||
年终价值 | 16.04 | 17.06 | 15.14 | 14.61 | 15.13 | 14.69 | 13.18 | 11.92 | 11.99 | 10.86 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 127,662 | 147,805 | 179,408 | 191,534 | 199,337 | 232,057 | 265,560 | 338,591 | 416,097 | 466,251 | ||||||||||
出入编号单位数 | 29,811 | 31,620 | 29,164 | 35,665 | 19,802 | 18,946 | 11,339 | 67,350 | 68,164 | 25,481 | ||||||||||
额外编号单位数 | 32,164 | 33,806 | 39,648 | 54,972 | 53,374 | 45,372 | 56,299 | 89,278 | 92,437 | 103,362 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.70 | 16.59 | 16.01 | 16.58 | 16.10 | 14.44 | 13.07 | 13.14 | 11.91 | 9.21 | ||||||||||
年终价值 | 17.58 | 18.70 | 16.59 | 16.01 | 16.58 | 16.10 | 14.44 | 13.07 | 13.14 | 11.91 | ||||||||||
否。单位数 | 928 | 938 | 939 | 6,514 | 985 | 987 | 1,553 | 3,199 | 3,302 | 2,888 | ||||||||||
中盘指数信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 30.78 | 26.90 | 22.67 | 23.55 | 21.80 | 16.58 | 14.29 | 14.78 | 11.87 | 8.79 | ||||||||||
年终价值 | 26.92 | 30.78 | 26.90 | 22.67 | 23.55 | 21.80 | 16.58 | 14.29 | 14.78 | 11.87 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 8,438 | 5,720 | 6,122 | 15,313 | 15,804 | 15,886 | 18,671 | 23,719 | 26,559 | 26,515 | ||||||||||
出入编号单位数 | | | 2,332 | 2,397 | 2,936 | 3,858 | 3,094 | 6,147 | 1,243 | 4,330 | ||||||||||
额外编号单位数 | 5,291 | 5,083 | 5,555 | 5,886 | 6,468 | 6,865 | 8,118 | 9,906 | 10,408 | 9,480 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | 14.31 | 12.50 | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | | | 14.31 | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | | | 1,086 | | | | | | | |
U-5
革命,宣言,爱国者
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
中盘股票信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 72.72 | 57.23 | 57.62 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 22.94 | ||||||||||
年终价值 | 70.72 | 72.72 | 57.23 | 57.62 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 37,133 | 41,403 | 42,058 | 47,909 | 59,053 | 62,732 | 66,511 | 72,147 | 82,978 | 96,492 | ||||||||||
出入编号单位数 | 7,767 | 8,266 | 9,802 | 10,800 | 12,657 | 12,237 | 13,818 | 14,186 | 14,872 | 16,484 | ||||||||||
额外编号单位数 | 7,131 | 7,633 | 6,986 | 6,822 | 7,207 | 10,638 | 13,743 | 15,936 | 17,886 | 23,543 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 15.63 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | | 15.63 | | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | | 1,928 | | | | | | | | | ||||||||||
中值信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 49.88 | 45.32 | 36.98 | 38.76 | 35.46 | 27.31 | 23.13 | 24.60 | 21.45 | 14.85 | ||||||||||
年终价值 | 44.00 | 49.88 | 45.32 | 36.98 | 38.76 | 35.46 | 27.31 | 23.13 | 24.60 | 21.45 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 26,242 | 35,795 | 38,515 | 41,649 | 48,141 | 50,402 | 55,205 | 67,390 | 82,225 | 106,217 | ||||||||||
出入编号单位数 | 15,710 | 17,058 | 20,138 | 20,510 | 20,923 | 22,277 | 23,853 | 26,969 | 28,878 | 32,840 | ||||||||||
额外编号单位数 | 12,202 | 13,299 | 17,220 | 17,797 | 19,346 | 20,349 | 25,034 | 29,787 | 33,857 | 37,743 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 46.84 | 42.55 | 34.72 | 36.40 | 33.29 | 25.64 | 21.72 | 23.10 | 20.14 | 13.94 | ||||||||||
年终价值 | 41.32 | 46.84 | 42.55 | 34.72 | 36.40 | 33.29 | 25.64 | 21.72 | 23.10 | 20.14 | ||||||||||
否。单位数 | 608 | 609 | 1,137 | 819 | 821 | 822 | 824 | 1,525 | 1,698 | 3,811 | ||||||||||
货币市场信托-NAV股票(单位第一次贷记04-29-2016) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 10.03 | 10.09 | 10.16 | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 10.06 | 10.03 | 10.09 | | | | | | | | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 255,079 | 336,703 | 394,555 | | | | | | | | ||||||||||
出入编号单位数 | 46,425 | 44,570 | 51,601 | | | | | | | | ||||||||||
额外编号单位数 | 174,989 | 180,099 | 197,395 | | | | | | | | ||||||||||
爱国者合同,无可选福利,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.50 | 12.54 | 12.62 | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 12.57 | 12.50 | 12.54 | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | 301 | 2,704 | 2,706 | | | | | | | | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 10.03 | 10.09 | 10.16 | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 10.06 | 10.03 | 10.09 | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | 16,531 | 5,906 | 6,043 | | | | | | | | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.50 | 12.54 | 12.62 | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 12.57 | 12.50 | 12.54 | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | 1,114 | 1,120 | 1,127 | | | | | | | | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 10.03 | 10.09 | 10.16 | | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 10.06 | 10.03 | 10.09 | | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | 21,725 | 28,416 | 32,422 | | | | | | | | ||||||||||
货币市场信托B(并入货币市场信托效应)04-29-2016)-资产净值股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | 11.09 | ||||||||||
年终价值 | | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | | | | 447,915 | 551,484 | 562,419 | 659,209 | 752,925 | 815,997 | 996,976 | ||||||||||
出入编号单位数 | | | | 54,465 | 83,285 | 83,832 | 70,378 | 174,455 | 203,447 | 211,288 | ||||||||||
额外编号单位数 | | | | 222,386 | 271,060 | 247,563 | 272,526 | 276,149 | 328,791 | 430,550 | ||||||||||
爱国者合同,无可选福利,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | 13.49 | ||||||||||
年终价值 | | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | ||||||||||
否。单位数 | | | | 2,677 | 4,145 | 4,153 | 4,161 | 4,170 | 4,178 | 4,935 |
U-6
革命,宣言,爱国者
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | 11.09 | ||||||||||
年终价值 | | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | ||||||||||
否。单位数 | | | | 6,256 | 6,876 | 6,870 | 11,776 | 13,383 | 29,071 | 34,314 | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | 13.49 | ||||||||||
年终价值 | | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | ||||||||||
否。单位数 | | | | 1,133 | 1,140 | 308 | 188 | 182 | 22,796 | 189 | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | 11.09 | ||||||||||
年终价值 | | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | ||||||||||
否。单位数 | | | | 33,543 | 38,079 | 50,648 | 84,652 | 62,664 | 70,645 | 71,235 | ||||||||||
海外股权信托(并入国际价值信托)05-03-2010)-资产净值股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 8.48 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | | | 10.95 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | | | | | | | | | | 306,223 | ||||||||||
出入编号单位数 | | | | | | | | | | 41,208 | ||||||||||
额外编号单位数 | | | | | | | | | | 122,581 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 8.48 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | | | 10.95 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | | | | 9,970 | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 8.48 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | | | 10.95 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | | | | 43,619 | ||||||||||
房地产证券信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 46.85 | 44.65 | 42.27 | 41.63 | 31.99 | 32.41 | 27.97 | 25.85 | 20.26 | 15.75 | ||||||||||
年终价值 | 44.69 | 46.85 | 44.65 | 42.27 | 41.63 | 31.99 | 32.41 | 27.97 | 25.85 | 20.26 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 16,128 | 19,321 | 19,038 | 20,807 | 21,253 | 31,076 | 34,081 | 40,718 | 46,232 | 62,684 | ||||||||||
出入编号单位数 | 10,869 | 12,502 | 12,753 | 13,174 | 15,552 | 14,384 | 14,926 | 14,897 | 14,810 | 14,809 | ||||||||||
额外编号单位数 | 8,979 | 9,121 | 9,313 | 15,002 | 16,465 | 16,631 | 22,994 | 25,169 | 27,717 | 37,132 | ||||||||||
爱国者合同,无可选福利,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 119.36 | 113.46 | 107.14 | 105.27 | 80.70 | 81.55 | 70.20 | 64.71 | 50.59 | 39.23 | ||||||||||
年终价值 | 114.13 | 119.36 | 113.46 | 107.14 | 105.27 | 80.70 | 81.55 | 70.20 | 64.71 | 50.59 | ||||||||||
否。单位数 | 38 | 38 | 38 | 37 | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | 20.26 | | | 15.75 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | 32.41 | | | 20.26 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | 930 | | | 4,546 | ||||||||||
短期政府收入信托-NAV股份(单位第一次贷记05-03-2010) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 15.48 | 15.58 | 15.67 | 15.76 | 15.76 | 16.08 | 16.09 | 15.85 | 15.10 | | ||||||||||
年终价值 | 15.43 | 15.48 | 15.58 | 15.67 | 15.76 | 15.76 | 16.08 | 16.09 | 15.85 | | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 96,652 | 111,410 | 107,773 | 110,695 | 118,413 | 122,540 | 154,933 | 156,499 | 180,920 | | ||||||||||
出入编号单位数 | 28,192 | 32,296 | 31,269 | 29,123 | 30,895 | 31,235 | 30,941 | 31,328 | 47,015 | | ||||||||||
额外编号单位数 | 34,918 | 49,383 | 49,674 | 49,992 | 52,628 | 53,684 | 57,194 | 62,608 | 67,455 | | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.63 | 12.71 | 12.79 | 12.86 | 12.86 | 13.11 | 13.12 | 12.92 | 12.30 | | ||||||||||
年终价值 | 12.59 | 12.63 | 12.71 | 12.79 | 12.86 | 12.86 | 13.11 | 13.12 | 12.92 | | ||||||||||
否。单位数 | 94 | 94 | 94 | 94 | 95 | 824 | 825 | 826 | 828 | |
U-7
革命,宣言,爱国者
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
短期债券信托(合并为短期政府收入信托)05-03-2010)-资产净值股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 12.82 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | | | 15.10 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | | | | | | | | | | 277,348 | ||||||||||
出入编号单位数 | | | | | | | | | | 41,608 | ||||||||||
额外编号单位数 | | | | | | | | | | 82,765 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 10.45 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | | | 12.30 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | | | | 829 | ||||||||||
小市值成长信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 22.71 | 18.15 | 17.97 | 19.95 | 18.77 | 13.18 | 11.45 | 12.44 | 10.31 | 7.77 | ||||||||||
年终价值 | 21.25 | 22.71 | 18.15 | 17.97 | 19.95 | 18.77 | 13.18 | 11.45 | 12.44 | 10.31 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 96,290 | 108,742 | 123,075 | 134,574 | 155,420 | 179,821 | 206,528 | 225,282 | 256,944 | 311,915 | ||||||||||
出入编号单位数 | 20,432 | 22,298 | 22,815 | 23,136 | 24,248 | 24,369 | 26,483 | 30,579 | 31,044 | 36,629 | ||||||||||
额外编号单位数 | 24,455 | 29,814 | 27,099 | 31,693 | 34,487 | 40,452 | 44,137 | 50,572 | 63,257 | 77,922 | ||||||||||
爱国者合同,无可选福利,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | 13.26 | 10.96 | 8.24 | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | 12.23 | 13.26 | 10.96 | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | | 641 | 1,481 | 2,465 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | 8.03 | ||||||||||
年终价值 | 21.99 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | ||||||||||
否。单位数 | 2,906 | 2,970 | 3,248 | 3,627 | 4,059 | 4,157 | 5,071 | 5,176 | 5,727 | 12,153 | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费超过250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | 8.24 | | ||||||||||
年终价值 | | | | | | | | | 13.26 | | ||||||||||
否。单位数 | | | | | | | | | 4,319 | | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | 8.03 | ||||||||||
年终价值 | 21.99 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | ||||||||||
否。单位数 | 31,679 | 34,031 | 35,907 | 42,682 | 45,785 | 47,551 | 53,282 | 78,121 | 86,180 | 99,121 | ||||||||||
小盘指数信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 28.01 | 24.79 | 20.74 | 22.01 | 21.29 | 15.54 | 13.55 | 14.35 | 11.49 | 9.19 | ||||||||||
年终价值 | 24.54 | 28.01 | 24.79 | 20.74 | 22.01 | 21.29 | 15.54 | 13.55 | 14.35 | 11.49 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 31,694 | 36,341 | 37,217 | 52,529 | 58,571 | 61,287 | 74,422 | 80,519 | 91,940 | 97,141 | ||||||||||
出入编号单位数 | 13,407 | 15,536 | 19,337 | 18,889 | 20,277 | 20,130 | 19,571 | 23,845 | 26,778 | 35,350 | ||||||||||
额外编号单位数 | 9,810 | 12,017 | 12,831 | 13,953 | 14,753 | 15,748 | 19,079 | 23,401 | 25,892 | 28,944 | ||||||||||
小型市值信托-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 69.15 | 67.47 | 55.69 | 57.14 | 53.95 | 40.97 | 35.83 | 35.87 | 28.79 | 22.64 | ||||||||||
年终价值 | 59.80 | 69.15 | 67.47 | 55.69 | 57.14 | 53.95 | 40.97 | 35.83 | 35.87 | 28.79 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 28,395 | 35,684 | 40,365 | 48,091 | 52,467 | 60,821 | 72,250 | 91,056 | 111,926 | 142,150 | ||||||||||
出入编号单位数 | 10,893 | 11,145 | 13,587 | 14,363 | 15,859 | 15,681 | 16,819 | 23,427 | 26,464 | 33,253 | ||||||||||
额外编号单位数 | 11,227 | 11,626 | 13,884 | 15,668 | 16,987 | 20,019 | 22,356 | 25,774 | 30,115 | 39,230 | ||||||||||
债券市场信托总额(前称债券市场信托B)-资产净值股(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.47 | 18.10 | 17.89 | 18.06 | 17.24 | 17.89 | 17.41 | 16.38 | 15.57 | 14.84 | ||||||||||
年终价值 | 18.20 | 18.47 | 18.10 | 17.89 | 18.06 | 17.24 | 17.89 | 17.41 | 16.38 | 15.57 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 63,101 | 68,837 | 73,121 | 88,186 | 95,508 | 108,132 | 119,757 | 135,884 | 157,497 | 231,983 | ||||||||||
出入编号单位数 | 20,537 | 22,099 | 32,654 | 22,255 | 24,419 | 45,717 | 71,417 | 30,301 | 32,459 | 34,899 | ||||||||||
额外编号单位数 | 31,222 | 32,615 | 34,679 | 36,843 | 43,930 | 49,038 | 55,497 | 60,257 | 67,742 | 80,849 | ||||||||||
爱国者合同,没有可选福利,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.49 | 18.11 | 17.90 | 18.07 | 17.25 | 17.91 | 17.42 | 16.39 | 15.59 | 14.85 | ||||||||||
年终价值 | 18.21 | 18.49 | 18.11 | 17.90 | 18.07 | 17.25 | 17.91 | 17.42 | 16.39 | 15.59 | ||||||||||
否。单位数 | 258 | 275 | 292 | 833 | 853 | 1,870 | 1,892 | 7,029 | 1,933 | 2,522 |
U-8
革命,宣言,爱国者
年 终结 12/31/18 |
年 终结 12/31/17 |
年 终结 12/31/16 |
年 终结 12/31/15 |
年 终结 12/31/14 |
年 终结 12/31/13 |
年 终结 12/31/12 |
年 终结 12/31/11 |
年 终结 12/31/10 |
年 终结 12/31/09 | |||||||||||
总回报信托(并入核心债券信托)04-27-2015)-资产净值股份(单位第一次贷记 04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | 15.59 | 15.07 | 15.57 | 14.52 | 14.14 | 13.30 | 11.84 | ||||||||||
年终价值 | | | | | 15.59 | 15.07 | 15.57 | 14.52 | 14.14 | 13.30 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | | | | | 108,008 | 118,490 | 128,154 | 131,865 | 149,114 | 198,366 | ||||||||||
出入编号单位数 | | | | | 50,639 | 73,013 | 40,897 | 38,439 | 37,023 | 29,906 | ||||||||||
额外编号单位数 | | | | | 40,626 | 41,039 | 45,406 | 45,788 | 41,399 | 52,493 | ||||||||||
股票市场指数信托基金总额-NAV股份(单位第一次贷记04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.39 | 24.67 | 22.23 | 22.63 | 20.56 | 15.60 | 13.67 | 13.79 | 11.91 | 9.35 | ||||||||||
年终价值 | 27.39 | 29.39 | 24.67 | 22.23 | 22.63 | 20.56 | 15.60 | 13.67 | 13.79 | 11.91 | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 118,608 | 145,245 | 161,476 | 179,904 | 203,008 | 220,334 | 247,750 | 287,784 | 366,090 | 498,006 | ||||||||||
出入编号单位数 | 46,021 | 49,603 | 52,935 | 67,133 | 70,711 | 73,177 | 77,035 | 82,675 | 96,863 | 104,036 | ||||||||||
额外编号单位数 | 61,541 | 64,732 | 74,971 | 83,761 | 90,840 | 102,205 | 117,239 | 135,486 | 144,982 | 167,529 | ||||||||||
超短期债券信托-NAV股份(单位第一次贷记08-02-2010) | ||||||||||||||||||||
没有可选福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 12.36 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | | | | | | | ||||||||||
Rev值编号单位数 | 65,574 | 42,841 | 31,053 | 406 | | | | | | | ||||||||||
出入编号单位数 | 125 | 16 | 36 | | | | | | | | ||||||||||
额外编号单位数 | 13,074 | 13,354 | 6,609 | | | | | | | | ||||||||||
没有可选福利的申报合同,初始保险费低于250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年终价值 | 12.36 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | | | | | | | ||||||||||
否。单位数 | 2,973 | 2,692 | 2,692 | 250 | | | | | | |
U-9
若要获得日期为2019年4月29日的约翰·汉考克可变年金独立账户的额外
信息表的免费副本,
请与我们的年金服务中心联系。
2016年9月1日
约翰·汉考克人寿保险公司(美国)
市场价值调整利益
提供低于
革命 访问可变年金,革命价值可变年金,革命
额外可变年金、爱国者可变年金和 声明可变年金
递延组合固定和可变年金合同以前由
约翰汉考克可变寿险公司
如本文所述
宏利金融公司
本招股说明书描述了革命存取可变年金、革命价值可变年金、革命额外可变年金、爱国者可变年金所提供的市场价值调整利益,和声明变量 年金延迟组合固定和可变年金合同以前由John Hancock可变人寿保险公司(JHVLICO)签发,随后由John Hancock人寿保险公司(美国)承担(John Hancock USA)。除非另有规定,否则,我们、对我们或本公司指的是美国的约翰·汉考克(JohnHancock)。本招股说明书还描述了宏利金融 公司(MFCHEACH)对美国约翰汉考克(JohnHancock)根据一项合同(MFC次级担保)所承担的义务的次级担保。MFC是我们的母公司。约翰汉考克分销商,LLC,特拉华有限责任公司和我们的附属公司, 是唯一的主要承销商出售的所有合同根据登记声明。
本招股说明书描述个人递延年金合同下的市场价值调整 权益,以及根据集团递延年金合同签发的证书。我们用术语合同表示单个合同和集团 合同下的证书,以证明参与团体合同的利益。如本合同所用,你指的是合同的所有者。从2012年10月12日起,这些合同不再出售。
固定投资期权也可称为市场价值调整利益。本招股说明书所附件描述了革命准入、革命价值、革命额外、爱国者和申报可变年金合同中每一项的固定和变价投资选项 。你方在购买本合同时承担了一些风险。 请参见IV。第5页的危险因素。
请仔细阅读本招股说明书,并予以保存,以供日后参考。它包含关于合同的 信息,以及在投资于固定投资选项之前应该知道的MFC次协调保证。
证券交易委员会和任何国家证券委员会均未批准或不批准这些证券,也未确定本招股说明书是否真实或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。这些证券不是任何银行或其附属机构的存款、义务、担保或背书,也不是联邦存款保险公司、联邦储备委员会或任何其他政府机构的保险。
MFC次级担保并不解除公司根据合同承担的任何义务。因此,除了合同提供的所有权利和利益外,MFC次协调保证也是 。
你应依赖于本招股说明书或任何适用的招股说明书补充文件中所包含的或 所包含的信息,以及本招股章程所构成的注册声明中所包含的其他信息。我们没有授权任何人向您提供不同的或更多的信息。在法律不允许的任何司法管辖区,我们不提供本招股说明书所涵盖的证券。你不应假定本招股章程或任何适用的招股章程增订本所载或由 提述所包含或合并的资料,在本招股章程或任何适用的招股章程增订本(视属何情况而定)前面的日期以外的任何日期,均属准确。没有任何市场可以出售这些 证券,购买者可能无法转售根据本招股说明书购买的证券。
约翰·汉考克人寿保险公司(美国) | ||||||
约翰·汉考克年金服务中心 | ||||||
通宵邮件地址 | 邮寄地址 | |||||
丹道30号55444室 | P.O. Box 55444 | |||||
Canton, MA 02021-2809 | Boston, MA 02205-5444 | |||||
(617) 663-3000 or (800) 344-1029 | www.jhannuities.com |
(约翰·汉考克美国公司网站所载或可访问的信息不被 引用纳入本招股说明书。)
目录
I. |
术语表 | 1 | ||||
ii。 |
关于这份招股说明书 | 3 | ||||
iii。 |
概述 | 3 | ||||
iv。 |
危险因素 | 5 | ||||
V. |
在那里你可以找到更多的信息 | 7 | ||||
vi。 |
会计处理 | 8 | ||||
vii。 |
约翰·汉考克人寿保险公司简介(美国) | 9 | ||||
viii。 |
宏利金融公司简介 | 9 | ||||
ix。 |
MFC次协调保证的描述 | 10 | ||||
X. |
法律意见 | 11 | ||||
xi。 |
专家们 | 11 | ||||
xii。 |
判决的强制执行 | 11 | ||||
xiii。 |
附件可变年金招股章程 | A-1 |
二
一.术语表
本招股说明书中使用的下列术语具有所示的含义。我们还在本招股说明书的具体部分中定义了其他术语。
累计期:合同签发日至到期日之间的一段时间。
额外购买付款:任何购买付款后作出的首次购买付款。
年金:向其支付年金款项的任何自然人,其生命被用来确定涉及生命意外事件的年金付款的期限。如果合同所有者将一个以上的人命名为年金,则命名的第二个人称为“辅助年金”。
年金服务中心:本招股说明书首页列有本服务办事处的邮寄地址和 隔夜邮件地址。
年金选项:由合同 所有者(或合同中指定的,如果没有选择)为我们支付的年金支付所选择的方法。
受益人:合同所有人死亡时有权享受合同规定的死亡福利的人、个人或实体。受益人如申请中所述,除非更改。
公司:约翰汉考克人寿保险公司(美国)(约翰汉考克美国有限公司)。
合同:本招股说明书所描述的固定年金和可变年金组合合同。如果您根据组合同购买此年金,则 合同是指根据组合同向您颁发的证书。
合同周年:合同日期 之后的每个日历年中与合同日期相同的月份和日期。
合同日期:合同签发日期。
合同价值:可归因于合同的投资账户价值总额。
合同年:从合同签发之日起连续12个月的期间,或该日期的任何一周年。
固定投资期权:公司在任何保证期内保证本金和利息记入投资 帐户的投资期权。
一般帐户:公司的所有资产,但单独账户中的资产除外,或其可能维持的任何 其他单独账户。
良好秩序:当我们确定一项指令是否令人满意时,我们采用的标准。如果在我们的年金服务中心收到一项 指示,将考虑得很好:(A)其方式使我们感到满意,使它足够完整和明确,使我们不需要行使任何酌处权来遵循 这样的指示,并且它符合所有有关的法律和条例以及公司的要求;(B)关于具体的表格,或以其他方式允许(例如通过电话或电子提交);和(或)(C)有我们可能要求的任何签字和 日期。如果指示不井然有序,我们会通知你的。
担保期:根据合同,你方向我方支付一笔购货款项 ,我们在一段时间内将利息贷给我们,称为担保期。
投资帐户:我们为您建立的帐户, 代表您在积累期内在投资期权中的权益。
1
投资选择:为合同所有者提供的投资选择。我们将变量 投资期权和固定投资期权统称为投资期权。
JHVLICO:约翰汉考克可变人寿保险公司。
市值调整:我们对在保证期满后30天以外的任何日期提取或折算的金额所作的调整。市场价值调整可以增加或减少可用于提款或年化的金额。
到期日:我们开始向年金支付年金的日期。除非我们同意更改,否则到期日是合同 规格页上指定的日期。
业主或合同所有人(你):个人,共同所有者或实体,有权 根据合同的所有权。在合同特别允许的情况下,业主有权对合同名称进行任何变更。所有者与应用程序中指定的相同,除非更改。我们可以将 在本招股说明书中的所有者称为您。
招股说明书:描述合同利益的招股说明书。
购货付款:你方支付给我们的合同所提供的利益的金额。
骑手:一个可选的好处,你可能已经选择了额外的费用。
配偶:在夫妻合法结婚的州,任何被承认为配偶的人。这一术语不包括登记的家庭伴侣关系、民事结合或州法律承认的其他类似正式关系的一方,根据该州法律,这种关系不被视为婚姻。
可变投资期权:一种投资期权,对应于投资于特定投资组合股票的独立帐户的一个子帐户。
2
ii。关于这份招股说明书
在本招股说明书中,除另有规定或上下文另有要求外,对约翰·汉考克美国公司、HECH OU、OUR、{Br}OSCYS、HECH HEAM或HIVE公司的引用均指约翰·汉考克人寿保险公司(美国)。而有关宏利金融公司的参考资料则指宏利金融公司。除非另有规定, 本招股说明书中所载的所有美元金额均以美元表示,而对转制美元或转帐美元的引用均为美元,而对Cdn$HECH的所有提述均为加拿大元。
MFC根据“国际财务报告准则”(IFRS HEACH)编制其合并财务报表,该准则不同于美国公认的公认会计原则(我们称之为“美国公认会计准则”),正如2014年第三季度披露的那样,MFC不再披露美国公认的会计原则。在过去,MFC选择报告合并的美国 GAAP信息,是因为MFC在美国拥有庞大的投资者基础,并与MFC的美国同行进行比较。在金融危机之后,提交美国公认会计准则的措施强调公平的 价值会计对MFC根据“国际财务报告准则”编制的财务报表的重大影响。2012年,MFC推出了核心收益计量,其中也强调了这种影响。该指标已被MFC公司的利益相关者接受,因此MFC从2014年第四季度起停止使用美国GAAP综合信息的 。MFC HEACH的财务报表包括一个脚注,其中包含浓缩的财务信息,分别为MFC、John Hancock USA和MFC的其他 子公司合并财务信息,以及合并调整。见第六章。会计处理。
约翰汉考克美国首席执行官办公室位于601国会街,波士顿,马萨诸塞州02210。你可以打电话给我们(800)344-1029。MFC公司的主要执行办公室位于加拿大多伦多的布洛尔街东200号,M4W 1E5。你可以给我们打电话 (416)926-3000.
本招股说明书包括附件,是表格F-3({Br}注册声明)中与MFC和John Hancock美国向美国证券交易委员会(SEC)提交的合同有关的联合登记声明的一部分。本招股说明书描述了关于 合同的从属担保的信息。所附件提供了关于这些合同的更多一般性信息。所附件的日期为某一特定日期。如果本招股说明书较后日期部分中的信息与本招股说明书中较早的 日期部分不一致,则应依赖本招股说明书较后日期部分中的信息。根据注册声明,美国约翰汉考克可不时接受本招股说明书所述合同 的额外购买付款。
这份招股说明书,连同这里引用的文件,为您提供了对 合同的描述。在你投资之前,你应该阅读这份招股说明书以及标题V下描述的附加信息,在这里你可以找到更多的信息。这份招股说明书并不包含注册声明中包含的所有信息,其中的某些部分按照SEC的规则和条例被省略了。有关我们和合同的进一步信息,请参阅“注册声明”和“登记声明”的证物。
iii。概述
这一概述告诉你一些要点,你应该知道任何新的分配给固定投资期权在你的合同。因为这是一个 概述,它并不包含所有对您可能重要的信息,这些信息可能对我们不时提供的新的固定投资选项很重要。保险法律和法规适用于我们在每个州出售合同 。因此,您的合同中有关新的固定投资期权的一些条款和条件可能与本招股说明书(包括附件)中描述的条款和条件有所不同,这取决于您购买合同的地点。我们在本招股说明书(包括附件)中披露了您的合同下的固定投资期权的所有实质性特征和好处,您在投资新的固定投资期权之前应该阅读这些内容。您也应该阅读您的 合同。
每个合同都被称为“再组合合同”,因为它为您提供了在合同中累积的价值赚取固定或变量 投资回报的选项。约翰·汉考克美国公司以固定利息期权的形式提供合同下的固定收益期权,详见本招股说明书附件。根据州的要求, 我们可能已经根据主组合同签发了合同。
本招股说明书中所描述的合同不再提供出售;然而,你 可以根据我们提供的固定投资期权进行新的担保期的投资,这是你方合同所允许的。根据合同,您可以分配购买付款或转让合同价值给一个固定的 投资选项,我们在保证期的利息。
3
我们将你方分配给固定投资期权的合同价值投资在我们的普通账户中,我们以我们宣布的固定利率计入 利息,但须遵守你方合同中规定的最低利率。但是,如果您在固定投资期权到期前从任何固定投资期权中删除资金,我们可能会增加或降低您的合同价值,以补偿该固定投资期权开始后可能发生的利率 变化。这就是所谓的市场价值调整。
在每个保证期结束时,您可以选择:
| 若要开始后续的担保期(最长到期日), |
| 若要将固定投资期权合同值转换为一个或多个可变投资选项, |
| 开始支付年金福利,或 |
| 接收您的合同价值。 |
(我们可以评估提款费用,并对您的合同价值进行市值调整,如果您将这些选举中的任何一次在保证期结束之前的30天内进行。)
额外的采购付款和合同价值转移。根据合同规定的最低额外购买付款从200美元到500美元不等(以直接定金方式支付的额外购买付款最低100美元)。目前,我们不执行这些最低额外的购买付款要求,但我们可能会在未来这样做。
你可以在任何一个合同年额外支付1,000,000美元的购买费用。在任何一个合同年内,可分配给任何一个可变投资选项或固定投资期权的所有额外购买付款和 合同价值转移总额不得超过1,000,000美元。
担保期。我们可以根据合同提供不同的担保期,供您选择,但任何具体的保证期都不能在任何时候或通过所有授权的合同分销商获得 。在批准的州,我们目前提供各种固定投资期权,期限最长五年,我们可以为2002年9月30日前签发的合同提供一个或多个固定 投资选项。我们没有保证我们将继续在此范围内提供保证期。
在保证期结束时,您可以从任何当时存在的保证期选项中选择一个新的保证期,其利率为当时的当前利率 。
担保利率。我们不时地决定每一个保证期的利率。保证的 利率在任何情况下都不得低于适用法律规定的1%或最低利率。我们自行决定保证利率。我们保证在 保修期内的利率,并且不能在该保证期内更改它。
提款。在到期日较早或合同 所有者死亡之前,您可以提取全部或部分合同价值。
除非您另有指示,否则我们将根据每个选项的值,按比例从您的投资 选项中扣除任何部分提款。当你方收取部分提款时,我们将任何适用的提款费用按提款总额的百分比扣除。在我们处理您所要求的金额后,我们将从合同中的金额 收取任何适用的提款费用。
市场价值调整我们将根据“市值调整计算法”和附录A中所述的市值调整系数,在初始担保期或以后的担保期结束时,调整任何先前的撤回或年化金额,以满足以下要求:本招股说明书附件中关于我们的固定投资选项计算市场价值调整的详细信息。
如果您的合同的值 变为零,我们保留终止您的合同的权利。一旦我们开始根据年金计划付款,你一般不会做出任何退让或部分取款。只适用于声明和爱国者可变年金:如果您的免费提款 值在任何时候低于100美元,则在您进行任何其他部分提款之前,必须一次性全额提取该金额。
提款费。如果您在到期日前退出合同,我们可以对“宣言”、“爱国者”、“革命”额外合同和“革命价值合同”(“宣言”和“爱国者”合同认为已撤回的货款的百分之六,以及革命额外合同和革命价值合同认为撤回的货款的百分之七)征收退约费。革命准入合同没有提款费用。对于某些免费提款数额,从来没有任何提款收费。本招股说明书第三项下的 附件讨论了提取费用的数额和评估的时间。收费表,第四版。基本信息:从我的合同中扣除哪些费用和费用?提款费和附录B:提款费用的计算实例。提款可能要缴纳所得税和10%的罚款(见第九章)。联邦税务事项在本招股说明书附件中列出可能的资格和更详细的讨论)。
4
有关适用于您的合同的所有其他费用的说明,请参阅本招股说明书附件。
确认声明.我们将为您的投资账户中的某些交易发送确认声明。您应该仔细检查这些事务确认,以验证它们的准确性。如有任何错误,请立即向我们的养老金服务中心报告。如果您未能在交易确认后60天内将任何错误通知我们的养老金服务中心,我们将认为您已批准了该交易。我们鼓励您登记以电子方式交付您的交易确认书。如欲了解更多有关电子交易的资料,请与本招股说明书首页所显示的适用 电话号码或互联网地址的约翰汉考克年金服务中心联络。
电话和电子交易。你可以通过电话要求提款。我们还可以允许您通过我们的网站获取信息和进行一些电子交易(见“辅助信息四”)。基本信息如何改变我的 合同的投资选项?基本信息:如何从合同中提款?本招股说明书附件中的电话提款)。
死亡福利。本招股说明书和本招股说明书附件中所述的合同一般规定,如果您在合同到期前死亡,则应分配死亡福利。根据合同规定的最低死亡福利不同,具体取决于您购买合同的时间、我们当时对死亡福利的最高限额、我们签发 合同的管辖范围以及签发之日最老的所有者(或年金)的年龄。在某些情况下,我们可以在年金人死亡的情况下支付死亡抚恤金,而不是在业主死亡的情况下支付死亡抚恤金。此外,您可能已经购买了一份具有可选死亡福利骑手的合同,该合同将提高死亡津贴的金额。您应仔细阅读您的合同,以确定在 累积期内应支付的最低死亡抚恤金和任何增强的死亡抚恤金。
我们将在我们的年金服务中心收到书面通知和死亡证明(死亡证明)和所有所需的索赔表之日起确定死亡抚恤金。
延期缴税。合同作为年金的地位通常允许在 合同下的所有收入被征税-推迟到撤回或直到年金付款开始(见第九章)。联邦税务事项在本招股说明书附件中列出可能的资格和更详细的讨论)。在大多数情况下,在支付这些收入之前,不需要根据合同对您的收入支付所得税。这种递延税收待遇可能对你在长期投资项目中建立资产有益.
如果您的合同是与符合纳税资格的退休计划有关的,则您不会获得任何额外的延期纳税福利。为任何符合纳税资格的退休计划购买的合同 ,包括IRA(合格计划),不提供除计划提供的待遇之外的任何额外的延迟纳税待遇。因此,您应该只在合同提供的其他福利的基础上购买符合条件的计划的 合同。这些福利可包括终生收入支付和保证费用。
iv。危险因素
合同中的投资有各种各样的风险,我们在下面对此进行总结。
发行人/担保人风险你方合同下的固定投资期权是美国约翰·汉考克的义务,因此得到了该公司的财务实力的支持。如果公司经历了重大的财务困境,公司根据合同支付利息和本金的能力可能会受到损害。保证期受MFC的 从属保证的约束。如果MFC经历了重大的财务困境,则可能会损害MFC在担保下支付欠款的能力。
市场价值调整风险由于合同的市值调整规定,合同所有人承担的投资风险是,我们在退出或开始支付年金时提供的担保利率可能高于适用于新的固定投资期权的担保利率,其结果是,您在 提款或年化时收到的金额可能会通过市场价值调整而减少,并且可能低于您在新的固定投资选项中的原始投资。见附录A:本招股说明书附件中有关我们的固定投资选项计算市场 价值调整的详细信息。
5
如果您选择在保修期届满后30天以外的任何日期取款或折算,您将经历市场价值调整。您不直接参与公司为支持合同而持有的资产的投资经验。然而,市值调整公式 (见本招股说明书附件)反映了现行利率对这些资产的影响。如果您需要在当前利率高于 担保期开始时的水平时提取您的钱,您将经历一次“负市价调整”。当我们实施这一市场价值调整,它可能导致损失的利息和您分配给 保证期的一部分。市场价值调整,单独或结合适用的提款费用,可能导致您的总提款收益低于您分配给担保期的金额。因此,在 您承诺某个特定的担保期之前,您应该仔细考虑您是否有能力在整个担保期内保持投资。此外,我们当然不能向您保证,合同的执行情况将好于您可能进行的另一项投资。
与提款费用有关的风险。我们可以对“宣言”、“爱国者”、“革命”额外合同和“革命价值合同”征收提款费(不超过我们认为“宣言”和“爱国者”合同提取的货款的6%,以及我们认为“革命附加合同”和“革命价值合同”撤回的购买款的7%)。革命准入合同没有提款费用。如果您预期需要在保证期结束前提取您的钱,您应该准备支付我们征收的提款费用。
税收后果。你应该知道,在美国和加拿大,拥有这些证券可能会带来税收后果。您应该阅读本招股说明书附件和任何适用的招股说明书补充中所载的 税讨论。然而,本招股说明书、本招股说明书附件和任何适用的招股说明书补充不得充分描述这些税收后果。
与MFC相关的风险及其次级担保
MFC可能无法按照MFC次级担保及时付款
MFC根据MFC对 任何固定投资选项的兴趣所提供的次级担保(MFC辅助担保)及时付款的财务能力可能会受到许多因素的不利影响。固定投资期权的投资者应审查在标题下讨论的因素-SECH和谨慎对待MFC 2016年2月18日表格40-F/A中的前瞻性 报表中的前瞻性 陈述;在MFC‘s Management’s Management s 讨论和分析截至2015年12月31日的年度中,对以下标题进行说明:风险管理、风险因素和关键会计和精算师政策。在MFC截至2015年12月31日止和截至2015年12月31日年度经审计的年度合并财务报表附注10中,每一份都作为MFC截至2015年12月31日会计年度的年度 报告(以本招股说明书中的引用方式纳入)提交给MFC的年度 报告,与MFC在本招股说明书中以参考方式合并的MFC后续文件中类似的章节,以及本招股说明书中包含的有关 MFC的其他信息。此外,MFC次级担保构成MFC作为担保人的一项无担保债务,在支付权上从属于MFC的所有其他义务,但按照其条款,MFC的 其他担保或义务除外,根据其条款,这些担保或义务在支付权方面与或从属于MFC对合同的固定投资期权的次级担保,并有效地将高级到 mfc的优先股和普通股排序。因此,在MFC破产、清算、解散、清盘或重组的情况下,或在任何一系列债务证券或其他财务义务加速发生的情况下,只有在已全额偿付了MFC 次级担保的所有担保债务和其他高级债务之后,MFC Algent的资产才可用于支付MFC副担保上的债务。剩余的资产可能不足以支付MFC次级担保的所有或任何部分到期的款项。
MFC次级担保受马萨诸塞州联邦法律管辖。MFC次级担保规定,合同持有人(Holder)为履行MFC作为担保人的义务而提出的任何索赔或 程序,可向马萨诸塞州联邦波士顿市的主管法院提出,并且MFC向 提交这类法院与此类行动或程序有关的非排他性管辖权。MFC已指定美国约翰汉考克(JohnHancock)为其授权代理,在与MFC次级担保有关的任何针对MFC的法律诉讼或诉讼中,可向其送达程序。MFC根据MFC次级担保就本招股说明书提供的合同所作的一切付款,将不扣缴或扣减加拿大政府或其代表或其任何省、领土或政治分区征收或征收的任何现税或未来税、 税、摊款或政府收费,或其中任何有权征税的当局, ,除非法律或该法律的管理或解释要求MFC代扣代缴或扣减该等税项、评税或政府收费。如有任何扣缴或扣减,MFC将支付必要的 额外数额,以便持有人在扣缴或扣减后收到的净额应等于在没有此种扣缴或扣减的情况下根据这些合同可收取的相应数额(担保人额外数额),除本章程所述并无上述担保人就本招股章程所提供的任何合约向持有人征收的税项、关税、评税或政府 费用外,不得缴付额外款项:
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(a) | (I)由于持有人并非为“所得税法”(加拿大)的目的与约翰·汉考克美国或MFC进行交易,或(Ii)由于持有人与加拿大或其任何省或地区有联系,而该持有、使用或拥有权或当作持有者除外,使用或拥有 这类合同; |
(b) | (A)由于持有人没有向有关税务当局提出豁免申索,因而须对该等扣缴或扣减负法律责任或须予扣减;或 |
(c) | 在有关日期后10天以上(即该付款第一次到期之日),除非是 ,其持有人在该10天期限的最后一天提出付款时,有权获得担保人额外款项的范围除外。 |
如本合同所用,相关日期是指第一次付款到期的日期。
MFC在加拿大的合并可能会使您执行MFC次级担保更加困难
合同持有人在行使MFC次级担保下的权利时,可能比由在美国管辖范围内注册的 公司担保的合同持有人困难得多。根据美国联邦证券法,你执行与MFC次级担保有关的民事责任的能力可能会受到以下事实的不利影响:宏利金融公司是根据加拿大法律组建的,其大部分官员和董事以及本招股说明书中提到的一些专家都是加拿大居民,他们的大部分资产位于美国境外。见十二.判决的强制执行。
在哪里可以找到更多的信息
MFC受1934年“美国证券交易法”(“交易法”)修订后的信息要求的约束,并根据“交易所法”向证券交易委员会提交报告和其他信息。根据美国和加拿大采用的多管辖披露制度,这些报告和其他信息(包括财务信息)可以按照加拿大的披露要求编写,这与美国的要求不同。有关约翰汉考克美国的财务信息摘要包括在MFC的报告。美国的约翰·汉考克不受“外汇法案”的信息和备案要求的约束。
你可以阅读和复制由MFC(注册员 001-14942)提交的任何报告、声明或其他信息,请到美国证交会公共资料室,地址:华盛顿特区北大街100F街100号。有关公众资料室运作的详情,请致电1-800-SEC-0330向证交会查询.您还可以在纽约证券交易所的办事处检查报表、 代理语句和其他有关MFC的信息,这些信息位于纽约宽街20号,纽约10005。
您也可以从美国华盛顿特区20549街100号站广场证券交易委员会的公共参考资料组,按规定的费率,或从商业文件检索服务处,以邮寄方式取得本资料的副本。
美国证交会拥有一个网站,其中包含报告、代理声明和其他信息,包括mfc在http://www.sec.gov.提交的信息。您还可以通过mfc维护的网站(即http://www.manulife.com.)访问SEC文件并获取有关mfc的其他信息。该网站所载信息不以参考方式纳入本招股说明书。
MFC和JohnHancock美国公司就本招股说明书提供的证券向SEC提交了一份表格F-3的联合登记声明。此 招股说明书是该注册语句的一部分。根据SEC规则的允许,本招股说明书并不包含您在注册声明中可以找到的所有信息。SEC允许MFC以引用方式将相关信息 合并到本招股说明书中,这意味着我们可以通过向SEC单独提交其他文件来向您披露重要信息。
以参考方式合并的资料被视为本招股章程的一部分,但本招股章程所载资料所取代的资料除外。 这些文件载有有关公司及其财务状况的重要资料。
MFC以参考的方式合并了下面列出的文件,这些文件已提交给证券交易委员会:
(a) | MFC的表格40-F,截至2015年12月31日的年度报告,于2016年2月18日提交,但“年度信息表格”中题为“评级”的部分除外; |
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(b) | 2016年3月18日向MFC提交的6K表格对外征集报告99.3,除了题为2015年董事会成员报告的 部分外,董事会委员会报告管理资源和薪酬以及高管薪酬问题讨论和分析我国薪酬实践的核心部分是绩效报酬法(Br}Pay of Performance in the Performance on Performance of Performance in core; |
(c) | MFC公司于2016年3月20日、5月25日、2016年5月25日和2016年6月23日提交了外国签发人关于表格6-K的报告; |
(d) | 国外发行人在2016年3月4日提交的表格6-K上提交的MFC VIST报告99.1; |
(e) | 外国发行人于2016年8月4日提交表格6-K的MFC VIST报告99.1,仅涉及题为“管理部门的讨论和分析及未经审计的中期合并财务报表”的一节;以及 |
(f) | MFC于2015年2月19日提交的截至2014年12月31日的表格40-F的年度报告,并于2015年3月20日在表格40-F/A上提交,但“年度信息表格”中题为“评级”的部分除外。 |
我们将根据书面或口头要求,向每一人,包括任何合同所有人,提供本招股说明书中以参考方式纳入但未与招股说明书一并交付的任何或全部信息的副本,不需支付费用:
宏利金融公司
地址:公司秘书
新界东布洛尔街200号-10
加拿大安大略省多伦多M4W 1E5
Telephone: (416) 926-3000
任何关于表格20-F、表格40-F或表格10-K的年度报告、关于表格10-Q或表格8-K的任何报告,但根据表格8-K第2.02项或第7.01项向证券交易委员会提交的现行报告除外,而任何表格6-K,如指明其正以在本招股章程中提述的方式并入 ,以及在本招股章程日期后由MFC向证券交易委员会提交的所有披露额外或更新资料的招股章程,均须当作是以提述方式纳入本 招股章程内。
本招股章程所载的任何陈述,或以提述方式在本招股章程内成立或当作为法团的文件内所载的任何陈述,就本招股章程而言,须当作是修改或取代本招股章程所载的陈述,但如本招股章程或其后提交的任何其他文件所载的陈述亦是或当作是以提述方式在本 内成立为法团的话。招股说明书修改或取代这种事先声明。任何经如此修改或取代的陈述或文件,除经如此修改或取代的范围外,不得以提述方式纳入法团,并构成本招股章程的一部分。
你应依赖于本招股说明书或任何适用的招股说明书补充中所包含的或以参考方式纳入的信息,以及本招股章程所构成的注册声明中所包含的其他 信息。我们没有授权任何人向您提供不同的或更多的信息。在法律不允许的任何法域,我们不提供本招股说明书所涵盖的证券。你不应假定在本招股章程或任何适用的招股章程增订本(视属何情况而定)前面的 日期以外的任何日期,本招股章程或任何适用的招股章程增订本所载或藉提述而纳入的资料是准确的。
六.会计处理
约翰·汉考克美国公司不向证券交易委员会提交年度、季度或当前报告,也没有在本招股说明书中包括或引用约翰·汉考克美国公司的其他单独财务报表。约翰·汉考克美国公司是MFC的子公司,用于财务报告,因此,约翰·汉考克美国公司已经并将继续被列入MFC提交的报告中的MFC综合财务报表。MFC HEACH的财务报表包括一个脚注,其中包含浓缩的财务信息,分别为MFC、John Hancock USA和MFC的其他 子公司合并财务信息,以及合并调整。
MFC根据“国际财务报告准则”编制其合并财务报表,该准则不同于美国公认的会计原则(我们称之为“美国公认会计准则”),如2014年第三季度披露的那样,MFC不再披露美国公认的会计原则。在过去,MFC选择报告合并的 U.S.GAAP信息,这是因为MFC在美国注册的投资者基数很大,并且为了与MFC的美国同行进行比较,MFC选择报告合并的 美国GAAP信息。在金融危机之后,提交美国公认会计准则的措施强调公平的 价值会计对MFC根据“国际财务报告准则”编制的财务报表的重大影响。2012年,MFC推出了核心收益计量,其中也强调了这种影响。该指标已被MFC公司的利益相关者接受,因此MFC从2014年第四季度起停止使用美国GAAP综合信息的 。
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vii。约翰·汉考克人寿保险公司简介(美国)
我们是约翰·汉考克人寿保险公司(美国),这是一家股票人寿保险公司,1955年8月20日在缅因州通过缅因州立法机关的一项特别法案成立,并于1992年12月30日根据密歇根州的法律重新归化。我们是制造商投资公司的直接全资子公司,而mfc则间接拥有全资子公司 。约翰汉考克的名字是MFC的主要美国品牌。我们被授权在除纽约、哥伦比亚特区、关岛、波多黎各和维尔京群岛以外的所有州经营人寿保险和年金业务。约翰·汉考克美国公司的主要办公室位于马萨诸塞州波士顿国会街601号02210-2805。你可以打电话给我们(800)344-1029。美国约翰·汉考克还有一个年金服务中心,其邮寄地址是P.O.Box 55444, 波士顿,MA 02205-5444;其隔夜邮件地址是丹道55444套房30号,广州,马萨诸塞州02021-2809;其电子邮件地址为www.jhannuities.com。MFC公司的主要执行办公室位于加拿大多伦多的布洛尔街东200号, M4W 1E5。你可以打电话给我们(416)926-3000。
2009年12月31日,JHVLICO合并为约翰·汉考克美国公司。由于 合并,John Hancock USA已经承担了JHVLICO公司对以前由JHVLICO签发的合同的义务。
由于合并的结果,约翰·汉考克美国公司已经承担了JHVLICO公司对现有担保期的义务,并根据2010年1月4日或之后的合同提供了新的担保期。约翰汉考克,美国的 义务,对所有保证期在此提供将继续充分和无条件的MFC保证根据MFC次级担保。MFC高级担保在此适用于所提供的任何担保期 ,除非和直到我们另行通知您。见附件九。MFC次级保证的描述MFC次协调保证的条款是什么?
作为一家上市公司,其普通股主要在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市,MFC向SEC提交 年度报告和其他报告。根据SEC的规定,MFC次级担保正在实施中,以节省约翰·汉考克美国公司的费用,因为该公司需要定期向证交会提交年度和季度报告。见附件九。MFC次级保证的描述-附加MFC副保证的原因是什么?
mfc次级担保并不免除美国约翰汉考克在合同项下的任何义务。因此,MFC次级担保是除了合同所提供的所有权利和利益之外的。
viii。宏利金融公司简介
MFC在“保险公司法”(加拿大)1999年,为了成为1887年成立的制造商人寿保险公司的控股公司。作为一家共同人寿保险公司,制造商人寿保险公司没有共同的股东,其董事会由其参与的投保人选出。1999年9月, 制造商人寿保险公司实施股份化计划,转变为普通股人寿保险公司,成为MFC的全资子公司。MFC的总部和注册办事处位于加拿大安大略省多伦多布洛尔街200号,M4W 1E5(电话)。第416-926-3000号)。
MFC是一家领先的国际金融服务集团,提供前瞻性的解决方案,帮助人们做出重大的金融决策。MFC在加拿大和亚洲从事宏利业务,在美国担任约翰·汉考克(JohnHancock)。MFC为个人、团体和机构提供财务咨询、保险和财富及资产管理解决方案。它的主要业务是在亚洲,加拿大和美国,在那里,它已经为客户服务了100多年。MFC还提供有关其普通基金 资产、隔离基金资产、共同基金和机构客户的投资管理服务。MFC还提供专门的属性和航空回收产品。
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ix。MFC从属保证的描述
MFC次级担保的条款是什么?
MFC保证您对任何固定投资选项的全部兴趣。这意味着,如果John Hancock USA没有履行任何有效的投降、转移、 或从担保期提取任何金额的请求,或者在其有义务将固定投资期权中的金额分配给年金期权时,MFC保证您将收到的全部金额,或价值,如果约翰汉考克美国完全履行您的合同关于这种固定投资期权的义务,你将 的贷记。如果约翰·汉考克美国公司未能支付在业主或 年金死亡时根据合同应支付的任何金额,MFC保证未支付的金额,但以死亡之日任何固定投资期权中的合同价值为限,增加任何应计但未记入贷项的利息,并通过任何向上市值调整而增加,即 在当时任何交还合同时即应支付(但不因任何负市值调整而减少)。接收MFC次级担保对您没有任何费用或费用。如果约翰汉考克美国未能支付 付款时,任何数额的保证,你可以直接请求MFC以满足约翰汉考克美国的义务,而且MFC必须这样做。您不必向美国约翰汉考克提出任何其他要求,以此作为根据MFC次级担保向MFC提出索赔的前提条件。
MFC次级担保是MFC作为担保人的一项无担保债务,在支付权方面, 从属于预先支付MFC的所有其他义务,但MFC的其他担保或义务除外,根据其条款,MFC的其他担保或义务被指定为与 MFC次级担保同等或从属于其付款权的其他担保或义务,并有效地将高级级别提升到MFC的优先股和普通股。因此,在MFC破产、清算、解散、清盘或重组的情况下,或在任何一系列债务 有价证券或其他金融债务加速发生时,也会触发对其他债务的偿付义务,只有在所有担保债务和其他优先于MFC次级担保的 债务全部付清之后,MFC Algent的资产才可用于支付其在MFC副担保上的债务。剩余的资产可能不足以支付MFC次级担保的所有或任何部分到期的款项。
MFC次级担保受马萨诸塞州联邦法律管辖。MFC次级担保规定,持证人为履行MFC作为担保人的义务而提起的任何索赔或 程序,均可在马萨诸塞州波士顿市的主管法院提起,而MFC则向该 法院提交与此类诉讼或程序有关的非专属管辖权。MFC已指定美国约翰汉考克(JohnHancock)为其授权代理,可在MFC副授权 担保引起或与之相关的任何针对MFC的法律诉讼或诉讼中向其送达程序。MFC根据MFC次级担保就本招股说明书提供的合同所作的一切付款,将不扣缴或扣减加拿大政府或其代表或其任何省、领土或政治分区征收或征收的任何目前或将来的任何税收、关税、摊款或政府收费,或其中任何有权征税的当局,除非法律或该法律的管理或解释要求MFC代扣代缴或扣减该等税项、评税或政府收费。如有任何扣缴或扣减,MFC将支付必要的额外款额,以便 ,使持有人在扣缴或扣减后收到的净额应等于在没有此种扣缴或扣减 (担保人额外数额)的情况下,根据此种合同本应可收到的相应数额,除本说明书所述并无此种担保人额外款项外,不得就本招股说明书所提供的任何 合同向持有人征收的税款、关税、摊款或政府费用支付额外数额:
(a) | (I)由于持有人并非与John Hancock美国或MFC就所得税法(加拿大),或(Ii)由于持有人与加拿大或其任何省或地区有联系,但仅持有、使用或拥有或视为持有、使用或拥有这种合同者除外; |
(b) | (A)由于持有人没有向有关税务当局提出豁免申索,因而须对该等扣缴或扣减负法律责任或须予扣减;或 |
(c) | 在有关日期后10天以上(如下文所界定),除非持有人有权在10天期限的最后一天出示保证人额外款项,以供付款。 |
如此处使用的 ,相关日期_
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MFC在加拿大的合并可能会使您更难强制执行MFC Subordated 保证
合同持有人在行使MFC次级担保下的权利时,可能比由在美国管辖范围内注册的公司所担保的合同 的持有人困难得多。你根据美国联邦证券法执行与MFC次级担保有关的民事责任的能力可能会受到以下事实的不利影响: 宏利金融公司是根据加拿大法律组建的,其大部分官员和董事以及本招股说明书中提到的一些专家都是加拿大居民,他们的大部分资产位于美国境外。参见判决的强制执行,下文。
有关MFC次级担保的其他信息可在附件所附件标题下的 招股说明书中找到,哪些附加担保适用于我的合同下的固定投资选项?
十.法律意见
递延年金合同下的市值调整权益和本招股说明书中提供的MFC次级担保的有效性,已由马萨诸塞州波士顿的美国约翰·汉考克助理副总裁兼高级年金顾问Thomas J.Loftus,Esq.转交给我们。加拿大多伦多Torys LLP公司已将与MFC次级担保有关的加拿大法律的某些事项转交给MFC 。在本招股说明书之日,Torys有限责任公司的合伙人和合伙人总共拥有大约18,500股MFC普通股。
xi。专家们
MFC截至2015年12月31日、2015年和2014年以及该日终了年度的合并财务报表,载于MFC截至2015年12月31日的年度报告 40-F,2016年2月18日提交证券交易委员会,以及MFC截至2014年12月31日和2013年12月31日及该日终了年度的合并财务报表,列入MFC的40-F表格的年度报告 ,该报告于2015年2月19日提交证券交易委员会,并于2015年3月20日以40-F/A表格进行修订和存档,每一份报告均以参考方式纳入本招股说明书和本招股章程表格 的登记声明中,该报表已由安永有限公司审计,加拿大多伦多,一家独立注册的公共会计师事务所,如其相关报告所述,在此以参考方式纳入其中。这种合并的财务报表是根据会计和审计专家等公司的权威提交的,在此以参考的方式列入。
xii。判决的强制执行
MFC是根据加拿大法律成立的公司。由于MFC的大部分资产位于美国境外,其大部分董事和官员都不是美国居民,因此在美国对MFC或其某些高级官员和董事作出的任何判决,包括对MFC高级担保付款的判决, 在美国境内可能无法收回。
根据MFC次级担保,MFC同意对其提起的任何法律诉讼或诉讼,如因MFC次级担保而产生或与之相关,可在位于波士顿市的任何美国联邦或马萨诸塞州法院提起,马萨诸塞州联邦法院(马萨诸塞州联邦法院)和与此类诉讼或诉讼程序有关的此类法院不可撤销的非专属管辖权。
MFC从其加拿大法律顾问Torys LLP处获悉,安大略省的法律和适用于此的加拿大联邦法律允许根据任何最后判决向该省有管辖权的法院提起诉讼。在个人在任何马萨诸塞州法院对MFC的诉讼中,该法院的判决是存在的,且对强制执行MFC次级担保的一笔固定金额的判决仍未得到满足,而且在下列情况下,根据马萨诸塞州联邦的内部法律,不得被弹劾为无效或可撤销的:
(i) | 作出这种判决的法院对 安大略法院所承认的判定债务人具有管辖权(MFC在MFC次级保证中对马萨诸塞州法院的非专属管辖权的提交将足以满足这一目的); |
(2) | 这种判决不是以欺诈或违反自然公正或其他法治的方式作出的,不论是公平的、合法的还是法定的,其执行都不会不符合公共政策,因此,根据安大略省法律和适用于安大略省的加拿大联邦法律,或违反加拿大总检察长根据外国域外措施法(加拿大)或竞争法庭根据竞争法(加拿大); |
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(3) | 这种判决的执行并不直接或间接构成安大略省外国税收或刑法的执行; |
(四) | 强制执行该判决的诉讼是在适用的时效期限内开始的。 |
如上所述,安大略省法院的判决只能以加元执行。
Torys LLP认为,根据安大略省现行法律,目前没有理由避免承认马萨诸塞州法院根据公共政策对MFC次级担保作出的上述判决。然而,持有人可能很难在美国境内对MFC的董事和官员以及本招股说明书中指定的非美国居民的专家执行服务,或在美国境内外执行美国法院根据美国联邦证券法规定的民事责任作出的判决。MFC已指定 JohnHancock美国公司为其授权代理,可在由MFC次级担保引起或与之相关的任何针对MFC的法律诉讼或诉讼中向其送达该代理程序。根据Torys LLP的意见,MFC认为,美国法院仅以美国联邦证券法的民事责任条款为依据作出的货币判决,如果得到判决的美国法院对加拿大法院为此目的承认的事项具有管辖权依据,很可能可在加拿大强制执行。我们不能向你保证情况会是这样,因为加拿大关于这一问题的判例法并不完全清楚。较不确定的是,加拿大可首先根据完全以此种法律为基础的赔偿责任提起诉讼。
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xiii。附件
本手册前面所列的“申报可变年金”、“爱国者可变年金”、“革命存取变量 年金”、“革命额外可变年金”和“革命价值可变年金”的参考资料指的是申报可变年金、爱国者可变年金、革命存取变量 年金的招股说明书。
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