2月28日提交给证券交易委员会。
生效后修订编号一至
表格F-3
{_登记语句
{准]
准证券
资本公司
(确切名称)
(如其章程所规定的那样)
特拉华州
(统一的司法管辖权)
51-0365797
(雇主识别号){_ (B)邻近的北市场街，电话号码为501
威明顿，DE 19801
(302) 427-9299
|
PLC
(确切名称)
如其章程所规定)
英国
(统一的司法管辖权)
不适用
(国税局雇主识别号码)
1-3
伦敦机场
英国
(+44) 20 7166 5500
(地址及电话号码)
(主要行政办公室)
|
肯尼斯·汤普森二世
阿美公司
准的，准的
{HO}，OH 45342
(937) 865-7606
{志愿人员}(服务代理人的姓名、地址和电话号码)
{)请将所有来文的副本发送给：
|
乔治A。
/
{机)，一条街
伦敦机场
联合王国
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|
马克。
卡罗尔·丹尼尔。
(准)
苏格兰大道425号
纽约，纽约10017
|
建议出售予公众人士的大致开始日期：在本登记声明生效日期后不时进行。
如果在此表格上登记的证券是按照股息或利息计划提供的，请选中下面的复选框。
如果在此表格上登记的任何证券将根据“证券法”第415条的规定以延迟或连续的方式提供，请选中以下方框。
如果本表格是根据“证券法”(B)规则(B)注册额外证券，请选中以下方框，并列出同一发行的先前有效登记声明的证券法登记声明号。
如果此表格是根据“证券法”第(C)条规则(C)提交的事后修正，请选中以下方框并列出相同发行的先前有效登记声明的证券法注册声明号。
如果本表格是根据普通指示提交的注册声明，或根据“证券法”规则(E)向委员会提交后生效的修正案，请选中以下复选框。
如果此表格是对根据“证券法”第413(B)条注册附加证券或附加类别证券的一般指示提交的注册声明的事后修正，请选中以下复选框。☐。
按“证券法”第405条的规定，通过检查表明该公司是否是一家新兴的成长型公司。
新兴成长型☐公司
如果一家新兴成长型公司按照.编制其财务报表，则用支票标记表明是否选择不使用延长的过渡期来遵守“证券法”第7(A)(2)(B)节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
| 注册费的计算 |
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的每一类别的职衔
{有关证券须予注册
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金额
{c}
登记
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拟议数
{最大]
发行价格
每个单位
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拟议数
{最大]
{准]集料
发行价格
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数额
{c)注册费
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债务证券
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(1)
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(1)
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(1)
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(1)(2)
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债务证券担保(三)
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(1)
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有关的总发行价格或债务证券的数额正在登记，并可不时以较低的价格提供。
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(2)
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根据“证券法”第456(B)条和第(R)条的规定，所有注册费的支付都是间接的。
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(3)
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根据规则(N)，担保不另行支付费用。
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解释性说明
本于2018年5月2日提交的F-3表格登记声明(档案号333-224608)的生效后第1号修正案正在提交，以反映2018年5月2日注册债务证券登记表F-3下提交的注册声明原件与PLC合并为可编程控制器，其他登记的债务证券，作为存续单位。
招股说明书
资本公司
债务证券
完全无条件地由PLC保证
主要内容：
主要内容：
债务证券及发行：
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这可以用于在不同时间在一个或多个发行产品中提供和出售资本公司(CapitalInc.)的相当数量的债务证券。
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债务证券可按出售时确定的数额、价格和条件作为单独的系列提供。当资本公司。提供债务证券，它将为您提供一个补充，描述具体发行的债务证券的条款。
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资本公司可将债务证券出售给或通过一家或多家公司进行公开发行和出售，也可以直接或通过代理人向投资者出售债务证券。
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在投资之前，你应该仔细阅读这篇文章和任何补充内容。
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保证：
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债务证券的本金、溢价(如有的话)、利息和额外金额的支付，将由PLC全额无条件担保。
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您应该仔细阅读这篇文章，包括第1页中题为“风险因素”的部分，以及在投资前仔细阅读适用的相应补充。
美国证券交易委员会和任何国家证券委员会或其他监管机构均未批准或认可这些证券，也未确定此类证券是否为完全证券。任何相反的陈述都是刑事犯罪。
(一九二九年二月二十八日)
目录
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危险因素
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关于这份招股说明书
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民事法律责任
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在那里你可以找到更多的信息
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以提述方式将某些资料纳入法团
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2
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专家组
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4
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收益的使用
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6
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债务证券及担保说明
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6
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赋税
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某些主要考虑
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分配计划
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法律事项
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专家们
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37
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危险因素
我们面临着一些潜在影响我们的业务、财务状况、经营结果和现金流的风险。我们敦促你阅读并考虑任何适用的补充文件中描述的风险因素，以及我们最近关于表格20-F的年度报告(“第一部分，第3项：关键信息-风险因素”)中所述的风险因素，这些因素以参考的方式纳入本报告。请参阅此处“您可以找到更多信息”。
关于这份招股说明书
这是我们利用“搁置”注册程序向证券交易委员会(SEC)提交的注册声明的一部分。在这个货架过程中，我们可以在一个或多个发行中，不时出售本协议中所描述的任何债务证券组合的相当数量的债券。
我们在以下两份文件中向您提供有关债务证券的信息：
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这包括一般资料，其中有些资料可能不适用于你的债务证券；及
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附带的补充，它描述了您的债务证券的条款，也可以添加，更新或更改信息包含在此。
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如果您的债务有价证券的条款在所附的附属产品与此之间存在差异，则您应该依赖于相应补充中的不同信息。
你应该同时阅读这篇文章和任何补充资料，以及在“你可以找到更多信息的地方”标题下描述的更多信息，以了解更多关于我们和我们提供的债务证券的信息。
在这方面：
PLC拥有集团的所有经营业务和融资活动。关于我们组织结构的进一步资料载于我们最近关于表格20-F的年度报告(“第一部分，第4项：结构”)。在此中，对“集团”、“附属公司”、“我们”或“我们”的引用统称为PLC及其子公司、合伙人和合资企业。在2018年9月8日公司简化之前的日期和期间，如“集团-概览”所述，这类术语统称为PLC、CPT、Group及其子公司、合伙人和合资企业。本集团的合并财务报表在此称为“合并财务报表”。
在此中，对“美元”、“美元”和“欧元”的提法是指美国货币；对“更直接”、“GB”、“直接”或“p”的提法是指英国货币；对“欧元”和“欧元”的提法是指欧洲经济和货币联盟(European Economic And Monetary Union)的货币。
民事责任的可执行性
PLC是在英国注册的一家上市有限公司。这些公司的一些董事和执行官员是非美国居民，这些人的全部或大部分资产都位于美国境外。因此，投资者可能不可能
在美国境内向这些非居民的人送达诉讼程序，或在美国法院根据美国联邦证券法的民事责任条款在美国法院对这些非居民或非居民执行判决。
律师告知PLC，英国目前不受一项条约的约束，该条约规定与美国就民事和商业事务作出的仲裁裁决以外的判决相互承认和执行。因此，根据美国证券法在英国执行美国判决的民事责任在英国是否可以承担，是有疑问的。此外，在英国，根据民事责任在美国法院获得的任何判决，无论是否仅根据美国证券法，都将受到某些条件的制约。还有人怀疑，英国法院是否有必要的权力或权力，允许根据美国证券法违法在英国提起的最初诉讼中寻求的补救措施。
在那里你可以找到更多的信息
PLC受“证券交易法”(“交易法”)的信息要求的约束，因此向证券交易委员会提交报告和其他信息。美国证券交易委员会维护一个互联网网站，其中包含报告、代理和信息声明，以及其他有关该文件的其他信息，如apc，该文件以电子方式提交给证券交易委员会(http://www.sec.gov).)。
以提述方式将某些资料纳入法团
证交会允许我们以参考的方式将已经提交给证券交易委员会的文件中所包含的信息纳入其中。这意味着：
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我们可以通过向您提供这些文件来向您披露重要的信息；
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本文件中的信息自动更新，并在先前的文档中以引用的方式自动更新和提供信息；以及
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我们将来向证券交易委员会提交的信息将自动更新和修改。
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我们参考了PLC根据“交易法”向证券交易委员会提交的下列文件：
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我们2018年12月31日终了的财政年度20-F年度报告，2月28日提交。
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我们还参考了下列文件中的每一份，这些文件将在此日期之后，但在此之前提交给证券交易委员会，使其涵盖的所有债务证券都已出售：
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我们根据“外汇法案”提交的关于表格20-F的任何年度报告；以及
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我们根据“交易法”提交的任何关于表格6-K的报告中的那些部分，在封面页上标明将以参考方式纳入本文件的部分。
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以参考方式纳入的文件(不包括证物，除非这些证物被具体纳入本文件所包含的信息中)将按书面或我们的要求在下列地址免费提供：
资本公司
北街市街
{HO_2}
{AGEN}，DE 19801
(302) 427-9299
团体
概述
我们是一家为专业和商业客户提供基于信息和决策工具的全球供应商.我们为180多个国家的客户提供服务，并在大约40个国家设有办事处。截至2018年12月31日，我们的总收入为百万英镑，员工超过3万人，其中近一半在北美。2018年，北美是我们最大的单一地理市场，占我们总收入的55%。
公司是一家上市公司，其股票在伦敦、阿姆斯特丹和纽约证券交易所上市。PLC拥有集团的所有经营业务和融资活动。股份有限公司是以股份有限公司的形式成立的，是PLC全资拥有的间接子公司。1993年，PLC通过将各自的业务合并为两家联合拥有的公司。2015年，该结构得到简化，所有的业务都由一家联合控制的公司拥有-中兴集团。2018年，这一结构进一步简化，并将其并入PLC，形成一个单亲母公司，即PLC。PLC现在拥有集团100%的股份，而该集团又拥有集团的所有经营业务、子公司和融资活动。
更多细节载于我们最新的表格20-F年度报告(“第一部分，第4项：小组资料-历史与发展”)。
操作
我们的收入主要来自订阅、交易和广告销售。2018年，我们52%的收入来自订阅，47%来自交易型销售，1%来自广告销售。交易型销售包括展览收入。
我们在四个主要的市场部门运作：科学，技术和医疗；风险和商业；法律和展览。
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科学、技术和医学提供信息和信息，帮助机构和专业人员进步科学，推进医疗保健和提高绩效。截至2018年12月31日，该部门的总收入为百万英镑。
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Risk&Business为客户提供了基于信息的、基于信息的和决策工具，这些工具将公共和特定行业的内容与先进的技术和算法相结合，以帮助他们评估和预测风险并提高运营效率。截至2018年12月31日，该部门的总收入为百万英镑。
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法律提供法律、法规和商业信息，帮助客户提高生产力，改善决策，并取得更好的结果。截至2018年12月31日，该部门的总收入为百万英镑。
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展览是一项领先的全球活动业务。它将面对面的数据和数字工具结合在一起，帮助客户在近30个国家的500多个活动中了解市场、来源产品和完成交易，吸引了700多万人参加。截至2018年12月31日，该部门的总收入为百万英镑。
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首席执行办公室
可编程控制器的主要执行办公室位于伦敦，英国。电话：+44/20位于美国的可编程控制器的主要执行办公室位于纽约公园大道230号，纽约，10169。电话：+1(212)CR 309-.我们的互联网地址是一致的。我们的网站上的信息不包含在此参考。
再论
股份有限公司是以股份有限公司的形式成立的，是PLC全资拥有的间接子公司。1995年4月，资本公司注册成立。除与发行和偿还PLC担保的证券有关的资产、业务、收入或现金流量外，该公司没有其他资产、业务、收入或现金流量。
收益的使用
出售债务证券所得的净收益将用于一般公司用途，其中可能包括收购和还本付息，或如本准则的任何补充中所述。
债务证券及担保说明
以下说明列出了与任何补充条款有关的债务证券的重要条款和规定。任何补充提供的债务证券的特定条款以及下文所述一般规定可能适用于如此提供的债务证券的范围(如有的话)，将在与这些债务证券有关的补充条款中加以说明。
债务证券和担保将于1995年5月9日在资本公司、作为附属公司、PLC公司和纽约银行之间，作为托管人、主要支付代理人和附属证券之间签发，日期为1995年5月9日。本文件所包含的注册声明的一份副本和任何另一份副本作为证物存档。
以下是对债务证券、担保和担保的实质规定的概述。
一般
不限制可发行的债务证券的数额，并规定债务证券可不时以一个或多个系列发行。在本协议下发行的任何债务证券统称为债务证券。每一系列债务证券的特定条款将在与该系列相关的补充条款中加以说明。
每一项债务担保和资本的所有相关义务将构成资本的直接义务、无条件义务和自愿义务，它们之间不存在任何偏好。债务证券的评级至少与资本的其他相关义务相同。
有关下列事项的资料，请参阅适当的补充文件：
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可发行债务证券的原始发行日期或期间，以及该系列债务证券的本金(如有的话)的本金(及溢价(如有的话)的确定日期)的日期(或确定日期的方式)，以及记录日期(如有的话)，为确定该系列债务证券的持有人须向其支付本金(及溢价(如有的话)；
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利率(或计算该利率的方式，包括在发生特定事件时增减该利率的任何规定)，该系列的债务证券(如有的话)将产生利息，或发行任何非特定证券的折扣(如有的话)，该利率的日期或日期，应支付利息的利息支付日期(或确定该日期的方式)和任何利息支付日任何债务证券应付利息的定期记录日期；
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该系列债务证券的本金(如有的话)及利息(如有的话)须予支付的地方，以及该系列的任何债务证券可交回作转让登记的地方，该系列的任何债项证券可交还予交换，以及向资本或该等债项作出的通知及要求，就该系列的债务证券而言，可予送达；
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确定债务证券的期限或方式、确定这些证券的价格或方式以及该系列债务证券的全部或部分可由资本或其他方式选择的条款和条件；
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资本(如有的话)依据任何偿债基金或规定或由持有人选择的义务(可能是固定的或视事件而定)对本系列的债务证券进行、购买或偿还的义务，以及确定这些义务的期限或方式、价格或确定方式，以及该系列的债务证券将按照该义务全部或部分转让、购买或变现的条款和条件；
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债务证券将以其计价的货币、货币或货币单位，如果美元以外的任何债务证券的本金和溢价及利息将以美元以外的其他货币或货币单位支付，则按照、补充或适用于该等债务证券的特定规定的货币、货币或货币单位发行债务证券的本金、溢价和利息；
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(A)任何一系列债务证券，如不包括$1，000及相应的任何整元，则该等债务证券是不合格的；
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除全部本金外，该系列债务证券本金中应在宣布加速其规定期限时应支付的部分；
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就该系列的债务证券而言，任何额外的违约事件(如下文“-违约事件”项下所界定的)，或任何额外的资本契约或协议，不论这些违约事件或契约或协议是否与违约事件或协议的条款相一致；
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如纽约银行以外的人作为大通曼哈顿银行的继承者，则须担任该系列债务证券的受托人，以及该受托人的法团信托办事处的名称及地点；
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如纽约银行以外的人作为大通曼哈顿银行的继承者，则须担任该系列债务证券的主要支付代理人，以及该主要支付代理人的主要办事处的名称及地点，如该主体支付代理人除外，则须以该等债券的身分作为该系列债务证券的身分；
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(A)除下文“-清偿和解除”项下所述的转帐条款外，还规定对该系列的债务证券予以清偿和解除；
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表示该系列未偿债务证券的任何全球证券的日期，如果不是最初发行该系列债券的第一批债务证券的日期的话；
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如适用，下文“-额外数额的支付”和“-出于税务原因可选择的”项下所述的重新调整条款不适用于该系列的债务证券；
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该系列的债务证券是否将全部或部分以全球担保或证券的形式发行，在这种情况下，将以全球担保或证券的保存人的形式发行；
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该系列债务证券的全部或部分中是否有任何一种是直接或间接的，以及其中任何一种可能被移除的条款和条件；
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该系列债务证券的形式(包括该系列债务证券的条款和条件)；
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(A)如美元除外，则为该系列的债务证券以外币计价和支付的规定(如有的话)，并指明其支付方式和地点，如非美元，则以美元确定等值的方式(如非美元)的方式；
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如该系列的债务证券是以硬币或货币计值的，则须就该系列的债务证券支付本金(及溢价(如有的话)或利息(如有的话)的硬币或货币，如有的话)，以及厘定债务证券以其计价或述明须支付的货币或货币单位与债务证券须如此支付的货币或货币单位之间的汇率的时间及方式；
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该系列的任何其他术语(术语不得与该系列的规定相抵触)(第301条)。
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任何一个系列的所有债务证券都不需要同时发行，除非另有规定，还可以发行该系列的额外债务证券(第301条)。
部分债务证券可作为证券发行(规定在赎回或加速其所述期限时，低于其规定本金的数额将到期应付)，以低于其规定本金数额的大幅度折扣出售。适用于任何证券的任何美国联邦所得税后果、英国税收后果和其他特殊考虑因素，将在适用的补充条款中加以说明。
除非与某系列的债务证券有关的补充文件另有说明，否则在涉及资本或可能对债务证券持有人有不利影响的高杠杆或其他交易(如有的话)情况下，该等证券及债务证券的条文并无提供债务证券保障的持有人。
注册及转让
一个系列的债务证券将仅作为注册证券。一个系列的债务证券可以是一个或多个全球证券的形式，如下文“-全球债务证券”所述(第201节)。除非关于一系列债务证券的补充条款另有规定，债务证券将只发行1，000美元，或积分为1，000美元(第302节)。
任何系列的注册证券均为其他注册证券，而该等证券具有相同的条款及条件，并具有相同的本金总额(第305条)。注册证券(全球证券除外)可在资本指定的转让机构登记(以正式签立的转让形式)登记任何系列债务证券，并在适用的补充文件中提及，不收取服务费，并按照“税务条例”第305条的规定缴纳任何税款和其他政府费用(第305条)。这种转让或交换将在提出请求的人的书面转让文书得到满足之后进行(第305条)。资本公司最初已指定主要的支付代理人作为附属机构(第305条)。如果补充协议是指资本公司最初就任何一系列债务证券指定的任何共同(除该等)以外，资本可以随时对该共同或批准改变该共同行为的地点进行指定，但是，每一个系列的支付地点都需要有一个或共同的支付地点。附属资本可随时指定与任何系列债务证券有关的额外或共同转让。
在部分赎回一系列债务证券的情况下，将不要求变现资本：
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在有关赎回通知书投寄当日起计的一段期间内，将该系列的任何债项证券的转让或交换登记，期间由该系列的债务证券赎回通知书投寄之日起计，直至有关赎回通知书投寄当日结束为止；或
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登记任何被选择作为一个整体或部分赎回的债务证券的转让或交换，但任何债务担保的部分(第305条)除外。
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全球债务证券
一个系列的债务证券可全部或部分以一种或多种全球证券的形式发行，这些证券将存放在与该系列有关的补充文件中所指明的保存人或代表保存人。除非及直至全球证券全部或部分以正式注册形式交换债务证券，代表某一系列债务证券的全部或部分的全球担保不得转让，除非该系列的保管人整体转让给其代名人，反之亦然，或由代名人转让给该保管人的另一名被提名人，或在任何一种情况下转让给该保管人的继承者或该继承者的被提名人(第305条)。
关于一系列债务证券的保存安排的具体条款将在与该系列有关的补充文件中加以说明。以下条款将适用于所有的保管安排。
在发行全球证券时，保存人或其指定人将把该全球证券所代表的债务证券的本金总额记入与其持有的人的账户。这些帐户将由该等债务证券的转帐人或代理人指定，如该等债务证券是由资本直接提供和出售的，则由资本指定该等帐户。全球担保中实益权益的所有权将限于在保存人或其指定人(“参与人”)上有账户的人或可能通过参与人持有利益的人。全球证券的实益权益的所有权将在保存人或其指定人保存的记录(关于参与人的利益)和参与人的记录(关于参与人以外的人的利益)上显示，而且这种所有权的转让只能通过保存人或其指定人保存的记录进行。
只要保存人或其代名人是全球证券的登记所有人，它将被视为该全球担保所代表的债务证券的唯一拥有人或持有人。除下文另有规定外，全球证券的实益权益所有人将无权以其名义登记该系列的债务证券，不得接受或有权接受该系列证券的实物交付，也不得视为该系列证券的所有者或持有人。
任何以保存人或其代名人名义登记的债务证券的本金、溢价(如有的话)利息和额外数额(如有的话)，将作为代表这些债务证券的全球证券的登记所有人向其支付(第307条)。资本、现金、受托人、任何主要支付代理人或这些债务证券的任何一方都不对与这些债务证券的全球担保的实益所有权权益有关或因实益所有权权益而支付的记录的任何方面或维护、监督或审查与这些实益所有权权益有关的任何记录承担任何责任或责任(第308条)。
(C)资本和其他资本，并期望保存人或其代名人在收到任何本金、溢价(如有的话)利息或债务担保的任何额外数额(如有的话)后，是否会按照该保管人或其指定人的记录所示，以该系列债务证券本金的数额，向参与人账户支付与其各自实益权益相当的款项(第307节)。C.资本和间接资本还期望参与者向通过这些参与者持有的全球担保中的实益权益所有人支付的款项，将像现在一样，受常设指示和习惯做法的制约
对以无记名形式或以“街道名称”登记的客户账户持有的证券，将由这些参与者负责。
在下列情况下，全球证券的实益权益是指以确定注册形式的债务证券，在适用的最低限度内转让这一系列债务证券：
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资本公司不愿或不能继续作为全球证券持有人或作为根据“交易法”注册的清算机构和根据“交易法”注册为结算机构的保管人的继承者，在本通知或公告后90天内不被资本指定为清算机构；
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资本随时酌情决定全球证券应(全部，但不部分)交换为确定证券；或
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在上文所述情况下，任何债务担保都是指经授权的明确债务证券、经授权的、再变相的债务证券，并按照保存人的指示以这些名义登记的(第305节)。
担保
该公司已无条件同意并保证就债务证券的本金、溢价(如有的话)、利息及所有其他款额的到期支付，不论是在规定的到期日、在赎回时或在按照债务证券及债券的规定加速支付时(第(一节)的本金、溢价(如有的话)、利息及所有其他款项的到期支付。担保将是直接的、无条件的和(受担保的规定和相应的)义务约束的，并将至少与债权人的所有其他普通义务和义务同等排列，但在破产情况下，须遵守与债权人权利有关或影响债权人权利的普遍适用的法律(第二节)。
担保书将规定，在资本发行的债务证券发生违约时，可对未付款的人强制执行担保，而无须事先要求或寻求对资本或其他人强制执行补救措施。由资本公司发行的每一种债务证券都将对其担保进行背书。
额外款项的支付
所有与债务证券或保证有关的本金、保费(如有的话)及利息的付款，均会免费支付，而无须就任何由有关司法管辖区或在有关司法管辖区内(如下文所界定)所征收、征收或收取的任何税项、评税、关税或政府收费，予以免缴或扣减，但如法律所规定的，则属例外。
该条例规定，如法律规定须作出再优惠或扣减，则资本或临立会(视属何情况而定)将向任何债项保证持有人支付所需的额外款额，以使每项本金(及保费(如有的话)及利息(如有的话)的净付款，如有的话)，在扣除或因任何现时或将来的任何税项、评税、税项或其他政府收费而作出或因该等税项、评税、税项或其他政府收费而作出的债务保证，而该等税项、评税、税项或其他政府收费，不论是由司法管辖区或代表该司法管辖区征收、征收或征收的，是为税务目的而组织或居住的(或在该司法管辖区内有税务权力的任何政治或主管机关)，或任何由资本或PLC支付任何款项的司法管辖区，(视属何情况而定)(或在该司法管辖区内具有税务权力的任何政治上或间接的权力)(各为“有关的司法管辖权”)，则不得少于当时到期应付的任何债项保证所规定的款额；但如无须就以下事项支付额外款额，则有关的附属资本或可供选择的PLC(视属何情况而定)无须缴付任何额外款项：
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任何税收、摊款、关税或其他政府收费，如果不是为下列目的征收的，则不会征收：
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持有人之间存在任何现有或以前的联系(仅是债务证券的购置、所有权或持有、接受付款或行使或强制执行权利除外)(如果该持有人是财产、信托的话，则为该持有人的成员、受益人、成员、股东或对该持有人的权力)，合伙或法团或除该债项保证或就该债项保证而须支付的任何款额可归因于该税项、评税或押记的持有人外的任何其他人，以及有关的司法管辖权，包括但不限于该持有人(或该持有人、该人、受益人、成员)，股东或持有人以外的人)是或曾经是有关司法管辖区的公民或居民，或曾在有关司法管辖区内或曾在或曾从事某一行业或业务，或曾在有关司法管辖区内设有常设机构；或
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(A)在付款到期和应付之日或付款之日后30天以上，或在适当规定付款之日后30天以上，提交债务担保(如要求出示证明书)付款，两者以较晚发生者为准，但持有人在第三十天或之前提交该债务担保时有权获得额外款项的除外；
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任何财产、遗产、赠与、出售、转让或个人财产税、评估或其他类似性质的政府收费；
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● |
任何税、评税、关税或其他政府收费，如该持有人或上述第一颗子弹所述的任何其他人在接获合理通知后(至少在须缴付任何该等通知前30天)没有遵从资本或PLC(视属何情况而定)的要求，或因该持有人或任何其他人没有遵从该项要求，则该等税项、评税、关税或其他政府收费，致予该持有人或该另一人，以提供关于该持有人或该另一人的国籍、居所或身分的资料，或作出任何声明或提出其他类似的申索，或符合任何报告规定，而在任何一种情况下，该要求是有关主管当局的法规、条约或规例所规定的，作为豁免或减少该税项的先决条件，评估或其他政府收费；
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因持有人过去或现在作为被动外国投资公司、受控制的外国公司或个人控股公司而对美国征收的任何税收、摊款、关税或其他政府收费，或作为一家为避免美国联邦所得税而赚取较高收入的公司而征收的任何税收、摊款、关税或其他政府收费；
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对下列机构收取的利息征收的任何税收、摊款、关税或其他政府收费：
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10%的股东(1986年“美国国内收入法典”(“守则”)第(H)(3)(B)节对资本进行修正(“守则”)和可能颁布的条例)；
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与“守则”第(D)(4)节所指的资本有关的受管制外国公司；或
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接受“守则”第(C)(3)(A)节所述利息的银行；
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由欧洲联盟某一成员国的居民或其代表提交供其支付的任何债务担保，该居民本可通过向欧洲联盟成员国的另一付款代理人提交有关债务担保而避免任何转帐或扣减；
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任何税务、评税、关税或其他政府收费，根据守则(或该等条文的任何修订或后续版本)、任何规例或其他指引、任何协议(包括任何
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(A)政府间协定)在任何执行或政府间协议的执行或政府间协定中订立的相关协定，或在任何司法管辖区颁布的任何法律、规章或其他官方指导意见；或
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也不支付以下方面的额外款项：
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除债务证券的付款外，还应支付的任何税收、摊款、关税或其他政府收费；或
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向任何持有人付款，如该持有人是该债务保证的唯一实益拥有人，则该持有人或合伙或该持有人是该债务保证的唯一实益拥有人，但如受益人或该合伙人的成员或受益拥有人或该受益拥有人是该债务保证的持有人，则该持有人不会有权获得该等额外款额(第C节)。
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(C)资本及有关机构将缴付任何现时或未来的印花税、法院税或文件税，或任何其他在有关司法管辖区内因执行、交付、登记或强制执行任何债务证券、保证或其他保证而产生的任何其他税项、财产税或相类税项、评税或其他费用，或与该等文件或文书有关的任何其他文件或文书(债务证券初始部分以外的债务证券的转让除外)，以及资本及附属公司同意受托人及持有人就受托人及该等持有人所支付的任何该等款额达成协议。本款的上述义务将继续适用于任何类似的终止或解除，并将适用于任何司法管辖区，其中任何资本或转制的继承者或其附属机构或其内的任何政治或主管机关或机构。
赎罪
将军。某一系列的债务证券可以规定资本的强制性赎回，也可以在资本的选择时进行转手或赎回。
如在该等债务证券或该等债券的条款所规定的赎回限制届满前赎回任何系列债务证券，资本须向受托人提供一份符合该等限制的高级人员证明书(第200节)。在就任何一系列债务证券的任何税项赎回发出通知前，资本公司须向受托人送交在适当司法管辖区内获认可的独立法律顾问的书面意见，述明资本有权进行赎回，连同高级人员的资本证明书及列明有关情况的事实陈述(如有的话)，已经发生了类似的事情(第二节)。
除非适用的补充文件另有规定，否则赎回通知将在按照下文“-通知”下的规定和依据该条款确定的赎回日期(如有的话)之前不少于30天或不超过60天(如部分为45天)。已发出通知后，该等债务证券将於赎回日到期并须予支付，并会以适用的赎回价格在付款地点及以该等债务证券所指明的方式支付(第10条)。
在赎回日期后，如被要求赎回的债务证券的赎回已按该等债务证券的规定提供，则该等债务证券将於赎回日停止产生利息，而该等债务证券的持有人唯一的权利，将是收取该等债务证券所指明的适用赎回价格的付款。
如果部分赎回债务证券具有一系列类似的条款和条件，则债务证券将由受托人根据该条款的规定选择(第二部分)。
在与赎回该等证券有关的特别条文中，提述与每一系列债务证券有关的适用的附属法例。
可选的税务理由。任何系列的所有债务证券，可按资本的选择，按本金的100%(或(如属附属证券)拨备的较少款额)，连同任何应计但未付利息(如有的话)，以赎回日期为(但不包括)，但如因在(A)对有关管辖权的法律、条例或条约的修改，或对适用或解释这些法律、条例或条约(包括由主管管辖权法院持有的)的官方立场发生的任何变化，这些法律、条例或条约的变更、修改，申请或解释在该等债务证券的原始发行日期当日或之后生效(或如某司法管辖区在最初发行日期后成为有关司法管辖权，则该司法管辖权在该等债证券下成为有关司法管辖权的日期)或在适用的附属法例资本或PLC(视属何情况而定)中指明的另一日期即属适用的附属法例、资本或PLC(视属何情况而定)，在下一次就债务证券支付本金或利息时，在支付该笔款项时，须按本条例“额外款额的支付”标题下所述的额外款额支付，而该项义务不能由资本公司或附属公司单独或连同(视属何情况而定)避免，采取可供他们使用的合理措施(部分)。
任何系列的所有债务证券，如因守则或其任何规例的任何更改或修订，或由于对守则或其任何规例的任何修订或官方解释，亦可按适用的补充条文所指明的赎回价格以资本作选择，该项更改或修订已制定或通过，并在原有发行日期当日或之后就该等债务证券生效，或在适用的附属法例内指明的另一日期生效，则该等债务证券或其付款时间的利息支付会受到任何对资本不利的影响，而该影响是不能由资本或PLC避免的，单独或共同采取合理的措施(第二节)。
回购
在不违反适用法律(包括美国联邦证券法)的情况下，资本、资本或其任何附属公司(如下文“-资本契约和”)所界定的，可在任何时候以任何方式和以任何价格使任何系列的债券变现。由资本变现的一系列债务证券，可由该买方通过资本持有或交还给受托人或资本就该等债务证券而委任的任何付款代理人，而该等附属公司或其任何附属公司均可持有或交还该等证券。
付款及付款代理人
除非适用的补充条款另有说明，否则债务证券(全球证券除外)的本金(及溢价(如有的话)及利息(如有的话)将在该付款代理人或付款代理人的办事处支付，作为资本，或由该等代理人不时指定为资本，但如由资本选择，则属例外，可支付任何利息：
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由有权享有该证券登记册内指明的权益的人转往该证券登记册所指明的在银行开设的帐户；或
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在任何系列债务证券登记册所载的地址核对或送交有权享有该权益的人的地址。
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除非在适用的补充条款中另有说明，否则在任何利息支付日，任何应付债务证券的分期付款，以及已支付或已妥为规定的债务证券的分期付款，均须在该利息支付的正常记录日以其名义在营业结束时登记的人支付；但在到期日须支付的利息(如有的话)须支付予获付本金的人。
除非在适用的补充条款中另有说明，否则纽约银行将作为每一系列债务证券的支付代理人。
除非另有说明，支付代理人在纽约市的主要办事处将被指定为资本的唯一支付机构和债务证券的支付机构。在美国境外的任何其他付款代理人以及最初由资本公司或附属公司(视属何情况而定)为一系列债务证券指定的任何其他付款代理人，将在有关的补充文件中指明。资本公司或附属公司可随时委任额外的付款代理人，委任任何付款代理人，或批准更改任何付款代理人所透过的办事处，但如非直接资本及附属公司须在每一付款地点为一系列付款人维持一名付款代理人，则属例外。
(B)所有由资本公司或有关机构就任何系列的债务证券而向受托人或任何付款代理人支付的款项，或由资本或附属公司以信托方式持有，以支付本金(如有的话)及利息(如有的话)，在任何债务保证上，或就任何其他额外付款而言，在该本金(及保费(如有的话)之后两年内仍维持不变，而利息(如有的话)或额外的付款(如有的话)将会到期应付，并须(在符合适用的法律的规定下)转归资本公司或附属公司(视属何情况而定)，应相关要求或再转让请求，或(如果随后由资本或其他公司持有)将从该信托中解除；此后，该债务担保的持有人将作为一名普通债权人，只向附属资本(或根据其担保)寻求付款(第二节)。
违约事件
除适用的补充条款另有规定外，每一系列债务证券的“违约事件”系指下列任何事件之一：
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(A)任何债务抵押的全部或任何部分本金或任何普通抵押或利息(仅在利息方面违约，其期限为30天或以上)在债务证券到期和应付时，不论是在规定到期日，通过加速、赎回通知或其他方式，持续30天或以上的资本违约；
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除前款另有规定外，资本或转帐单位不履行或不履行其在该项或担保(视属何情况而定)项下的任何义务，(但只为该系列以外的债务证券的任何系列的利益而包括的义务除外)或该系列的债务证券，而该等债务证券的不履行期自已以挂号或核证邮递方式给予资本及受托人或资本给予该等债务证券的日期起计超过60天，由持有该系列未偿还债务证券的总本金至少25%的持有人及受托人发出的书面通知，指明该等证券的失责或违约情况，并规定该等债务证券须属超逾本金；
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由于违约或至少有至少一种货币本金(或等值的另一种货币)的本金总额(或等值的另一种货币)未在最后到期日支付，资本的任何转帐(如下文所定义的)或总本金(或等值的另一种货币)的到期日已加速(如下文所述)。(由任何适用的宽限期延长)及对于本款所述的任何情况下的资本，在加速后的90天内，或由完全拥有的另一家部件公司(定义如下)，未承担该系列债务证券项下的资本义务；
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申请委任或接受接管人、受托人或其本身或其全部或大部分财产的接管人或接管人管有；
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提出申请，试图利用任何其他法律规定对债务人的救济；
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(B)在根据“破产法”提出的非自愿案件中对其提出的任何申诉的书面形式；
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根据其对上述任何一项规定成立为法团的法律而采取的任何行动；或
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在没有资本申请或同意的情况下，在任何有管辖权的法院提起诉讼或案件，目的是：
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清算、重整、解散、清算、变现资本债务的清算、重组、解散、清算或者变现；
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就资本或其全部或任何相当部分的资产委任受托人、接管人、不接受或类似的人；或
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根据任何规定债务人的救济的法律，也有类似的救济；
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该程序或案件继续进行，或实际上已持续90天；或根据“破产法”针对资本的非自愿案件提出了救济令，该命令继续或有效维持了90天；或根据对上述任何一项规定成立为法团的司法管辖权所采取的行动，已就资本进行，并继续进行，或有效地继续进行90天；在本款所述的任何情况下，在该90天期间内，该公司全资拥有的另一家部件公司未承担该系列债务证券项下的资本变现义务；
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清盘令已作出，但不得在该命令的日期起计90天内或依据在该命令日期后90天内提出的上诉而作废，但与“资本契诺”并无其他禁止的交易有关的清盘令除外，出售、变卖或变卖以下资产；
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(二)直接偿还其债务或者经营其业务或者主要业务的，但与“-资本契约”
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接管或委任任何行政或其他接管人或任何经理管有该项业务或资产的全部或任何实质部分；
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对该财产的全部或任何实质部分征收或强制扣押或强制执行，或被起诉；在每种情况下，均未在90天内解除；或
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被认为无法偿还1986年英国法令第123节所指的债务；
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(A)由于任何原因，有关该等证券的保证不再完全有效和有效，而就与该等保证的范围大致相同的新的保证而言，该保证并没有生效，或债务证券尚未全数生效，或没有预留款项作赎回用途；或
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(二)以书面形式拒绝或者否认其在担保项下的任何义务的有效性或者不履行义务的；
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与该系列债务证券有关的任何其他违约事件(第501节)。
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如就任何特定系列债务证券发生并持续发生失责事件，则该系列债务证券的受托人或该系列中至少25%未偿还债务证券的总本金至少25%的持有人，可行使法律准许的任何权利、权力或补救，特别是在不限制上述规定的情况下，有权宣布该系列的所有债项证券的全部本金(如属不合格证券，则为就该等债务证券订定的较低款额)(如有的话)的全部本金(如有的话)须立即到期并须予支付，在宣布加速该本金或较少款额(如有的话)后，连同任何应累算利息及所有其他欠款，连同任何应累算利息及所有其他欠款，将即时到期及应付，而无须发出任何要求、拒付或任何种类的通知，藉向资本及受托人(如由持有人发出)发出书面通知，所有这些都是由资本公司和商业银行明确表示的(第502条)。然而，在作出该项加速声明后的任何时间，但在受托人就任何系列的债项证券取得支付到期款项的判决或判令前，该系列的未偿还债务证券的总本金占多数的持有人，可在某些情况下及在该加速期内(第502条)。
除前款规定外，任何系列债务证券的持有人不得强制执行该证券、债务证券或担保；但每名债务证券持有人均有权提起诉讼，以强制执行该等债务证券的本金(如有的话)的本金及利息(如有的话)，以强制执行该等债务证券(如有的话)的本金及利息(如有的话)。(第507条)。受托人可以要求其满意的再认、债务证券或担保(第二部分)。在受某些限制的情况下，任何系列未偿债务证券的总本金占多数的持有人可指示受托人行使任何信托或权力(第512条)。资本公司及有关机构将每年向受托人提供一份其某些高级人员的周年证明书，以他们所知的方式，不论该资本或该等资产是否失责或曾经失责，并指明该项失责的性质及状况(第C节)。该条例规定，受托人须在受托人的主管人员实际知悉债务证券的失责发生后90天内，向债务证券持有人发出任何失责的通知，但如该失责行为已被纠正或失责，则不在此限；但受托人可向任何系列债务证券的持有人发出任何持续失责的通知(失责付款除外)，但如受托人真诚地裁定该通知是符合持有人的利益的(第10条)。
资本契约与资本契约
资本公司及有关机构亦同意，只要任何债务证券尚未偿还，该公司或他们(视属何情况而定)便会履行以下所列的义务。
支付本金(如有的话)及利息。自愿资本将按照债务证券的条款和条款，按时支付债券的本金、溢价(如果有的话)、利息(如果有的话)和所有其他款项(部分)。
资本所有权公司将在任何时候都直接或间接地拥有资本的所有表决权股票(第二部分)。
合并、变现或变现资产。非直接或间接将其所有资产与任何其他人合并、合并或出售、租赁或以其他方式处置，除非：
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任何违约事件，以及在发出通知或时间届满后或两者兼而有之而成为违约事件的事件，均不得在紧接该交易之前及之后存在；
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就涉及资本的交易而言，该公司的所有表决权股份均直接或间接地由该公司拥有，并根据美国或其中一个国家的法律成立和存在，而该成分公司明确地以该受托人相当满意的形式，以该信托人相当满意的形式，由一名直接或间接拥有该等股份的公司签署并交付予受托人，资本在债务证券项下的义务，或
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如交易涉及该等公司、法团或其他人，而该等公司或其他人明示地以每一笔较高的债务证券的形式，由被签立并交付受托人的认可机构，以相当令人满意的形式承担，经必要的修改或修订后，考虑到该公司或其他人所在的管辖范围(如果联合王国除外)，担保项下的义务；和
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已向受托人递交一份由两名获正式授权的资本或认可机构人员签署的证明书，以及律师的意见，述明合并、变卖、出售，(B)租赁或转售和转售的，由部件公司或其他人承担的，与该交易有关的所有事先规定的条件均已得到遵守(第一节)。
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在任何合并、合并或转让或租赁后，继承成分公司、公司或个人(视何者适用而定)将继承、取代和行使资本或附属公司的每项权利和权力，其效力犹如该继承的附属公司或个人已被指定为资本或附属公司，此后，除租赁情况外，先前人将免除其在债务担保或相关担保下的所有义务和契约(第二节)。
(C)可使根据美国或其中一个国家的法律组建和存在的、由该公司全资拥有的任何组成部分公司被替代资本，并承担资本(或任何先前承担资本义务的公司)的义务，以应付和支付本金(和保险费)，而该公司是根据美国或某一国家的法律组建和存在的公司，并承担资本(或先前承担资本义务的任何公司)的义务。(如有的话)债务证券的利息(如有的话)，以及须予履行或遵守的资本的每项契诺及债务证券的履行情况(如有的话)及利息(如有的话)；但须：
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该组件公司将明确承担这些义务，由该组件公司承担，由该组件公司执行，并以该受托人相当满意的形式交付受托人，而如果该组件公司承担这些义务，则该公司将在该等义务中，确认其担保将适用于该部件公司在债务证券项下的义务，并经其修改后适用于该部分的义务；和
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在该项债务承担生效后，就任何一系列债务证券而言，均不会发生违约事件，亦不会在通知或时间届满后或两者同时成为违约事件，而就任何一系列债务证券而言，该事件亦不会发生，并会继续进行(第二节)。
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在承担该等债务后，该成分公司将继承和取代资本下的资本，并可就该等债务证券行使资本下的每项权利及权力，其效力犹如该成分公司已在该等债务证券下被命名为“附属公司”，而前者则属该等债务证券下的“附属”公司，并可行使该等权利及权力，或任何继承法团，如以该等公司所订明的方式成为资本，将免除与债务证券有关的所有法律责任(第二节)。
如果使任何有表决权的公司的所有表决权股份都由该公司直接或间接拥有，使其按照债务证券的条款和条件取代资本，这种替代可能构成为美国联邦所得税目的而当作出售或交换债务证券的行为。因此，债务担保的持有人可能承认相当的损益，并可能被要求在债务担保的剩余期间在收入中列入与没有这种替代情况下所包括的数额不同的数额。如果发生这种替代，持有者应就税收后果征求税务部门的意见。
限制。除以下情况外，本公司将不允许、也不允许任何受限制的公司在其附属产品的日期之后设立或承担任何其他产品的安全：
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(B)在该日期内，对该公司或任何受限制的公司进行再结算的保证；
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确保在普通业务过程中发生的或任何受限制的公司的不合格；
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(二)因为本公司或者受限制公司的应收帐款融资而发生的间接担保；
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在该日之后获得或租赁的财产，保证其数额不超过该财产的购置成本(条件是该财产是在购置或租赁后360天内设立或假定的)；
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(A)如在该日或之后所拥有或购置的不动产在该日或之后得到改善，则在该不动产上及(或)所作的保证以不超过该等改善的费用的数额作为保证的额外款额的改善；
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在该日期之后取得的财产上的自愿，担保该财产在购置时存在于该财产上(条件是该项财产并未在该项购置中产生或假定)；
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(C)在公司成为一个组成部分公司时，保证该公司的基本利益(条件是该公司没有建立或假定该公司已成为一个组成部分公司)；
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在任何管辖范围内的任何政府机构的财产上，根据适用的法律、条例或法规欠该实体的任何合同或付款，保证该公司或该受限制公司的义务；
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确保由该公司或任何受限制公司发行或为其利益发行的工业收入、发展或类似债券，但该等工业收入、发展或类似债券须属该公司或该受限制公司；
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对上文所述的任何资产的延期、再转让或转售；但任何时候所担保的债务的未偿本金不得高于以往任何时候的未偿本金，而且只要任何延期、更新或替换任何未偿本金限于原先担保的财产(第十节)。
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尽管有上述规定，但如果符合下列条件之一，则该公司或任何受限制的公司可设立或承担任何本可受上述限制的任何非直接或间接的保证：
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(A)在实施该等转制后，由那些不包括以上所准许的再转制保证的人(不包括以上述认可的面额作为保证)作为保证，则未偿还额不超过资本及储备总额的百分之十五(如下所
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在建立或承担这种间接担保时，债务证券或根据其担保而承担的义务，只要得到担保，就与其同等担保(第二节)。
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对交易和交易的限制。本公司不会亦不会安排或准许任何受限制的公司进行任何售卖及交易(涉及在适用的附属法例内为一系列债务证券指明日期后所取得的任何财产的售卖及交易除外)，除非：
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有关的公司或任何受限制的公司有权(根据上文“-限制”下的例外情况除外)保证相等于在该交易所涉及的出售或转让时已变现的款额，而无须为债务证券或保证提供保证；或
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在出售和交易生效之日起360天内，将租赁财产的公允价值相等于董事会或受限制公司执行董事会或该有限公司执行董事会真诚确定的公允价值，用于：
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偿还直接公司或任何受限制公司的款项(欠该等公司或任何其他部件公司的款项除外)，而该等公司的本金或利息的支付，则不属该等证券的本金或利息的支付)(该等证券的本金或利息的支付除外)(第C节)。
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就本公约和违约事件而言，下列术语有以下各自的含义：
“资本和储备总额”是指：
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(A)当其时以股份有限公司发行的股本支付的款额；及
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如集团上一份经审计的财务报表所示，在作出PLC核数师认为的调整后，记入集团储备金贷方的款额(除已缴足的PLC已发行股本外的股东资金成分，包括记入损益表贷方的馀额)可能是适当的，包括作出调整，以顾及因任何分配或发行股本而引致的任何更改，不论是作为现金或其他代价(包括任何转往股份溢价帐户的款项)，或任何可能自该等资产负债表日期起已缴足股本或股份溢价帐户的已付股本或股份溢价账户的任何款项，减去准备金中所列并出现在经审计财务报表上的任何数额，作为保留或留出用于未来税收的款项，其依据是截至编制这些资产负债表之日的利润。
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“组件公司”是指PLC及其直接和间接子公司中的任何一家(或其中任何一家公司的继承者)。
“对任何人”是指：
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(A)因全部或部分购买财产价格或因建造财产或改善财产的费用而产生的任何债务，但包括在流动负债中的应付帐款和因在正常经营过程中购买的财产而发生的应付帐款除外；
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该人根据租契所承担的任何义务(而该等契约是按照在为作出该项决定而可适用的一系列债务证券的发行日期起生效的方式厘定的)；及
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对该人的任何直接或间接担保，以履行前三款所述的任何其他人的义务。
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“赠予”是指任何财产的任何担保权益、抵押、质押、押记、转帐、转让金，以及在任何财产中、在任何财产上或在任何财产上的租赁或
“人”是指任何个人、公司、合伙企业、合营企业、协会、股份有限公司、信托、组织或政府或任何机关、政治机构或任何其他实体。
“财产”是指任何种类的财产或资产的任何权益，不论是不动产、个人财产还是混合资产，还是有形或无形的，包括但不限于股本。
“限制公司”是指在美国、联合王国或荷兰境内进行业务的任何组成部分公司，但不包括在美国、联合王国或荷兰境内的任何部件公司，其实质上所有的物理财产都位于或基本上全部在美国、联合王国或荷兰境内进行。“限制性公司”不包括主要从事租赁或分期付款应收账款融资的任何组成公司，也不包括主要从事为一家或多家组件公司的业务提供资金的公司(仅包括那些拥有普通投票权的50%以上的股本选出董事会过半数成员或从事类似活动的其他人的公司)。功能在当时是直接或间接拥有的)。
“附属公司”就任何人而言，指任何公司或其他实体，而该公司或其他实体的资本股本或其他所有权权益的过半数，有权选出董事局过半数或其他履行类似职能的人，而在当时则由该人直接或间接拥有(第101条)。
满意与解除
除与任何特定系列的债务证券有关的补充书中另有规定外，该条例规定，资本将免除债务项下的义务。
在下列情况下，该系列证券(除某些例外情况外)在该等债务证券的规定到期日或赎回之前的任何时间：
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(C)资本已以信托形式存入该系列的债务证券，或按受托人的次序存放：
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在该系列的债务证券须支付的货币或货币单位内，足以支付及清偿该系列所有未偿还债务证券的全部未付本金(及溢价(如有的话)及利息(如有的话)至所述的到期日或赎回日期(视属何情况而定)的款项；或
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该数额的政府债务(如下文所界定)，连同这些政府债务的预定收入和某些收入(不考虑任何转帐)，在应付本金(和保险费(如有的话)和利息(如有的话)时，足以支付和清偿国家承认的投资银行、评估公司或独立会计师事务所)，至述明的到期日或任何赎回日期(视属何情况而定)；或
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该数额等于上述两段所述数额，即应付该系列债务证券或政府债务的货币或货币单位的任何组合中所指的数额；
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已支付或安排支付与该系列债务证券有关的所有其他款项；
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资本公司已向该系列债务证券的受托人提交一份大律师的意见，大意是：
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自该法案生效之日起，适用的美国联邦所得税法发生了变化，大意是，律师的这种意见将确认，该系列债务证券的受益所有人将不承认收入，为美国联邦所得税的目的而得利或亏损，将因这种解除而受到美国联邦所得税的征税，其数额、方式和时间将与如果这种解除相同的情况下的相同数额和相同的方式和时间征收美国联邦所得税；以及某些其他条件得到满足(第401节)。
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在解除债务后，该系列债务证券的持有人将不再有权享受该系列债务证券、债务证券和担保(如果有的话)的条款和条件的利益，但某些规定除外，包括登记转让和交换这些债务证券，以及更换该系列债券的变现、销毁、损失或被盗债务证券，并将只向这些存入的资金或义务付款(第401节)。
“政府义务”是指下列证券：
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发行应付某一系列债务证券的货币的政府的直接债务(或代表这些债务的所有权权益的证书)(除非由于实行外汇管制或资本无法控制的其他情况而无法获得某一系列债务证券的货币)，在这种情况下，债务应以美元发行，并为此认捐其全部信念和信用；或
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受发行某一系列债务证券所用货币的政府控制、监督、代理或代理的人的义务(除非某一系列的债务证券因强制执行而无法获得的货币)
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(B)关于外汇管制或资本无法控制的其他情况，在这种情况下，债务应以美元发行)，其付款应由该国政府无条件保证，作为该国政府以该货币支付的一项充分的信仰和信用义务，而不是或由资本或该公司选择(第101条)。
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水煤浆
本条例载有以下条文，准许任何或全部系列债务证券的资本变现及受托人：
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未经根据该等债券发行的债务证券持有人的同意，可订立一项或多于一项认可协议，除其他事项外，以补救任何不明确之处，或作出任何对任何特定系列债务证券持有人的权利并无重大不利影响的改变；及
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经每批未偿还债务证券的总本金不少于过半数的持有人同意，订立一项或多于一项直接转让，目的是加入或以任何方式更改该等债务证券的任何条文，或取消该等证券的任何条文，或以任何方式修改该等债务证券持有人在该等证券下的权利。
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然而，未经任何未清偿债务担保的持有人同意，任何被变价的公司不得：
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更改任何债务抵押的本金或本金的任何分期付款或利息的规定到期日，或降低本金或利率(如有的话)，或在赎回该债务抵押时应支付的任何溢价或本金，或更改该公司在宣布加速该述明的到期日后须缴付的额外款额，或减少该等证券的本金的款额，或更改任何须支付债务保证或利息的付款地点，或有权提起诉讼，以强制执行在述明的到期日或之后，或任何该等付款以其他方式到期及须支付的日期(如属赎回，则在赎回日期当日或之后)；
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降低任何特定系列的未偿债务证券的总本金百分比，其持有人必须同意作出任何同意，或要求其持有人同意放弃遵守该系列或某些违约的某些规定及其后果；
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(二)变更资本和转帐的义务，在本合同规定的地点和目的维持办事处或者代理机构；
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修改与债务证券持有人放弃过去违约的债务证券有关的某些条款，并经债务证券持有人的同意和某些盟约的每项债务担保持有人的豁免，除提高债务证券持有人采取任何行动所需本金总额的任何特定百分比外，或规定债务证券持有人的某些其他规定不得修改或未经受影响债务证券持有人的同意；或
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以任何损害任何未偿还债务证券持有人权益的方式更改该等债务证券持有人就本金(或(如文意有需要)本金(如有的话)的本金及溢价(如有的话)及利息(如有的话)的应付及支付的义务的条款及条件(如属文意规定，则更改为较低款额)及利息(如有的话)，就该债务担保提供的任何额外数额或任何偿债基金付款(第二节)。
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放弃
根据该系列发行并受其影响的一系列债务证券的未偿还债务证券的总本金不少于多数的持有人，可代表该系列债务证券的持有人，代表该系列债务证券的持有人，或代表该等债务证券的持有人，对资本的存在及有关的公司的存在，遵从资本或该等证券的若干限制条文，对某些代理机构的维护，由资本和相关的资本和上述契约所描述的“-资本契约”和“类似的契约”下所描述的契约来维持。任何特定系列的未偿还债务证券的本金总额不少于多数的持有人，可代表该系列的所有债务证券的持有人，就该系列的任何以往的债务证券违约及其后果，但在支付本金(及溢价(如有的话)及利息方面的失责，则不在此限)，(如有的话)该系列的任何债项保证，或就该系列的任何契诺或条文，而该契诺或条文在未经受影响的该系列的每项未偿还债务保证的持有人同意下，不得予以修改或修订(第10条)。
进一步的.
则资本可不时无须向某系列债务证券的持有人发出通知或获得该等债券持有人的同意，在其他债务证券的所有方面(或在各方面的利息支付除外)，在其他债务证券发行日期前或在发行日期后首次支付利息的情况下，在该等债务证券的所有方面设立和发行与该等债务证券同等级别的进一步债务证券，这些进一步的债务证券将与这些债务证券合并形成一个单一的系列，在地位、赎回或其他方面将与这些债务证券具有相同的条件。
告示
以非全球形式向债务证券持有人发出的通知，会以邮递方式寄往列於证券登记册内的持有人的地址，而以全球形式向债务证券持有人发出的通知，则会按照其适用程序发给保存人。
标题
则为付款及所有其他目的，任何资本、资本的任何认可人及任何代理人或任何其他人，均可将任何债务保证的注册拥有人视为其绝对拥有人(不论该债务保证是否逾期，即使有任何相反通知)。
执政法
相关债务证券和担保将受纽约州法律管辖，并按照纽约州法律解释。
同意送达
已指定和指定肯尼斯·汤普森二世公司为其授权代理人，并已指定和任命肯尼斯·汤普森二世公司为其授权代理人，可在因债务证券、担保或可能在位于曼哈顿的任何联邦法院或纽约州法院提起的任何诉讼或诉讼中送达该程序，纽约市和纽约州，并已(为任何诉讼或诉讼程序的目的)在提起任何诉讼或诉讼的地区的任何法院的管辖范围内。PLC已在其合法的范围内最充分地同意，在向法院提起的任何诉讼、诉讼或程序中作出的最后判决将对其具有决定性和约束力，并可在联合王国法院(或其管辖范围内的任何其他法院)强制执行。
尽管有上述规定，债务证券引起或与债务证券有关的任何诉讼，可由一系列针对资本或PLC的债务担保的持有人在州的任何主管法院提起，如属资本担保，则可在英格兰和威尔士提起，如属PLC，则可在该州的任何主管法院提起。
关于.
该条例规定，除在失责事件发生期间外，受托人除履行该等责任外，并无其他义务。如失责事件已发生并仍在持续，受托人在行使该公司所赋予的权利及权力时，会运用与审慎人士在处理该人本身事务的情况下所行使的权利及权力相同的谨慎程度及技巧(第一节)。
赋税
美国联邦所得税考虑
以下是美国联邦所得税对你购买、拥有和处置债务证券截至日期的重大后果的摘要。除上文所述外，本摘要仅涉及作为资本资产持有的债务证券，不代表对适用于您的美国联邦所得税后果的详细描述，如果您根据美国联邦所得税法受到特殊待遇，包括：
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作为套期保值、综合或转换交易、推定出售或变现交易的一部分持有债务证券的人；
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证券交易商选择按市价计价的方法对您的证券进行会计核算的；
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由于债务证券收入在适用的财务报表中得到确认而需加速确认此种收入的任何项目的人；
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a.其“功能货币”不是美元的另一种货币(定义如下)。
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此外，它并不详细描述美国联邦所得税对你的影响，如果你是一个非自愿的人。(如下文所定义)，根据美国联邦所得税法(包括如果你是一家“受控制的外国公司”)受到特殊待遇，“被动外国投资公司”或“美国外国投资公司”。
下文讨论的依据是经修订的1986年“国内收入法”(“守则”)的规定，以及截至该日为止的条例、和司法决定。这些当局可能会被改变，也许是不公平的，从而导致美国联邦所得税的后果不同于下文所讨论的结果。下面的讨论假设，根据该协议发行的所有债务证券都将被归类为美国联邦所得税中的“资本”，您应该注意到，如果出现其他特性，税收后果将不同于下文讨论的结果。我们将在适用的补充文件中概述与某一特定发行的债务证券相关的任何特殊的美国联邦所得税考虑因素。
本讨论没有根据您的特殊情况详细描述所有美国联邦所得税对您的影响，也没有涉及对净投资收入的贡献税或任何州、地方或非美国税法的影响。
如果合伙企业持有我们的债务证券，美国联邦对合伙人的所得税待遇通常将取决于合伙人的地位以及合伙企业的地位和活动。如果你是持有我们债务证券的合伙企业的合伙人，你应该咨询你的税务。
如果你正在考虑购买债务证券，你应该咨询你自己的税收，关于美国联邦所得税对你的影响，以及根据美国其他联邦税法和任何其他司法管辖区的法律产生的任何后果。
对持有者的后果
以下是美国联邦所得税的重要后果的摘要，如果你是债务证券的话，将适用于你。
债务证券是债务证券(不包括合伙企业)的受益所有人，其对“非普通债券持有人”的实质性后果在下文“-对非.持有者的后果”一语中描述。
“.adj”是指用于美国联邦所得税目的债务担保的受益所有人：
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在美国、其任何州或哥伦比亚特区内或根据美国法律设立或组织的公司(或作为美国联邦所得税用途的任何其他实体)；
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不论其来源如何，其收入须缴纳美国联邦所得税的财产；或
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(1)信托受美国境内法院的初级监督，而一名或多名美国人士有权控制其所有重大决定；(2)根据适用的“国库条例”，信托具有有效的选举，应视为“.人”。
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支付利息。除下文所述外，债务担保的利息一般在按照您的税务会计方法支付或累积时，作为普通收入而归为普通收入。
原始发行折扣。如果您拥有以原始发行折扣发行的债务证券(“Referent”和此类债务证券，“原始发行折扣债务证券”)，您将受到特殊税务会计规则的约束，详情如下。一般情况下，在收到可归因于该收入的现金之前，必须在总收入(作为普通收入)中包括相应的现金。但是，一般不要求你在债务证券上收到的现金付款中单独列明，即使这些付款是作为利息计算的，只要这些付款不构成下文所界定的“有条件声明的利息”。当我们确定某一特定的债务担保将是原始发行的贴现债务担保时，将在适用的补充条款中给予通知。
债券的“发行价格”低于“到期时声明的赎回价格”(除“限定陈述利息”外的债务担保的所有付款总额)，如果该差额至少为所述赎回额的0.25%，则发行的金额等于该差额。到期日价格乘以到期日的完整年数。某一次发行中的每项债务担保的“发行价格”通常是将该特定发行的大量债券以现金出售给公众的第一个价格，但不包括出售给以证券公司、经纪人或类似人员或组织的身份行事的债券公司、证券经纪人或类似的个人或组织。“有条件说明利息”一词是指无条件地以现金或财产支付的利息，但不包括债务工具，符合下列所有条件：
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按单一固定利率支付，或在某些条件下，根据一个或多个利息指数支付。
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当我们确定某一特定债务担保将承担非限定声明利息时，我们将在适用的补充条款中给予通知。
如果你所拥有的债务证券是用de De发行的，这是指贴现，因为它低于规定的到期日赎回价格的0.25%乘以到期日的完整年数，则通常必须在债务证券本金按所支付金额的比例支付时，在收益中包括De。包括在收入中的任何金额都将被视为资本收益。
某些债务证券可能包含条款，允许他们在规定的期限之前，在我们的选择和/或你的选择。包含这些特征的原始发行贴现债务证券可能受不同于本文讨论的一般规则的约束。如果你正在考虑购买具有这些特点的原始发行贴现债务证券，你应该仔细审查适用的补充条款，并就这些特征咨询你自己的税收，因为对你的税收后果将在一定程度上取决于债务证券的特定条款和特征。
如果你持有发行期限超过一年的原始贴现债务证券，你通常必须在收到部分或全部相关现金之前，使用以下段落所述的“固定收益法”，在收入中包括相应的收益。这种方法考虑到了兴趣的大小。对原始发行的贴现债务担保，一般在最初几年较少，后几年则较多。
如果你是初始债券，你必须包括在收入中的金额。原始发行的贴现债务担保是指在你持有该债务担保(“累计”)的年度或部分期间，每天与债务担保有关的“每日部分”之和。每日部分是通过在任何“再加工期”中的每一天分配给再加工期的再加工部分来确定的。原始发行贴现债务担保的期限可以是任意长度的，并可在债务担保期限内发生变化，条件是每一次定期支付本金或利息的期限不得超过一年，每一次预定本金或利息的支付发生在某一期间的第一天或最后一天。除最后一段期间外，对任何另一期间的不合格金额，等于以下各项的超额(如有的话)：
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债券在期初的“经调整的发行价格”乘以其到期日的收益率，在每一阶段结束时确定，并适当调整为相应期间的长度；
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至最后一段时间为止，是指在到期时应付的款额，但不包括支付有条件声明的利息，以及在最后一段期间开始时的经调整发行价格之间的差额。特别规则将适用于计算初始短周期的数据。债务担保在任何期间开始时的“经调整发行价格”等于其发行价格按每一前期的应计数额增加，如下文所述，不考虑任何购置或债券溢价，而由以前在债务担保上支付的任何款项减少，但未支付有条件声明的利息。我们须提供资料申报表，述明法团及其他获豁免持有人以外的纪录人士持有的债务证券的应累算款额。
规定可变利率和满足某些其他要求(“浮动利率债务证券”)的债务证券须遵守特别规则。对于原始发行的贴现债务证券，即浮动利率债务担保，“到期日收益率”和“有条件声明利息”的确定，完全是为了计算转帐利息，仿佛债务证券在所有期间都将按一般相等于发行之日债务抵押的利息支付利率的固定利率支付利息，或在某些浮动利率债务证券的情况下，反映对债务证券合理预期的到期日收益率的比率。如属下列情况，则可适用附加规则
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浮动利率债券的利息是以一个以上的利率指数为基础的；或
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请参阅下文“外币债务证券”项下的讨论，以了解适用于以美元以外的特定货币(“外币债务证券”)计价或确定的债务证券的附加规则。上述讨论一般不涉及为不构成有条件声明利息的或有付款提供的债务证券。你应该仔细检查有关美国联邦所得税的适用的补充条款，即持有和处置任何债务证券的后果，这些债务证券对不构成限定声明利息的或有影响付款作出了规定。
您可以选择将任何债务担保的所有利息视为等额，并按照上述固定收益法计算总收益中的金额。就本选择而言，利息包括声明利息、收购折价、转帐利息、市场折价和利息，并经任何债券溢价或收购溢价调整。你必须为你获得债务担保的年度进行这一选举，而且未经税务局同意，你不得对选举进行类似的选举(“转嫁”)。关于这次选举，你应该咨询一下你自己的纳税情况。
短期债务证券。如果债务证券的期限为一年或一年以下(“短期债务证券”)，所有付款，包括所有声明的利息，将包括在规定的赎回价格到期日，而不是限定的利息。因此，你通常会得到折扣而不是指定的利息。折扣将等于规定的赎回价格在到期时超过发行价格的短期债务担保，除非你选择计算这一折扣使用税收基础，而不是发行价格。一般情况下，个人和某些其他现金方法。短期债务证券持有人不被要求在他们目前的收入中计入应计折扣，除非他们选择这样做，但可能需要在收到收入时将所述利息包括在收入中。为美国联邦所得税的目的报告收入的持有者和某些其他人。持有者被要求对短期债务证券(作为普通收入)进行直线贴现，除非根据每日固定收益法对折价进行选择。如果您不需要也不选择将折扣包括在当前的收入中，则您在出售、交换、退休或以其他方式处置短期债务证券时所实现的任何收益，一般都是您在出售、交换、退休或其他处置之日所累积的折扣的普通收入。此外，如果您目前不选择将应计折扣包括在收入中，您可能需要推迟支付与短期债务证券有关的利息费用的一部分。
市场折扣。如果您以低于其规定的到期日赎回价格的金额购买债务担保，或者如果是原始发行的贴现债务担保，则差额的金额将被视为美国联邦所得税的“市场折扣”，除非该差额小于指定的De金额。根据市场折扣规则，你须将债务保证的任何本金付款或出售、兑换、退休或其他处置的任何收益视为一般收入，但以你以前未包括在收入内的市场折扣为限，并须视为在支付或处置时已累算在债务抵押上。此外，你可能被要求推迟到债务担保到期或在一笔交易中较早处置债务时，才扣除可归因于债务担保的任何利息费用的全部或部分。你可选择在按证券作保证的基础上，在处置年度之前的课税年度内支付递延利息开支，但不得超逾该课税年度该证券的净利息收入。在进行这次选举之前，你应该咨询你自己的税务顾问。
任何市场折扣都将被认为是在从获得之日到债务担保的到期日这段时间内变现的，除非你选择用固定利率法。您可以选择将市场折扣包括在当前的收入中，因为它是以一种更高的或固定的利息方法进行的，在这种情况下，上述有关利息的规则将不适用。阁下选择将市面折扣包括在目前的入息内，一经作出，即适用于你在你的选择适用的第一年或之后所取得的所有市场折扣义务，而未经你的同意，不得撤销该义务。在进行这次选举之前，你应该咨询你自己的税务顾问。
采购，债券转让。如果你购买原始发行的贴现债务证券的金额大于其调整发行价格，但等于或低于购买日期后债务抵押上除有条件声明利息支付以外的所有应付金额的总和，你将被视为以“收购溢价”购买了该债务担保。根据收购溢价规则，对于任何一年的债务担保，你必须包括在总收益中的金额将被适当降低到该年度的收购溢价部分。
如果你购买债务担保(包括原始发行的贴现债务担保)的金额超过购买日期后债务抵押上除限定声明利息以外的所有应付金额的总和，你将被视为以“溢价”购买了债务担保，如果它是原始发行的贴现债务担保，你不需要包括任何收入。一般情况下，您可以选择在固定收益率法上对债务担保的剩余期限内的溢价进行调整，作为利息的抵销，在您的常规会计方法下的收益中。就规定了其他付款时间表的票据而言，债券溢价的计算方法是：(1)你将行使或不行使期权的方式使你的收益率更高；(2)我们将行使或不行使期权的方式使你的收益率降低(但我们将被假定以你的收益率的方式行使看涨期权)。如果你不选择债券溢价，该溢价将减少收益或增加损失，否则你会承认在处置债务证券。你选择按固定收益率法获得额外收益，也将适用于你在选举适用的第一年的第一天或之后所持有或随后获得的所有间接债务义务。未经选民同意，选举不得进行。在进行这次选举之前，你应该咨询你自己的税务顾问。
出售、交换、变卖或以其他方式处置债务证券。在出售、交换、退休或以其他方式处置债务证券时，你通常会确认损益相等于你在出售、兑换、退休或其他处置时所变现的款额之间的差额(可归因于应计但未付的限定陈述利息的任何款额除外)，这将作为利息收入而不包括在以前的收入)和调整税基的债务担保。你在债务担保中调整后的税基，一般是你的债务担保成本，通过市场贴现或与你以前包括在收入中的短期债务担保相关的任何折扣而增加，并减去任何额外溢价和债务证券上的任何现金支付，而不是限定的声明利息。除在此另有说明外：
损益就是资本损益。个人及其他非法人团体的资本利得。持有超过一年的资本资产的持有人，可享有减征税率的资格。资本损失的扣除受到限制。
外币债务证券
支付利息。如果你收到用外币支付的利息，并采用收付实现制的会计方法，你将被要求在收入(作为普通收入)中包括收到的金额的美元价值，通过折算收到这种外币的“即期汇率”，确定在收到这种付款之日，而不论该付款实际上是否兑换成美元。您将不会确认与收到这种付款有关的汇兑损益。
如果你使用的会计方法，你可以确定收入确认的数额与这种利益，根据两种方法之一。根据第一种方法，您将被要求
在每年的收入(作为普通收入)中，包括该年度应计利息的美元价值，该利息按该年期间的平均汇率折算确定。根据第二种方法，你可以选择按以下“即期利率”换算利息收入：
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一年的最后一天，如果这段时间与你的年度相当；或
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收到利息的日期，如果该日期是在该期间结束后的五个工作日内。
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如你选择使用第二种方法，则你必须年复一年地对所有债务证券适用该项选择，而未经同意，不得撤销该项选择。此外，如果你使用会计方法，在收到债务担保的利息付款后(包括在出售这种债务担保时，收到收入中包括以前包括的应计利息在内的收益)，您将确认汇兑损益(通常为普通损益)，其数额等于这种付款的美元价值(由在收到付款之日以“即期汇率”计算的该外币的“即期汇率”确定)与您以前包括在此类付款收入中的利息收入的美元价值之间的差额。
原始发行折扣。在债务担保(也是外币债务担保)上，将以适用的外币确定任何时期的债务担保，然后按上文所述持有人应计利息收入的同样方式折算成美元。您将在支付时确认汇兑收益或损失(包括在出售或以其他方式处置此类债务担保时)，收入，其中包括以前包括在收入中的数额)，但以应计利息的美元价值(以与应计利息相同的方式确定)与此种付款的美元价值之间的差额(通过换算在收到此种付款之日收到的这种外币的“即期汇率”确定)。为此目的，将查看债务担保的所有收据：
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第一，根据债务担保条款收取任何规定的利息付款；
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第二，作为以前应计现金的收入(在其范围内)，并考虑在最早的较短期间付款；及
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市场折扣和债券折扣。外币债务有价证券的应计市场折价金额(目前不包括在收入中的市场贴现除外)一般将以外币确定的市场贴现率折算为美元，在外币债务证券退休或以其他方式处置之日按“即期利率”计算。如果你选择了目前市面上的贴现，那么这个数额是以外币确定的，然后根据这段期间的平均汇率折算成美元。您将确认与市场折扣有关的汇兑损益，这是目前使用的方法，适用于利息收入，如上文所述。
外币债务证券的债券溢价将以适用的外币计算。如果您选择了更高的溢价，债券溢价将减少适用外币的利息收入。在债券溢价较高的时候，外汇损益将根据该时间的“即期利率”与购买外币债务担保的时间之差来实现。
出售、交换、变卖或以其他方式处置债务证券。您在外币债务担保中的初始税基通常是购买时所确定的外币债务担保所支付的外币金额的美元价值。但是，如果您是一个现金方法纳税人和
外币债务证券是在已建立的证券市场上交易的，您在外币债务证券中的初始税基将通过在购买结算日将外币金额折算成美元来确定。纳税人对在已建立的证券市场上交易的外币债务证券，纳税人可以选择同样的处理办法，条件是这种选择必须一致适用。如果您以先前拥有的外币购买外币债务证券，您将在购买时确认因您在购买外币时的税基与购买当日以美元计的债务证券的公平市场价值之间的差额(如果有的话)而造成的汇兑损益。这种得失将是普通的收入或损失。
为确定你在出售、兑换、退休或以外币计价的债务证券的其他处置时确认的任何损益数额，这种出售、汇兑、退休或其他处置所实现的数额一般为以外币实现的数额的美元价值(可归因于应计但未支付的有保留声明利息的数额除外)，根据出售、兑换、退休或其他处置日有效的外币“即期汇率”确定的利息收入。但是，如果你是现金法纳税人，而外币债务证券是在已建立的证券市场上交易的，则变现额由出售、交换、退休或其他处置结算日收到的外币折算成美元确定。纳税人对在已建立的证券市场上交易的外币债务证券，纳税人可以选择同样的处理办法，条件是这种选择必须一致适用。
根据以上关于短期债务证券和市场贴现的讨论，任何此类损益(外汇损益除外)均为资本损益，如果您持有外币债务担保超过一年，则为长期资本损益。
您还可以确认汇率变动引起的外汇收益或损失，即从购买时到处置时(包括出售、兑换、退休或其他处置)外币债务证券之间的变动。这种损益将被视为普通收入或损失。这种损益的实现将限于在处置外币债务担保时实现的总体损益。在已建立的证券市场上出售外币债务证券的非现金基础纳税人，在下列情况下也将实现外汇收益或损失：(1)出售结算日按“即期汇率”确定的外币美元价值与(Ii)美元不同。按出售交易日的“即期汇率”确定的外币价值。
以外币作为利息或在出售、兑换、退休或以其他方式处置外币债务证券而收取的税款，一般为你收到该外币时按“即期利率”计算的美元价值。贵公司在出售、兑换或以其他方式处置外币时所确认的任何损益，均属一般收入或亏损，将不视为利息收入或开支，但在“国库规例”或“货币管理条例”所规定的范围内，则不在此限。
双重货币债务证券如果在与外币债务担保有关的可适用的补充条款中有这样的规定，我们可以选择在行使这一选择权之后，以一种指定货币以外的货币(任何这种外币债务担保，一种“双重货币债务担保”)支付所有本金和利息。适用的财务条例一般：
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对以双货币债务证券为“主要货币”的双重货币债务证券适用“或有付款债务工具条例”所载的原则；
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适用上述有关外币债务证券的规定，并将利息和本金折算成美元。
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如果你正在考虑购买双重货币债务证券，你应该仔细检查适用的补充条款，并就持有和处置这类债务证券的美国联邦所得税后果咨询你自己的税收。
2.特别交易。根据“守则”颁布的财政部条例要求报告某些避税交易，可以解释为包括一般不被视为避税措施的交易，包括某些外币交易。根据“国库条例”，某些交易必须向财政部报告，包括在某些情况下，对外币债务证券或外币债务证券的出售、兑换、退休或其他处置，如果这种出售、兑换、退休或其他处置导致超过最低限额的税收损失，则必须如此。如果您正在考虑购买外币债务证券，您应与您自己的税务部门协商，以确定与债务证券投资有关的报税义务(如果有的话)，包括任何要求提交相关表格的要求(类似交易报表)。
对非.持有人的后果
以下是美国联邦所得税和遗产税的重要后果的摘要，如果你是非债券的话，将适用于你。
联邦税收。美国联邦税将不适用于任何利息的支付，包括“证券组合利息”豁免下的债务证券的利息支付，条件是：
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就债务证券支付的利息与你在美国的交易或业务没有有效的联系；
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你并不实际或建设性地拥有“守则”和“国库条例”所指的资本所有类别的有表决权股票的10%或10%以上的合计投票权；
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你不是一个通过股权与资本相关的受控制的外国公司；
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你并非在守则第(C)(3)(A)节所描述的收取债务证券利息的银行；
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根据守则第(H)(4)(A)节及库务署规例的规定，该利息不视为或有权益；及
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(1)你可以在适用的表格W-8(或后续表格)上提供你的姓名和地址，如果你不是美国人，或者(2)你通过某些外国中介或某些外国合伙持有你的债务证券，并且你符合适用的财政部条例的认证要求。
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特殊认证规则适用于某些非通过实体而不是公司或个人的持有者。
如果您不能满足上述要求，向您支付的利息，包括向您支付的利息，将需缴纳30%的美国联邦税，除非您向适用的代理人提供适当的执行：
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(C)表格W-或表格W--E(或继承表格)，要求豁免或减少税务条约的利益；或
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表W-(或后继表)说明对债务证券支付的利息不受征税，因为它实际上与你在美国的贸易或业务有关。
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美国联邦税一般不适用于你在出售、交换、退休或其他处置债务证券时所实现的本金或收益的支付。
联邦所得税。如果你在美国从事一项贸易或业务，而债务证券的利息，包括对债务证券的利息，实际上与该交易或业务的进行有关(如果适用的税务条约要求，可归因于美国的常设机构)，你将对该利息征收美国联邦所得税，其中包括，在净收入的基础上(尽管免缴30%的税，但前提是符合上文在“.联邦税”下讨论的认证要求)，其方式与你是一名普通雇员的方式相同。此外，如果你是一家外国公司，你可能要对分公司利得税等于30%(或更低的适用条约利率)，你的实际联系的收益和利润在这一年中，可作调整。
根据关于备份的讨论，在处置债务担保时所实现的任何收益通常不需缴纳美国联邦所得税，除非：
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这一收益实际上与你在美国的贸易或业务有关(如果根据适用的税务条约的要求，可归因于美国的常设机构)，在这种情况下，这种收益通常将按上文所述有效关联利息的同样方式征收美国联邦所得税(可能还包括分支利得税)；或
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你是一个在美国待了183天或更长时间的个人，并且满足了某些其他条件，除非适用的税务条约另有规定，否则你通常要对确认的任何收益征收30%的美国联邦所得税，这可能会被某些美国来源的损失所抵消。
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联邦遗产税。你的财产将不对你死时拥有的债务证券征收美国联邦遗产税，只要向你支付债务证券的任何款项，包括不考虑该节第六个要点中所述的声明要求，将有资格享受上述“.联邦税”下所述的“证券组合利息”豁免下的30%的美国联邦税收。
信息报告和备份
持有者。一般而言，资料报告规定将适用于就债务证券而支付的本金、利息、及溢价的某些付款，以及向你出售、交换、退休或以其他方式处置(包括赎回)债务保证所得的收益(除非你是法团等获豁免的受款人)。如果你未能提供正确的纳税人身份号码或免税身份证明，或未报告股息和利息收入，则可对此类付款征收备用税。
备份规则下的任何金额都可以作为退款或抵免，但前提是及时将所需信息提供给美国联邦所得税负债。
非接触式持卡人。一般情况下，支付给你的债务证券的利息数额(包括利息)和与这些付款有关的税款(如有的话)将向税务机关报告。根据适用的税务条约的规定，也可以向您居住的国家的税务当局提供报告此类利息支付情况的信息、报表和任何类似的副本。
一般来说，如果适用的代理人不知道或没有理由知道你是美国人，我们向你提供的债务证券的利息(包括利息)的支付将不会对你有任何支持，而这样的代理人已经从你那里收到了上面在“-对非.持有者的后果-联邦税收.的后果”的第六个项目中描述的陈述。
此外，信息报告和备份将不适用于出售、交换、退休或以其他方式处置在美国境内或通过某些金融中介进行的债务担保的收益。-相关的金融中介机构，如果收到上述声明，而没有实际知识或理由知道你是美国人，否则你就会获得豁免。
备份规则下的任何金额都可以作为退款或抵免，但前提是及时将所需信息提供给美国联邦所得税负债。
额外需求
根据“守则”(通常称为“再税”)的条款，30%的美国联邦税可适用于未提供足够文件的“外国金融机构”(如“守则”中明确界定的)就债务证券支付的任何利息收入，在表格W-E上，通常(X)以避免自愿的方式对其遵守(或视为遵守)(这也可以是遵守与美国的一项政府间协定的形式)给予豁免；或(2)“非金融外国实体”(“守则”中明确界定的)没有提供充分文件的“非金融外国实体”，通常是在表格W--E上，或者(X)自愿豁免，或(Y)提供关于这类实体的某些美国实益所有者的充分信息(如果有的话)。如果一项利息的支付既须按“-对非准税持有者的后果-联邦税-的后果”下所述的“再税”进行，则可计入并因此减少这类其他税。如果你是外国金融机构或在与美国签订政府间协议的管辖区内的非金融外国实体，你可能会受到不同规则的约束。你应该咨询你自己的税务顾问关于这些规则，以及它们是否可能与你的所有权和处置债务证券。
联合王国的税收考虑
以下摘要是以联合王国现行法律和惯例为基础的，这些法律和做法可能会发生变化，可能会对所述的税收后果产生追溯或不利的影响。债务证券的准持有者如对其各自的税务状况有任何疑问，应咨询他们自己的专业人士。
虽然情况尚不清楚，但PLC根据其保证所支付的利息，可能会因英国税项而被扣减。但是，如果由于联合王国的税收而有一种自愿或扣减，那么，假设债务担保的每一受益所有人都是符合根据任何适用的所得税条约免除联合王国税收的有关条件的人，并且规定PLC已收到从收入和海关支付毛额的指示，根据英国法律，所有由PLC在担保下支付的款项将是免费的，不含税、评估、收费或任何种类的税、税务及海关将不会发出任何指示，除非有关的债务保证持有人已填妥有关的表格，并经适用于该持有人的适当税务机关核证。关于要求PLC支付额外款项的情况，见上文“债务证券和担保的说明-额外数额的支付”。
欧洲联盟税收考虑
拟议的金融交易税
2013年2月14日，欧洲联盟委员会公布了一项提案(“委员会提案”)，要求在比利时、德国、爱沙尼亚、希腊、西班牙、法国、意大利、奥地利、葡萄牙、斯洛文尼亚和斯洛伐克(爱沙尼亚除外，均为“参与成员国”)制定一项共同指令。然而，爱沙尼亚已停止参与。
委员会的建议范围非常广泛，如果采用，在某些情况下可适用于债务证券的某些交易(包括二级市场交易)。
根据委员会的建议，在某些情况下，可对参与成员国内外的人员适用这种做法。一般来说，它将适用于债务证券的某些交易，其中至少一方是金融机构，而至少一方是参与成员国。一家金融机构可以或被认为是在参与的成员国中“设立”的，范围很广。
情况，包括：(A)与在参与成员国设立的人进行比较，或(B)在参与成员国内发行金融票据，而该金融工具是由参与成员国签发的。
然而，这一提案仍有待参加成员国之间的谈判。因此，可以在任何实施之前对其进行修改，但实施的时间尚不清楚。其他欧盟成员国可决定参加。
有意持有该等债务证券的人士，应就该等债券寻求他们自己的专业意见。
某些主要考虑
以下是与购买债务证券有关的某些考虑的摘要：(1)适用于1974年“雇员收入担保法”第一章的雇员福利计划，该法案经修正(“相当”)，(2)计划，个人退休帐户(“自愿退休帐户”)和其他受“守则”第(3)款的规定一致的安排，(3)受任何其他联邦、州、地方、非美国法律或类似于“守则”或“守则”(统称为“类似法律”)规定的其他法律或条例的约束的计划，(4)其基础资产被视为包括任何此类计划、账户或安排的“计划资产”的实体(每个实体均为“计划”)。
一般事宜
“准则”第一编对属于“守则”第一章或类似部分(每一项是“涵盖计划”)的计划的类似计划的人规定了某些义务，并禁止涉及覆盖计划的资产及其或其他利害关系方的某些交易。根据“守则”和“守则”，任何人如对该计划的管理或资产的管理或处置行使任何酌情权或控制权，或就该涵盖计划的费用或其他补偿提供投资意见，则被视为该涵盖计划的一名雇员。
在考虑对任何计划的一部分资产的债务证券进行投资时，应确定该项投资是否符合关于该计划的文件和文书，以及“计划”、“守则”或任何类似法律中与“计划”的责任有关的适用规定，包括但不限于审慎和多样化，“管制和禁止交易条例”、“守则”和任何其他适用的类似法律的管制和禁止条款。
禁止的交易问题
“守则”第406条和“守则”第406条禁止所涉计划涉及计划资产的特定交易，除非可获得豁免，否则不得与“守则”第十条所指的“利益相关方”或“相关人员”进行计划资产的特定交易。从事非豁免禁止交易的利益方或相关人员，可根据“反补贴法”受到税收和其他处罚及法律责任的处罚。此外，从事这类不获豁免的违禁交易的保险计划，可根据“守则”受到惩罚及承担法律责任。(或)根据“守则”第406条，我们或有关的附属公司或其任何附属公司被视为利害关系方，或有关人士可根据守则第406条直接或间接地禁止进行直接或间接的被禁交易，而我们或其附属公司或其任何附属公司可根据该计划购买和(或)持有债务证券，除非该项投资是根据适用的法定、类别或个人禁止的交易豁免而获得和持有的。在这方面，劳动部已颁布禁止交易类别豁免，即可适用于购买和持有债务证券的“非交易类别豁免”。这些类别豁免包括(但不限于)84-14项涉及独立合格专业资产管理人员确定的交易、90-1项涉及保险公司单独账户、91-38项涉及银行集体投资基金、95-60项涉及保险公司一般账户、96-23项涉及内部资产管理人员确定的交易。此外，“守则”第408(B)(17)节和“守则”第(D)(20)节为某些交易提供救济，使其免受“守则”中禁止的交易条款的限制，但不得对证券或其任何交易作出任何规定。
附属公司(直接或间接)拥有或行使任何酌处权或控制权，或就涉及交易的任何保险计划的资产提供任何投资咨询意见，并进一步规定，所涉计划支付的与交易有关的费用不超过充分的代价。上述每一项豁免都包含其适用的条件和限制.在考虑根据上述豁免或任何其他豁免获取和/或持有债务证券的涵盖计划中，应与律师协商仔细审查豁免，以确保其适用。没有人能保证任何这类豁免的所有条件都将得到满足。
由于上述原因，任何涉及任何计划的“计划资产”的人不得购买或持有债务证券，除非根据“守则”或类似的违反任何适用的类似法律，这种收购和持有将不构成禁止的非豁免交易。
表象
通过接受债务担保、每一购买者及其后对债务担保或其中任何权益的承兑，将被视为代表并保证：(I)该购买者所使用的资产中，没有任何部分或用于获取或持有债务证券的任何部分构成任何计划的资产，或(Ii)购买和持有该买方的债务证券，或根据该计划第406条，不构成非豁免禁止的交易。根据任何适用的类似法律，与“守则”相抵触或类似的违法行为。
重要注记
由于这些规则的复杂性，以及对参与非豁免禁止交易的人可能施加的惩罚，特别重要的是，或其他考虑代表任何计划或以任何计划的资产购买债务证券的人，就“守则”第一节和任何类似法律对此类投资的潜在适用性与其律师进行协商，以及豁免是否适用于购买和持有债务证券或其中的任何利息。
向计划出售债务证券，并不表示该等投资符合任何该等计划对投资的所有有关法律规定，或该等投资适合任何计划。债务证券的唯一责任是确保其购买和持有债务证券(或其中的任何权益)符合相关法律的责任规则和适用的类似法律，不违反禁止的交易规则、守则或适用的类似法律。在这方面，这一讨论或本报告所提供的任何内容都不应或无意成为针对任何潜在计划或一般计划的投资咨询，任何债务证券(或其中的利益)的这类转制，都不应就债务证券投资是否适合该计划进行咨询并依赖于他们自己的顾问。
分配计划
资本公司可不时将全部或部分债务证券按在该等债务证券要约出售予或透过出售代理人出售时所厘定的条款出售，亦可直接将该等债务证券出售予他人。与任何一系列债务证券的提供和销售有关的转售代理人的名称将在适用的补充文件中列明。
债务证券的分配可不时以一种或多种固定的价格或价格进行，这些价格可以改变，也可以按出售时的市场价格、与现行市场价格有关的价格或谈判价格进行。如果是用于出售债务证券，债务证券将由其自己的帐户获得，并可能在一次或多项交易中不时地变现。这些债务证券可以通过以管理为代表的、间接的、非直接的、非公开的方式提供给公众。除非补充条款另有规定，否则，购买这些债务证券的义务将受某些条件的限制，如果购买了所有这些债务证券，则所有债务证券的购买义务都是无条件的。
在出售债务证券方面，可以通过折扣、减让或佣金的形式，从资本或债务证券中获得补偿，这些证券可作为其代理人。可向交易商出售债务证券，或通过交易商出售债务证券，这些交易商可从其作为代理人的代理人那里获得折扣、优惠或佣金形式的补偿和(或)佣金。根据“证券法”，参与发行债务证券的交易商和代理人可被视为无差别的，根据“证券法”，他们从资本中获得的任何折扣或佣金以及其对债务证券转售的任何利润可被视为折扣和佣金。从资本公司收到的任何补偿将在补充文件中描述。
根据可能与资本签订的协议，经销商、销售代理人和其他人可有权由资本对某些民事责任，包括“证券法”规定的责任，进行相应的赔偿。在正常的业务过程中，客户、经销商、销售代理人和其他人可能是我们的客户、与我们进行交易或为我们提供服务。
每一批债券都是一种新发行的证券，没有固定的交易市场。如果本协议所提供的一系列债务证券未在国家证券交易所上市，某些经纪交易商可在债券市场上市，但不得这样做，并可随时在没有通知的情况下进行任何市场交易。我们不能保证任何经纪交易商会在任何系列的债务证券或债券交易市场的流动性方面建立一个市场。
为了便利提供债务证券，参与提供债务证券的任何或代理人可以从事稳定、维持或以其他方式影响债务证券或任何其他债务证券价格的交易，这些证券的价格可用于确定这些债务证券的付款。具体来说，这些或多个代理人可以与发行相关，为自己的账户创造债务证券的空头头寸。此外，为了涵盖债务证券或其他证券的价格或稳定其价格，主管部门或代理人可在公开市场上竞购和购买债务证券或任何其他证券。最后，在任何通过变现方式提供债务证券的情况下，如果先前在交易中发行的变现证券是为了弥补空头头寸、稳定交易或其他情况，则可将转售优惠出售给发行中的任何债务证券的变现商或交易商。任何这些活动都可能使债券的市场价格稳定或维持在独立市场水平之上。有关人员或代理人(视属何情况而定)无须从事这些活动，并可随时终止其中任何一项活动。
法律事项
与债务证券和担保有关的某些法律事项将由伦敦的资本公司和可编程控制器通过，同时由纽约、纽约和纽约的另一家公司(如果有的话)转嫁给更高级的证券和担保公司对英国法律的适用问题，无论是对英国法律的适用问题，都将依赖于对英国法律适用问题的赞同、赞同和赞同，而对英国法律的适用问题，则将依赖于PLC的英语。
专家们
截至2018年12月31日止及截至2016年12月31日、2018年、2017年和2016年12月31日终了年度的集团合并财务报表，在PLC关于2018年12月31日终了年度20-F表的年度报告以及2018年12月31日至2018年12月31日对财务报告的内部控制情况的年度报告中以参考方式纳入了该集团的合并财务报表，独立注册会计师事务所，载于其有关报告中，并以参考方式在此注册。这类合并财务报表是根据作为会计和审计专家的公司的权威而提交的报告而列入本报告的。
第二部分
不需要的信息
第8项董事及高级人员
除下文所列者外，PLC的章程大纲及章程细则或任何合约、安排或法规中并无任何条文，规定PLC的任何董事或高级人员须就其以该身分可能招致的任何法律责任投保或以任何方式就该等法律责任投保。
“PLC章程”第225条规定：
“除公司作为的条文另有规定外，但在不损害有关的人可能有权享有的任何不作为的原则下，公司的每名董事或其他高级人员(获公司聘用为核数师的人(不论是否高级人员)除外)，均须从公司资产中扣除因疏忽而招致的任何法律责任，而该等董事或其他高级人员因失责或失责而招致法律责任，违反与公司事务有关的责任或违反信托，但本条须当作不就本条或其中任何部分根据法令或其他公司法令被视为无效的范围内，对该等人作出规定，或将任何该等人转易该等责任或违反信托。“
2006年“公司法”第232条规定如下：
任何条文如旨在豁免一间公司的董事(在任何程度上)不受与该公司有关的任何疏忽、失责或违反信托而会附加于该董事的法律责任，即属无效。
任何公司直接或间接为该公司或联营公司的董事(在任何程度上)就他因其为董事的任何疏忽、失责或违反信托而附加的法律责任而作出(在任何程度上)为该公司董事的任何条文，均属无效，但如获以下人士所准许，则属例外：
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(b) |
由董事就董事招致的法律责任向公司或联营公司以外的人提出的法律责任(“合资格第三者条款”)，或
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(c) |
就公司作为该计划受托人的活动而招致的法律责任(“符合资格退休金计划条文”)而言，来自身为职业退休金计划受托人的公司的董事。
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本条适用于任何条文，不论该条文载於公司章程细则或与该公司订立的任何合约内，或以其他方式载列。
本条并不妨碍公司章程细则作出以前为处理利益冲突而合法的规定。
PLC与其每一位董事签订了一份合同，规定在PLC的公司章程和2006年“公司法”允许的范围内，向这些人支付和提高国防费用。
根据“一般公司法”第102(B)(7)节所允许的规定，附属资本公司的“无记名资本公司证书”免除了董事对资本公司遭受的货币损害的个人责任。以及因违反董事职责而产生的不符合规定的行为，但以下情况除外：
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根据“普通公司法”第174条，对非法股利或股份转让的责任；
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(二)有故意不当行为或者明知违反法律的行为或者不诚实信用的；
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这一规定在证书中的效力是取消资本公司的权利。(通过代表资本公司的衍生产品诉讼)除上述情形外，因董事违反董事责任而向董事追讨金钱损害赔偿(包括因违反董事责任而引致的违反或不符合董事责任的行为)。
“资本公司章程”第五条规定：
“在一般公司法所准许的最充分范围内，公司须将公司现任或前任董事或高级人员的任何现任或前任董事或高级人员统合，并可根据董事局的酌情决定权，就公司的任何现任或前任雇员或代理人就他因任何威胁而实际及合理招致的一切开支、判决、罚款及和解而支付的款额，酌情支付予地铁公司的任何现任或前任雇员或代理人，待审或已完成的诉讼、诉讼或法律程序(不论是民事、刑事、行政或调查)，由公司或以其他方式提出，而该诉讼、诉讼或法律程序是或是因他目前或以前在公司的职位，或因他应地铁公司的要求而以董事、高级人员、合伙人身分送达，或曾是该等诉讼、诉讼或法律程序的一方，另一公司、合伙企业、合营企业、信托公司或其他企业的受托人、雇员或代理人。
“普通公司法”第145条准许法团的任何非直接董事或高级人员支付与该诉讼有关的实际和合理的和解费用(包括律师费)、判决、罚款和解金额，如该人真诚地采取行动，而该人合理地相信该人符合或不反对法团的最佳利益，而就任何刑事诉讼或法律程序而言，该人并无合理因由相信该人的行为是非法的，则该人须提起诉讼或进行法律程序。
在本登记声明上登记的任何证券，将各自同意，并同意与其他相关公司的董事和高级人员达成协议。世卫组织以书面形式签署登记声明及其在美国的授权代表，以明确供在此使用，并就某些民事责任签署或对抗某些民事责任。
此外，可编程控制器和资本公司。是否已取得董事及高级人员的保险，但须受保单条款及限制所规限，包括向每一间公司投保法律可能规定或准许向董事或高级人员支付的款额。
第9项展品。
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陈列品
{准}数
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展品描述
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1
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协议的形式* |
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4.1
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日期：1995年5月9日。(前称里德资本公司)(A)作为附属公司(参照1997年4月1日向证券交易委员会提交的表格F-3，档案号333-02)的注册声明)
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4.2
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1995年5月9日在中资公司中的第1号产品。(前称Read Capital Inc.)，简称Readm Capital Inc.，简称为Readm PLC(以前称为Read International.)，(前称Readm International.)，(以前称为转轨公司)和I公司，即Readm Capital Inc.，以及纽约银行(作为大通曼哈顿银行的接班人)，(参照表格F-3的注册声明，编号333-13188-02，于2001年4月16日提交证券交易委员会)
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4.3
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1998年6月3日在中资公司中的第2号产品。(前称里德资本公司)，简称为：可编程控制器(前称Read International.)；纽约银行(作为大通曼哈顿银行的继承者)作为附属公司(参照2001年4月16日向证券交易委员会提交的表格F-3，档案号333-13188-02的登记声明4(C)
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4.4
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2001年2月21日在中资公司中进行的第三次电话会议。(前称里德资本公司)(二00一年四月十六日向证券交易委员会提交的表格F-3，档案编号333-13188-02的注册陈述书第4(D)条)，即附属于纽约银行(作为大通曼哈顿银行的继承者)。
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4.5
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2001年7月31日在中资公司中的第四次电话会议。(前称里德资本公司)而另一家公司(前称“中转站”)，如：纽约银行(作为大通曼哈顿银行的接班人)、大通曼哈顿银行伦敦分行(作为伦敦付款代理)和大通曼哈顿银行卢森堡银行(大通曼哈顿银行卢森堡)。作为卢森堡支付代理人(参照2008年11月26日向证交会提交的F-3号文件第333-155717号登记声明)
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4.6
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2009年1月16日，新资本公司中的第五家公司。(前称里德资本公司)(B)另一种做法是，另一种方法是：另一种方法，即：另一种方法(前称“转易”)，即：“新产品”(前称“转”)作为卢森堡支付代理人(参照2009年1月16日向证券交易委员会提交的第001-13334号文件6-K表格的报告)
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4.7
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第六次，日期为2015年5月12日，在资本公司中，如：PLC(以前称为Read PLC)和另一种产品(前称Readopeconent PLC)；另一种是纽约银行(纽约银行，伦敦分行)作为伦敦支付代理，以及纽约银行/卢森堡分行(前称纽约银行(卢森堡)，作为卢森堡支付代理人(参照2005年5月12日向证券交易委员会提交的表格6-K，档案号001-13334)注册)
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4.8
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截至2018年4月30日的第七次审查报告，日期为：资本公司，AS、PLC和ACT；纽约银行，作为主要支付代理人和证券注册官，纽约银行伦敦分行，作为伦敦支付代理，纽约银行/卢森堡分行，作为卢森堡支付代理人*
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陈列品
{准}数
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展品描述
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4.9
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.class=‘class 1’>至2018年9月8日，在资本公司(AS)、PLC(AS)和纽约银行(Bank Of New York)之间，分别作为主要支付代理人和证券登记人
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4.10
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备注表格(全球注册表格)(参照1995年5月1日提交证券交易委员会的表格F-1，档案号333-91126)中的注册声明4(B)合并)
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4.11
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附注表格(通用表格)(参照1995年5月1日提交证券交易委员会的表格F-1，档案号333-91126)中的注册声明第4(C)条而合并)
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4.12
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“计算代理协议”，日期自1995年5月9日起，由美国兴业股份有限公司(PLC)(前称里德国际公司)签订。和附属公司(前称“中转业”)和纽约银行(作为大通曼哈顿银行的继承者)(参照1997年4月1日向证券交易委员会提交的表格F-3，档案号333-02的注册声明4(D)
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5.1
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对中性的看法&摩尔
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5.2
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对英格兰和威尔士法的再认识
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23.1
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表示同意的，同意的；同意的(包括在5.1中)
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23.2
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同意与英格兰和威尔士的法律相一致(包括在第5.2条中)
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23.3
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同意书与青年同意书
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24.1
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授权*
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25.1
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资格声明*
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根据经修订的“证券交易法”第13(A)或15(D)条提交或提交的报告的修正案或证物。
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此前在表格F-3上提交了登记声明，档案号为333-224608，2018年5月2日提交给SEC。
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第10项企业
(A)主管部门在此承诺：
(1)在作出要约或出售的任何期间内，对本注册陈述书作出有效的修订：
(I)包括“证券法”第10(A)(3)条所规定的任何转制；
(Ii)在注册陈述书生效日期(或其最近一次生效后的修订)生效日期后所产生的任何事实或事件，而该等事实或事件个别地或合计地代表注册陈述书所载资料的根本改变。尽管如此，所提供证券数量的任何增加或减少(如果所提供证券的总美元价值不超过已登记的价值)以及偏离估计最高发行幅度的低端或高端的任何偏离，均可以按照规则(B)(本章第230.424(B)节)向委员会提交的形式反映，合计而言，成交量及价格的变动，不超过有效注册报表内“登记费计算”表格所列最高总发行价的百分之二十。
(Iii)包括与先前在登记报表中未曾披露的分发计划有关的任何重要资料，或在登记报表内载有对该等资料的任何重大更改；
但(A)(1)(I)段，(A)(1)(Ii)及(A)(1)(1)(Iii)如该等段落所规定须列入生效后修订内的资料载于监察委员会依据证券交易所第13条或第15(D)条向监察委员会提交或提交监察委员会的报告内，则本条第(1)(Ii)及(A)(1)(Iii)条并不适用。在登记声明中以引用方式纳入的行为，或载于根据规则(B)提交的注册陈述书的一种形式。
(2)为厘定“证券法”所订的任何法律责任，每项该等生效后的修订，须当作是与该等修订内所提供的证券有关的新的注册陈述，而该等证券当时的要约须当作是该等证券的首次真诚发行。
(3)藉生效后的修订，将在要约终止时仍属认可的任何已注册证券从注册中删除。(由1998年第25号第2条修订)
(4)在延迟发售开始时或在持续发售期间，提交注册报表的有效修订，包括“表格20-F”所规定的任何财务报表。不需要提供本法第10(A)(3)节所要求的财务报表和其他资料，但须通过事后修正在财务报表和资料中列入。(A)(4)段所要求的财务报表和其他必要信息，以确保财务报表中的所有其他信息至少与这些财务报表的日期相同。尽管有上述规定，但就表格F上的注册声明而言-如果财务报表和信息载于根据“证券交易法”第13节或第15(D)节向委员会提交或提交给委员会的定期报告中，则无须提交一项事后修正，以列入该法第10(A)(3)节所要求的财务报表和信息。参考表格F-3。
(5)为确定根据“证券法”对任何购买者作出的认可的法律责任：
(I)由该公司依据第(B)(3)条规则提交的每一项附属文件，须自该文件被当作为该注册陈述书的一部分并包括在该登记报表的日期起，当作是该注册陈述书的一部分；及
(Ii)根据规则第(B)(2)、(B)(5)或(B)(7)条规定须作为注册陈述的一部分而须根据第415(A)(1)(I)、(Vii)条作出的要约的注册陈述书，或(X)为提供“证券法”第10(A)条所规定的资料，该等格式须当作为注册陈述书的一部分，并自该日较早时起列入该登记陈述书内，而该格式是在第一份出售证券合约生效后或在该要约所述的首次出售证券合约的日期后首次使用的。如规则所规定，就该人及在该日属同一日期的人的法律责任而言，该日期须当作为与该日期有关的登记陈述书中有关证券的登记陈述书的新生效日期，而该等证券当时的要约须当作是该等证券的首次真诚发行。但任何在注册陈述书中所作的陈述，或属该登记陈述书的一部分的陈述，或以提述方式注册或当作纳入该登记报表的文件内所作出的任何陈述，或作为该登记报表的一部分的某份文件内所作的陈述，对于在该生效日期前订有售卖合约时间的买方而言，证明或修改在该注册陈述书中作出的任何陈述，或该注册陈述书的一部分，或在紧接该生效日期之前在任何该等文件中作出的陈述；或
(6)为确定根据“证券法”对任何购买者在证券的初始分销中对任何买方的责任，该公司在
根据本登记陈述书，该等证券的首次发售，不论以何种方式将该等证券出售给买方，如该等证券是以下列任何一种通讯方式提供或出售给该买方，则该证券将是该购买者的卖方，并会被视为向该买方提供或出售该等证券：
(I)与根据规则须提交的要约有关的任何初步的或再转制的再转让；
(Ii)任何与该项供物有关的免费书面形式，而该等供物是由该人或其代表拟备的，或与该项供物有关的任何免费书写；
(Iii)与该项供款有关的任何其他免费书面形式的部分，该部分载有由该附属公司或其代表所提供的有关该等面额或其证券的重要资料；及
(Iv)任何其他通讯，而该等通讯是该公司向买方作出的要约中的要约。
(B)为确定“证券法”所规定的任何法律责任，转制单位承诺每一次根据“证券交易法”第13(A)条或第15(D)条(如适用的话)提交该公司的年度报告，每次根据“证券交易法”第15(D)节提交雇员福利计划的年度报告，并以参考方式纳入登记报表，均应被视为与其中所提供的证券有关的新的登记报表，届时此类证券的发行应被视为该证券的首次真正发行。
(C)就根据“证券法”而产生的法律责任而言，可根据上述条文或其他规定，准许对董事、高级人员及控制人员作出相同的调整，而证券及交易委员会已告知该等人士，该等法律是违反“证券法”所表达的公共政策的，因此是不适用的。如该董事、高级人员或控制人就与所登记的证券有关而就该等法律责任提出申索(董事、高级人员或控制人为成功抗辩任何诉讼、诉讼或法律程序而招致或支付的开支除外)，则该遗嘱，除非其律师认为已通过控制先例解决了这一问题，否则应向具有适当管辖权的法院提出这样做是否违反该法所述的公共政策的问题，并将由这一问题的最终结果加以管辖。
签名
根据“证券法”的要求，它有合理理由相信它符合表格F-3的所有提交要求，并已适当安排由正式授权的伦敦金融城于2月28日代表其签署这份登记声明。
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PLC
登记人
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通过：
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/s/ |
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水煤浆
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首席执行官
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根据证券法的要求，本登记表由下列人员于2月28日签署。
PLC
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签名
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标题
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总行政主任(特等行政主任)
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水煤浆
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执行主任
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首席财务主任(首席财务及
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尼克
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会计干事和执行主任
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主席
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安东尼
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导演
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水煤浆
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导演
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水煤浆
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导演
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面包车
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导演
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罗伯特·阿莫西
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导演
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卡罗尔
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导演
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琳达
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导演
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本·范德
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导演
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签名
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标题
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木材
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授权代表
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肯尼思·汤普森二世
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签名
根据“证券法”的要求，它有合理理由相信它符合表格F-3的所有提交要求，并已适当安排由正式授权的伦敦金融城于2月28日代表其签署这份登记声明。
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资本公司
登记人
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通过：
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/S/Kenneth E. |
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肯尼斯E.
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首席执行官
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根据证券法的要求，本登记表由下列人员于2月28日签署。
资本公司
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签名
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标题
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总裁、副局长、助理秘书及董事(首席行政主任、首席财务主任及首席会计主任)
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肯尼斯E.
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导演
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R.R.
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秘书兼主任
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查尔斯J.
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二-九
