美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

 

表格11-K/A

 

或

佣金档案编号001-31486

银行储蓄计划

 

金融公司

银行街145号

CT 06702

Telephone (203) 578-2202

解释性说明

这份表11-K/A的修正案由银行储蓄计划提交，以修订其截至2017年12月31日的年度报表11-K，该报告已于2018年6月29日提交给证券交易委员会(“原始备案”)。本修正案的唯一目的是在独立注册会计师事务所的报告中列入附属公司的电子签名，该报告在原始文件中被遗漏。本修正案包括原始提交文件中的所有信息，对原始提交文件中的信息未作任何其他修改。

银行退休储蓄计划

财务报表和附表

内容

 

 

独立注册会计师事务所报告

退休计划委员会

银行储蓄计划：

关于财务报表的意见

我们审计了所附的截至2017年12月31日、2017年和2016年12月31日的可用于银行现金储蓄计划(“计划”)福利的净资产报表、相关的可用于养恤金的净资产变动表以及相关附注(统称为财务报表)。我们认为，财务报表按照普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2017年12月31日和2016年12月31日可用于该计划福利的净资产，以及截至2017年12月31日和2016年12月31日终了年度可用于养恤金的净资产变动情况。

意见依据

这些财务报表是计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计就这些财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(美国)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和美国证券交易委员会(SEC)和美国证券交易委员会(SEC)的适用规则和条例，我们必须独立于该计划。

我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计，以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数，以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

伴随的主要信息

所附表、附表H、截至2017年12月31日的资产(年底持有)行表中的相关信息，在审计“计划”财务报表的同时进行了审计程序。相关信息由计划管理部门负责。我们的审计程序包括确定财务报表或相关的会计和其他记录中是否有较重要的信息，以及执行程序，以检验信息中所列信息的完整性和准确性。在形成我们对这一信息的意见时，我们评估了这些信息，包括其形式和内容，是否符合劳工部的报告规则和条例，是否符合1974年“雇员收入保障法”的规定。我们认为，在所有重要方面，与整个财务报表有关的信息都是公平的。

/s/毕马威有限责任公司

自2014年以来，我们一直担任该计划的审计员。

康涅狄格州哈特福德

June 29, 2018

银行退休储蓄计划

可用于养恤金的净资产报表

见所附财务报表附注。

银行退休储蓄计划

可用于养恤金的净资产变动表

 

见所附财务报表附注。

1.对“计划”的说明

以下对银行储蓄计划(“计划”)的说明仅提供一般信息。与会者应参考“计划协定”，以更全面地说明“计划”的规定。

一般

该计划是1986年“国内收入法”(“守则”)第401(A)节规定的限定利润分享和递延补偿计划。该计划还须遵守经修正的1974年“雇员收入保障法”的规定。该计划最初是作为一项限定利润分享计划通过的，自1984年10月1日起生效，并自该日起进行了修订。该计划由银行、全国协会(“银行”)、金融公司(“附属公司”或“公司”)的子公司赞助和管理。事业管理信托公司是受托管理人，事业单位是本计划规定的记账人.该计划涵盖所有合格的雇员，这些雇员受雇于银行及其附属公司和附属公司的某些子公司，他们是受控制集团的成员。雇员必须年满21岁，才有资格向该计划缴税前供款.雇员若要根据该计划领取雇主供款，必须年满21岁，并已完成一年的合资格服务。

捐款

参加者可按其补偿额的25%作税前供款.与前2%的参与人税前供款的100%和超过2%但不超过雇员年度合格补偿额8%的参与人税前缴款额的50%相匹配。参与者在2017年和2016年的税前缴款总额仅限于美元。50岁或50岁以上的参与者可以在日历年结束时额外缴纳“迎头赶上”会费。2017年和2016年，这些捐款限于6 000美元。此外，为2008年1月1日35岁或以上的某些参与者提供特别过渡信贷，从1%到6%不等，如果他们在银行养老金计划被冻结之前是积极参与者的话。

如参加者在受聘后90天内未能作出税前供款选择，则在该参与者合资格供款后90天后，在可行的情况下尽快作出3%的自动税前供款。参与者为该计划缴纳税前缴款的选举完全是自愿的.

参与人帐户

计划参与者有能力指导和分配他们的帐户余额在计划下提供的投资选择中，其中包括相当的普通股。每个参与人的帐户贷记参与人的缴款和分配款(A)公司的缴款和(B)计划的收益或损失，包括行政费用的分配。分配是基于计划文档中定义的参与人收益或帐户余额。参与人有权享有的福利是可从参与人的既得账户中提供的福利。

归属

参加者可立即获得他们的供款，以及合格的非选修供款.一般来说，相应的贡献是以服务年限为基础的。雇主的供款及雇主供款的入息或雇主供款的亏损，在服务满两年后，可全数获得。如果参与人在服务满两年之前直接就业，则雇主先前缴纳的金额，包括计划收入或损失，均为相应数额。

参与人贷款

员工有能力从1，000美元到50，000美元的既得账户余额中借款50%。贷款利息由计划参与者通过工资支付给他们的账户，利率为主导利率(总理+1%或贷款方案管理员可能确定的其他合理利率)。任何所需的贷款申请处理费用将从参与者的帐户中扣除。贷款一般必须在五年内通过工资发放，除非收益用于购买基本住所，偿还期限可达15年。在发生违约时，未偿贷款余额被视为分配给参与者。贷款由参与人账户中的余额担保。

福利的支付

如果参与人的既得利益账户价值不超过1，000美元，则与终止雇用有关的既得余额将自动支付，一次性支付给参与人、参与人的受益人或直接支付

与另一个雇主的计划一致。如果参与人的既得利益账户价值大于1，000美元，则应在不超过参与人预期寿命或参与人及其指定受益人的共同预期寿命的一段时间内，以一次总付方式或在不超过参与人预期寿命或其指定受益人的共同预期寿命的期间内，按其选择向参与人支付款项。参加者可选择延迟计划下的福利开始日期，但此日期不应超过规定的开始日期(4月1日)。^圣在随后的日历年中，参与者年龄在70至1/2岁或以上，以高于1，000美元的利益为准，也可直接支付给一项或另一项计划。

在参与人完全和永久残疾的情况下，参与人可以选择领取其既得帐户余额，就像正常退休一样。向参与人支付的所有养恤金在按照基本要求分配时记录在案。

亚细亚

在截至2016年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日的年度内，雇主缴款分别减少了美元和相应数额。在2017年12月31日和2016年12月31日，剩余的非既得利润金额分别为普通现金和现金。

该计划年度的数额较低的数额首先用于某些较低数额的雇员，然后用于支付计划费用(如果他们以前没有被银行支付)，最后用于减少银行本来需要向该计划缴款的缴款数额。截至12月31日、2017年和2016年12月31日的计划年度，未用于为雇员余额提供资金或支付计划费用。

2.重大会计政策

会计基础

所附财务报表是根据会计准则编制的。

估计数的使用

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响所报告的资产、负债和变动数额的估计和假设，并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。

投资估值和收入确认

该计划所持有的投资按公允价值列报。公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格(退出价格)。投资的买卖按交易日记录.利息和股息收入是按收益入账的。折旧/增值净额包括该计划当年买卖和持有的投资的损益。该计划的投资委员会利用投资顾问和投资顾问提供的信息确定该计划的估价政策。有关其他信息，请参阅附注4的公允价值计量。

共同集体信托基金

该计划间接在稳定价值包合同中通过稳定价值的共同集体信托基金-管理收益组合II-一级基金。该投资期权在纽约证券交易所营业结束时每天计算其单位(单位)的净资产价值。对包装合同的投资采用现金流量模型进行公允价值，该模型考虑由公认的交易商、贴现率和证券的基本投资组合的期限所确定的近期费用投标。在通常交易这种证券的主要市场上，可随时获得的基本债务证券按其最近的投标价格估值。为了估价的目的，这些合同遵循的是再分配-325(计划会计-定义的缴款养恤金计划-其他)的适用。管理收益投资组合II-1级基金被归类为共同的集体信托和二级资产，因为在活跃的市场上这种投资没有市场价格。

作为该计划中的一项投资选择，管理收益组合II-1级基金对该基金没有任何限制。如果该计划启动集体信托的全部赎回，则投资顾问保留暂时推迟退出信托的权利，以确保有价证券将以有序的业务方式进行。该计划按公允价值计算共同集体信托，这代表参与者将承担的合同价值。

如果他们根据该计划的条款启动允许的交易，则接收。这种价值代表缴款加收入，减去参与人和行政费用。

与会者的说明

参与人应收票据是指以未付本金余额加上任何应计但未付利息入账的参与人贷款。应收参与人票据的利息收入在赚取时入账。相关费用记为行政费用，并在发生时予以调整。如果参与方发放贷款，而计划管理人认为参与方贷款是一种分配，则减少参与者贷款余额，并记录福利支付。截至2017年12月31日或2016年12月31日，未记录任何信贷损失备抵。

福利的支付

福利在支付时记录。

行政费用

维持该计划的所有费用由银行支付，但该计划根据计划协议直接支付的费用除外，这些费用作为行政费用反映在可用于福利的净资产变动表中。

2017年发布的财务会计准则委员会(“会计准则理事会”)。

3.投资

按投资类型分列的“计划”净投资公允价值净增值(包括计划年内买卖的投资的损益以及当年持有的投资收益)摘要如下：

4.公允价值计量

公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或支付债务转移的价格。公允价值最好用市场报价来确定。然而，在许多情况下，无法获得所报的市场价格。在这种情况下，公允价值是使用适当的估价技术确定的。在应用这些技术时，必须依赖各种假设和投入。因此，在估价等级中，最低投入水平对公允价值计量具有重要意义。因此，公允价值估计数不可能在有关资产或负债的立即转移中实现。

公允价值层次

公允价值等级的三个层次如下：

该计划所使用的估价方法说明如下：

注册投资公司

该计划在活跃的交易所使用相同资产的报价。因此，注册投资公司属于公允价值等级的第一级。

共同集体信托基金

这些投资目前属于二级基金。该计划在信托基金中的利益是根据基金受托人报告的资产价值计算的。管理收益投资组合II-1级基金的基本资产的公允价值是以市场方法为基础的，采用活跃市场的报价或用于对某些证券和合同进行估值的投入，或二级。这些投资没有任何限制，也没有任何承诺，也没有计划在12月31日、2017年和2016年12月31日出售投资。共同集体信托基金旨在通过保护本金和累积收益来实现安全和稳定。

金融公司普通股

美国兴业金融公司的普通股在纽约证券交易所进行交易，代号为“consip”。普通股按公允价值在活跃的交易所报价。因此，普通股被归入公允价值等级的第一级。

现金及现金等价物

现金和现金按成本入账，加上应计利息。现金和现金被划分为公允价值等级的第一级。

上述方法可产生不表示净价值或反映未来价值的公允价值计算。此外，尽管该计划认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值，可能导致在报告之日进行不同的计量。

分别在2017年12月31日和2016年12月31日使用的估值方法没有变化，公允价值水平之间也没有任何转移。

下表按公允价值层次结构按级别列出计划的公允价值投资。

 

5.关联方和当事人的利益交易

某些计划投资是由管理信托公司管理的注册投资公司(共同基金)的股份。“公司管理信托公司”是“计划”规定的受托人。因此，这些交易符合利益相关交易的要求.该计划为投资管理服务支付的费用在截至12月31日、2017年和2016年12月31日的年度中分别为约合美元和约合美元。

在2017年12月31日和2016年12月31日，该计划分别持有普通股和普通股，公允价值分别为美元和美元。在截至2016年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日的年度内，该计划分别记录了来自附属金融公司普通股的股息收入，分别为美元和每股。

截至2017年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，参与者的应收票据分别为美元和美元，利率分别为2017年的%至%和2016年的%至%，这两种债券也符合当事人利益交易的要求。截至2016年12月31日、2017年和2016年12月31日终了年度，参与者应收票据的利息分别为中性美元和中性美元。

6.计划终止

虽然世界银行没有表示终止该计划的任何意图，但它有权在任何时候这样做。所有雇员在终止或分担供款当日根据本计划应累算的利益的权利，将完全归属及不符合规定。在支付了该计划的费用后，该计划的其余资产将由董事长办公室分配，主席办公室由银行董事会任命。

7.税收状况

该计划收到了2017年1月9日国内税务局的一封有利的税收决定信，信中指出，该计划根据“国内收入法”(“守则”)第401(A)节的规定进行了限定，因此，相关信托可以免税。自那时起，经指定合格的计划文件已予修订。一旦合格，该计划就必须按照“守则”运作，以保持其资格。银行和计划顾问认为，该计划是根据“守则”的适用要求设计和运作的，因此认为该计划是合格的，有关信托可免除联邦税收。世界银行已表示，它将采取必要步骤，如果有的话，为使该计划的运作符合“守则”，在发现不符合规定的事项时。

美国普遍接受的会计原则要求计划管理部门评估该计划所采取的税务立场，并在该计划采取不确定的立场时确认该计划的税务责任(或资产)，如果该计划经该计划审查后很有可能不会持续下去。该计划管理人分析了该计划所采取的税务立场，并得出结论认为，截至2017年12月31日，已采取或预期采取的不确定立场需要在财务报表中确认负债(或资产)或披露。该计划须接受各司法管辖区的例行审计；然而，目前没有对任何税收期进行审计。该计划管理人认为，在2014年之前的几年里，该计划不再接受所得税考试。

8.风险和不确定性

该计划适用于各种投资证券。投资证券面临各种风险，如利率、市场和信贷风险。由于与某些投资证券有关的风险水平，投资证券价值的变化至少有可能在短期内发生，这种变化可能会影响参与人的账户余额和可用于养恤金的净资产报表中报告的数额。

9.后续事件

2018年1月4日，计划管理人对该计划的投资方案作了修改，将相应的目标基金股份和全目标收益基金股份分别删除，改为相应的机构目标基金、非自愿收益基金机构股票和机构目标收益基金机构股。

2018年4月2日，该计划被修订，以改变个人的开始日期，直接或分配不得启动或作出不到30天后，指定的受益人或非配偶根据计划文件从计划管理员要求的信息。

2018年6月28日，计划管理员对该计划的投资选项进行了修改。增加了两个备选方案：第一类变现基金和考克斯股票基金。取消了三种投资期权，分别为：现金准备金率挂钩基金、T.折价股权收益基金和小额资本成长基金。

计划管理员评价了2017年12月31日至2018年6月29日(这些财务报表公布之日)之后发生的事件对计划财务报表的影响。

银行

退休储蓄计划

EIN 06-0273620计划号

附表H，行-资产表(年底持有)

2017年12月31日

*利益攸关方

注：投资是以参与者为导向的，因此不需要成本信息。

见独立注册会计师事务所报告

签名

根据“证券交易法”的要求，该计划的管理委员会已妥为安排本年度报告由经正式授权的附属机构签署。

 

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