证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式11-K/A
依据证券第15(D)条提交的年报
1934年交易所
2017年12月31日终了的财政年度
爱立信美国401(K)计划
(计划名称)
爱立信公司
前身是Anaconda-Ericsson公司和爱立信北美公司。
6300遗产径
Plano,TX 75024
(赞助该计划的雇主的主要执行办公室的名称及地址)
Telefonaktiebolaget LM Ericsson
(发证人的确切名称按其章程规定)
LM爱立信电话公司
(将发出人的姓名翻译成英文)
瑞典王国
(法团的司法管辖权)
(Telefonplan,S-126-25瑞典斯德哥尔摩)
(证券签发人主要执行办事处名称及地址)
本修正案第1号(修正)用于爱立信美国401(K)计划2017年12月31日终了财政年度11-K 计划年度报告,该报告于2018年6月19日提交证券交易委员会(原表格11-K),目的有限,目的是修改出现在原表格11-K第4页上的独立注册公共 会计师事务所的报告,以纠正抄写人关于其日期的错误。本修正案不修改或以其他方式更新任何原始表格11-K。因此,这项 修正案应与原表格11-K一并阅读。独立注册会计师事务所的报告与本修正案一并提交,将报告档案改为原表11-K全文。
爱立信美国401(K)计划
财务报表,补充
附表及独立报告
注册会计师事务所
DECEMBER 31, 2017 AND 2016
爱立信美国401(K)计划
财务报表索引和补充附表
页 | ||||
独立注册会计师事务所报告 |
3 | |||
财务报表: |
||||
2017年12月31日和2016年12月31日可用于养恤金的净资产报表 |
5 | |||
2017年12月31日终了年度可用于养恤金的净资产变动表 |
6 | |||
截至2017年12月31日和2016年12月31日及2017年12月31日终了年度的财务报表附注 |
7 | |||
补充附表: |
||||
附表H,第4I行-资产附表(年底持有)2017年12月31日 |
17 |
![]() |
电话:214-969-7007 | 明珠街北600号,1700号套房 | ||
传真:214-953-0722 | 达拉斯,TX 75201 | |||
www.bdo.com |
独立注册会计师事务所报告
致计划管理员
爱立信美国401(K)计划
普莱诺,德克萨斯州
关于财务报表的意见
我们审计了爱立信美国401(K)计划 计划(“计划”)截至2017年12月31日和2016年12月31日的可用净资产报表、2017年12月31日终了年度可用于福利的净资产变动表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了截至2017年12月31日和2016年12月31日可用于该计划福利的净资产,以及2017年12月31日终了年度 可用于养恤金的净资产变动情况。
意见基
这些财务报表是计划管理部门的责任。我们的责任是根据我们的审计对计划的财务报表发表意见。我们是在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的一家公共会计师事务所,根据美国联邦证券法和证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在{Br}计划方面独立。
我们的审计工作是按照PCAOB的标准进行的。这些标准要求我们规划和进行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该计划不需要对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有进行审计。作为审计工作的一部分,我们必须了解财务报告的内部控制,但不是为了就计划对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表示这种意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及应对这些风险的 执行程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价所使用的会计原则和计划管理部门所作的重大估计,以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
补充信息
附表H第4i行所附表H中的 补充信息-截至2017年12月31日的资产表(截至年底持有),在审计“计划”财务报表时必须遵守审计程序。提供补充资料是为了进行额外分析,不是财务报表的必要部分,而是包括1974年“雇员退休收入保障法”规定的劳工部劳工组织报告和披露细则和条例所要求的补充资料。补充信息是计划管理的责任。我们的审计程序包括 确定补充信息是否与财务报表或相关的会计和其他记录进行了适当的核对,并执行了检验 的完整性和准确性的程序。
3
在补充信息中显示的信息。在形成我们对补充信息的意见时,我们评估了补充信息(包括其形式和内容)是否符合劳工部1974年“雇员退休收入保障法”的报告和披露规则。我们认为,在所有重要方面,补充资料都与整个财务报表有关。
自2004年以来,我们一直担任该计划的审计师。
得克萨斯州达拉斯
June 19, 2018
BDO USA,LLP是特拉华州有限责任合伙公司,是英国担保有限公司BDO国际有限公司的美国成员,是国际BDO独立成员公司网络的一部分。
BDO是BDO网络和每一家BDO成员公司的品牌名称。
4
爱立信美国401(K)计划
可用于养恤金的净资产报表
DECEMBER 31, 2017 AND 2016
(千美元)
2017 | 2016 | |||||||
资产 |
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投资 |
||||||||
投资,按公允价值计算(注4) |
$ | 2,788,931 | $ | 2,487,200 | ||||
按合同价值计算的投资(注8) |
331,870 | 364,627 | ||||||
|
|
|
|
|||||
投资总额 |
3,120,801 | 2,851,827 | ||||||
|
|
|
|
|||||
应收款项 |
||||||||
应收参与人票据 |
17,231 | 20,910 | ||||||
参与人应收捐款 |
1,856 | | ||||||
雇主的应收供款 |
3,538 | 2,014 | ||||||
其他应收款 |
601 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
应收款项共计 |
23,226 | 22,924 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
3,144,027 | 2,874,751 | ||||||
|
|
|
|
|||||
应付款额 |
||||||||
业务和其他应付款 |
460 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
可用于福利的净资产 |
$ | 3,143,567 | $ | 2,874,751 | ||||
|
|
|
|
见所附财务报表附注。
5
爱立信美国401(K)计划
可用于养恤金的净资产变动表
2017年12月31日终了年度
(千美元)
加法 |
||||
投资收入: |
||||
投资公允价值净升值 |
$ | 419,316 | ||
股利 |
47,379 | |||
其他收入 |
3,640 | |||
|
|
|||
投资收入总额 |
470,335 | |||
应收参与人票据利息 |
867 | |||
捐款: |
||||
参加者 |
83,314 | |||
雇主 |
58,434 | |||
滚转 |
7,954 | |||
|
|
|||
捐款总额 |
149,702 | |||
|
|
|||
增加总数 |
620,904 | |||
扣减 |
||||
支付给参与人的养恤金 |
(345,053 | ) | ||
校正分布 |
(6 | ) | ||
当作分配 |
(1,581 | ) | ||
行政费用 |
(5,719 | ) | ||
|
|
|||
扣除总额 |
(352,359 | ) | ||
|
|
|||
净增加额 |
268,545 | |||
转入计划 |
271 | |||
可用于福利的净资产: |
||||
年初 |
2,874,751 | |||
|
|
|||
年底 |
$ | 3,143,567 | ||
|
|
见所附财务报表附注。
6
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日以及2017年12月31日终了年度
(千美元)
1. | 计划 |
以下对爱立信美国401(K)计划的 描述仅提供一般信息。参加者应参考“计划协议”,以更完整地说明“计划”的“计划”条款。该计划是由爱立信公司(该公司或爱立信公司或雇主)的 董事会于1983年5月27日制定的,自1983年7月1日起生效。该计划是一个明确的缴款计划,由一个行政 委员会(附属委员会)管理,该委员会负责监测该计划的投资目标和个人投资选择的执行情况。
该计划是一个单一的雇主计划。
自2009年8月24日起,成立了一个主信托基金,允许混合该计划和爱立信服务401(K)计划的信托资产。2012年12月28日,爱立信服务401(K)计划并入爱立信美国401(K)计划,前称爱立信资本积累和储蓄计划。由于合并而转入该计划的资产总额约为140 800美元。自2016年7月18日起,大西部信托(信托机构)被任命为该计划的受托人,主信托被解散。摩根大通银行投资者服务公司(JPMorganChase Bank Investor Services)是前受托人(前受托人)。目前,大西部金融的退休服务业务“授权退休”是该计划的记录保管人.
每个支付期间参与人的缴款都向受托管理人支付,供其投资。目前共有7个集体信托基金,统称为稳定价值基金,9个共同基金,3个混合基金,10个共同信托基金和2个单独账户。此外,还有一个自我定向的经纪帐户(SDA), 参与者可以将其投资定向到该帐户。SDA允许获得多种共同基金、股票和债券。经纪服务是通过受托人提供的。对SDA感兴趣的员工可以联系、授权或通过visiting empower-retirement.com/participant请求一个包含应用信息的注册工具包,或者可以与呼叫中心联系并请求一个应用程序。参与者可以为他们的贡献以及公司 的贡献选择这些选项。
自2016年3月1日起,Envio定义的缴款计划并入该计划。由于合并而转入计划的资产总额约为1 542美元。这使符合“计划”参与计划资格要求的Enviro雇员得以参加该计划。
2. | 重要会计政策摘要 |
会计基础
该计划的财务报表 采用应计制会计方法,符合美国公认的会计原则(GAAP CONECH)。
估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响所报告的资产和负债数额以及披露或有资产和负债及其变动的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
7
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
风险和不确定性
该计划规定了指定注册投资公司的各种投资选择。注册投资公司持有的基本投资可以包括股票、债券、固定收益证券、共同基金和其他投资证券。这类投资面临各种风险,如利率、市场和信贷风险。由于与某些投资证券有关的风险 水平以及与投资证券价值变化有关的不确定性程度,投资证券价值的近期变化至少有可能对参与人帐户余额和可用于福利的净资产表中报告的数额产生重大影响。
捐款和捐款应收款
捐款按应计会计方法记录在 上。应收缴款是指参与人或雇主欠计划的、但未列入年终计划投资的款项所产生的债务。应收捐款按成本入账,接近公允价值。截至2017年12月31日和2016年12月31日,应收捐款总额分别为5 995美元和2 014美元。
投资估值
该计划的投资按公允 值报告,但按合同价值报告的稳定价值基金除外。金融工具的公允价值是指在计量日(退出价格) 市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。关于公允价值和公允价值计量的进一步讨论,见附注4。关于按合同价值计算的投资的进一步讨论,见附注8。
投资收入
本计划内的投资买卖均按交易日期反映。股息收入记在前股息日期。利息 收入按权责发生制入账。
安全交易
该计划在可用于福利的净资产变动表中列出其投资的公允价值 的净增值或折旧,其中包括已实现的损益和这些投资的未实现增值(折旧)。证券交易的已实现损益在交易日期(买入或 出售订单执行的日期)确定,作为收到的收益与历史成本之间的差额。未实现损益是当年持有的投资市值的净变化,按公允价值列报,并按出售的 投资调整数计算。
退出该计划后,投资于公司股票的参与者可选择接受现金或公司 股票。每当参与人收到股票时,这类股票的成本与适用估值日市值之间的差额反映为计划的已实现损益。每当出售股票 时,当参与者满意地选择提取现金时,损益也会变现。
8
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
归属及没收
公司及活跃参与者的资本累积供款、参加者储蓄供款及收益 已全数及即时归属,但不包括非在职参与者从其他计划转入,这些计划仍须遵守前一项计划的归属要求。相应地,截至2017年12月31日和2016年12月31日的没收余额分别为1,831美元和1,234美元。2017年期间,182美元的没收款项用于支付“计划”行政费用。
计划的开支
本计划及其管理的所有净费用和开支,包括受托人的所有费用和开支,均由公司支付。公司股票和其他证券的购买、销售和转让的所有税收、佣金和其他费用由受托人从参与购买或出售的基金或帐户中支付。参与者负责他们自己的托管帐户费、经纪费和贷款费。
行政管理
该委员会负责该计划的一般行政管理和执行其规定。委员会成员不受“计划”的补偿。
可从参加者收到的说明
参加者的应收票据可批予参加者,款额不得超过参与人缴款帐户的50%。最高贷款额为五万美元减去 参与人在前12个月内的最高贷款余额(如果有的话);最低贷款额为1000美元。贷款可在12个月至60个月的选定期间内,通过扣除工资额来偿还。员工 一次只允许一个贷款。如果雇员没有付款,他/她将被要求立即补足付款和应计利息。不保持贷款流动可能导致贷款被归类为“ 分配”,这是员工的应税收入。贷款的利息是在发行时设定的,利率是最优惠利率加1%。2017年12月31日,利率在3.25%至10.50%之间。
终止优先事项
本公司保留根据董事会之行动修改、暂停或终止本计划之权利。如果计划终止或公司停止缴款,分配给参与方帐户的所有款项 和根据该计划持有的所有资产将被保留,以分配给参与者。
该公司目前没有终止该计划的计划。
福利付款
在2017年12月31日和2016年12月31日,没有处理和核准支付的养恤金索赔,但尚未支付 。在“授权退休”,即该计划的记录管理人,根据支票第一次处理的日期确定、支付福利并向参与人征税。就财务报表而言,养恤金付款在 支付时记录。
9
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
3. | 计划参与 |
公司为符合条件的美国员工提供计划,合格员工可选择为该计划贡献规定的合格薪资百分比。符合资格的雇员的参与是自愿的,定义为任何正规的受薪或小时雇员 ,他们受雇于参与的雇主,并从爱立信美国工资单获得每周、每两周、半月或每月工资的定期补偿。所有符合条件的员工都可以在任何 日历季度的第一天参加该计划。在2017年12月31日和2016年12月31日,活跃参与者的人数分别约为7,000和9,000人。
合资格的参与者可按税前和(或)罗斯基础-从其合格收入的1%至50%到目前国税局限额的任何百分比-纳入该计划的资本积累401(K)部分;参与者还可在税后基础上向储蓄 部分缴纳从其合格收入的1%至5%的全部百分比。公司为未积极参与公司定义福利计划的员工缴纳参与人合格薪酬的3%,不论 雇员是否缴款。该公司还匹配前3%的100%和额外的50%的4第四 % and 5第四% 捐款。所有雇员和雇主的供款立即100%归属。
参与者可在一年内的任何时间更改他们的百分比 薪资扣减选举,使用基于网络的退休授权系统。参与者可以在 年期间的任何时候改变基金之间的投资百分比。参与人可在该年的任何时候将现有基金余额转到其他可用的投资选项。没有限制将投资余额从L M爱立信电话公司普通股股份转入 其他投资基金。
每个参与者的帐户贷记参与人的缴款、公司 的缴款和计划收益。参与人有权享有的利益是可从参与人的账户中提供的利益。参与人可将其帐户余额投资于计划提供的各种投资选项。
参加者可随时要求在役 以正常或艰苦条件提取的形式进行的提款。正常提款可能要求从雇员储蓄帐户和公司储蓄帐户中已经在计划中的两个完整的日历年的钱。艰苦条件的撤出必须满足某些要求,包括得到委员会的批准。
4. | 公允价值计量 |
会计准则建立了三层公允价值层次结构,对计量公允价值的投入进行排序。这些层次包括:第1级,定义为可观测的投入,如活跃市场的报价;第2级,定义为直接或间接可观测的活跃市场的报价以外的投入;第3级,定义为几乎或根本不存在市场数据的不可观测输入,因此需要一个实体制定自己的假设。
10
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
以公允价值计量的资产和负债依据的是会计准则编纂ASC专题820中指出的下列一种或三种估值技术;A)市场方法:涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。(B) 成本法:替换资产服务能力所需的数额(重置费用)。(C)收益法:根据市场预期将未来数额换算为单一现值数额的技术(包括现值 技术、期权定价和超额收益模型)。
以下说明按公允价值计量的投资所用的估价方法,包括按照估价等级对这类工具进行的一般分类。
共同基金
共同基金代表各种注册投资经理的投资。这些投资的公允价值是参照基金的基础资产来确定的,这些资产主要是可出售的股本和固定收益证券。在 全国证券交易所交易的共同基金持有的股票按2017年12月31日和2016年12月31日的市场报价估值,并被列为一级资产。
自营经纪帐户(SDA)
SDA帐户包括现金和现金等价物投资、普通股、优先股、注册投资公司和合伙企业,并被归类为二级投资。现金和现金等价物投资包括现金和短期 利息投资,初始期限不超过三个月。这些数额按成本入账,加上应计利息。在国家证券交易所活跃市场上交易的普通股和优先股,在所述期间的最后一个营业日按 收盘价估值。在非活跃市场交易的证券根据报价、经纪人或交易商报价或具有合理价格透明度水平的替代定价来源估价。不经常交易的证券,因此价格透明度很低或根本没有透明度的证券,都是使用该计划的投资管理公司的最佳估值来估价的。如上文所述,注册投资公司的共同基金的估值为 。合作伙伴关系的价值使用该计划的投资经理的最佳估计,基于合伙公司的财务报表和计划的损益分配。
混合基金与共同信托基金
使用基金管理人提供的净资产价值(资产净值)进行估值。资产净值是根据基金拥有的基础资产的价值减去适用的成本和 负债,然后除以已发行股票的数量。由于这些资产是按资产净值计量的,因此它们被排除在公允价值等级之外,并包括在其他资产中。
普通股
爱立信公司的普通股和普通股在参与方指导的经纪账户中按公认证券交易所的公允价值列报,并按计划年度最后一个营业日的最后报告的 销售价格估值,并被归类为一级投资。
11
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
单独管理的帐户
由专业投资公司管理的资产组合组成的自我管理基金,主要使用从独立定价服务获得的 价格估值,并被归类为二级投资。
下表提供了截至2017年12月31日和2016年12月31日按公允价值定期持有的金融资产的 信息。2016年,该计划采用了会计准则更新ASU。2015-12消除了对充分考虑利益的投资(即稳定价值基金)的公允价值计量和披露要求。
2017年12月31日 |
一级 | 2级 | 三级 | 其他(a) | 共计 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 1,646,546 | $ | | $ | | $ | | $ | 1,646,546 | ||||||||||
单独帐户 |
| 227,039 | | | 227,039 | |||||||||||||||
爱立信股票基金 |
31,546 | | | | 31,546 | |||||||||||||||
混合资金 |
| | | 304,587 | 304,587 | |||||||||||||||
共同集体信托 |
| | | 505,428 | 505,428 | |||||||||||||||
自给帐户 |
| 73,785 | | | 73,785 | |||||||||||||||
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|||||||||||
按公允价值计算的投资总额 |
$ | 1,678,092 | $ | 300,824 | $ | | $ | 810,015 | $ | 2,788,931 | ||||||||||
|
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.
2016年12月31日 |
一级 | 2级 | 三级 | 其他(a) | 共计 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 1,554,095 | $ | | $ | | $ | | $ | 1,554,095 | ||||||||||
单独帐户 |
| 275,991 | | | 275,991 | |||||||||||||||
爱立信股票基金 |
30,855 | | | | 30,855 | |||||||||||||||
混合资金 |
| | | 557,366 | 557,366 | |||||||||||||||
自给帐户 |
| 68,893 | | | 68,893 | |||||||||||||||
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|||||||||||
按公允价值计算的投资总额 |
$ | 1,584,950 | $ | 344,884 | $ | | $ | 557,366 | $ | 2,487,200 | ||||||||||
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(a) | -由于这些资产是按资产净值计量的,因此,这些资产被排除在公允价值等级之外,并包括在其他资产中。 |
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爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
5. | 每股资产净值 |
下表列出2017年12月31日和2016年12月31日的计划投资摘要。
按每股净值估算的公允价值 | ||||||||||||||||||
投资 |
十二月三十一日 2017年公允价值 (a) |
十二月三十一日 2016年公允价值 (a) |
无资金 承诺 |
赎罪 频率 |
其他 赎罪 限制 |
赎罪 通知期 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||
资产分配基金 (b) |
$ | 505,428 | $ | | $ | | 每日 | 无 | 每日 | |||||||||
中期债券(c) |
110,741 | 277,635 | | 每日 | 无 | 每日 | ||||||||||||
多重投资信托 (d) |
138,005 | 193,517 | | 每日 | 无 | 每日 | ||||||||||||
中市值权益信托(e) |
55,841 | 86,214 | | 每日 | 无 | 每日 |
(a) | 投资的公允价值是利用投资的资产净值估算的。 |
(b) | 资产分配基金采用一种为预期在每只基金名称中指明的一年左右退休的投资者设计的战略,其 分配每年发生变化,随着基金接近目标退休日期而变得更加保守。这些基金的投资组合包括股本、固定收益和短期摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank)、N.A混合养老信托基金和(或)由非附属银行和信托公司管理的 基金,其中包括风险较低的工具。 |
(c) | 中期债券基金的目标是从自上而下的扇区分配和自下而上的分区/安全选择。持续时间和收益曲线是策略管理的。 |
(d) | 多重投资信托是包括大市值成长股权信托、中小市值股权信托、小盘股信托、 价值收益股权信托、全球成长型权益信托和房地产证券信托在内的多种基金的组合。 |
(e) | 中型市值股权信托将其资产投资于大多数中型公司的股权证券。 |
6. | 利益攸关方交易 |
某些计划投资是爱立信电话公司的普通股,爱立信电话公司是爱立信公司的关联方。爱立信公司赞助该计划;因此,这些投资符合利益党交易。在截至2017年12月31日的一年中,该计划记录了该公司股票的购买额为10,226美元,销售额为14,241美元。
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爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
7. | 计划的税收状况 |
管理层认为,根据“国内收入法”第401(A)节,该计划是合格的,因此,根据第501(A)节, 信托基金可以免税。美国国税局对该计划给予了良好的决断信,涵盖了2017年4月6日的最新修订。一般来说,对符合条件的计划的缴款是公司在作出时可扣除的,信托的收益是免税的,参与人在退出该计划之前不对其福利征税。
管理层认为,根据IRC和1974年“雇员退休收入保障法”的适用条款,该计划仍有资格。
GAAP要求计划管理部门评估该计划所采取的税务立场,并在组织采取不确定的立场时确认税务责任(或资产),这种立场很可能在国内税务局审查后不会持续下去。计划管理员分析了该计划所采取的税务立场,并得出结论认为,截至2017年12月31日,已采取或预期采取的不确定立场需要在财务报表中确认负债(或资产)或披露。该计划须接受征税管辖区的例行审计;然而,目前没有对任何税收期进行审计。
8. | 按合同价值记帐的金融资产 |
下表提供了截至2017年12月31日和2016年12月31日按合同价值计算的金融资产的信息:
截至12月31日, |
2017 | 2016 | ||||||
按合同价值计算的金融资产: |
||||||||
稳定价值基金 |
$ | 331,870 | $ | 364,627 | ||||
|
|
|
|
该计划将投资于综合担保投资合同(合成综合投资合同)作为稳定价值基金的一部分。综合GIC的投资按公允价值列在“计划”中的投资表上。合成GIC的公允价值等于基础资产公允价值的总和加上 总包装再投标价值,其计算方法是在合同资产期限内贴现因再投标而产生的年度再投标费。
在确定可用于福利的净资产时,综合GIC按其合同价值入账,合同价值等于本金余额加应计利息。正如ASC 962所规定的,投资合同一般按合同价值而不是公允价值估价,只要其完全符合利益要求。
稳定价值基金贷记基础投资的收益,并记入参与人提款和行政 费用。合成GIC发行人有合同义务偿还本金和特定利率,该利率是对该计划的保证。
GIC按合同价值列入财务报表,由投资经理受托管理人向该计划报告。合同价值是指根据合同所作的缴款,加上 收入、减去参与人提款和行政费用。参与人通常可以按合同价值指示其全部或部分投资的提取或转移。目前没有针对合同签发人的 信用风险或其他风险的合同价值准备金。
14
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
9. | 金融工具计划中的表外风险 |
根据受管帐户的投资策略,本计划的投资经理可以在 各种金融工具中进行可能引起不同程度的交易。表外市场和信用风险。这些工具可以在交易所执行,也可以在场外市场进行谈判。这些金融工具包括期货、远期结算合约、掉期合约和期权合约。
掉期合约包括股本、 信用违约和利率互换合约。股票掉期涉及一项基于标的证券总回报交换现金流的协议。
信用违约互换(CDS)是指基于证券发行人的信誉度进行现金流量交换。利率互换涉及交换定期利息支付 流(通常是固定的和可变的)的协议,该协议是根据商定的定期利率乘以预定的名义本金数额计算的。
市场风险来自利率和外汇汇率波动以及债务和股票证券价格可能导致金融工具价值的变化。用于表示这些交易数量的 名义(或合同)总额不一定代表可能受市场风险影响的数额。在许多情况下,这些金融工具有助于减少而不是增加该计划对市场损失或其他风险的风险敞口。此外,只有在确定所有相关和抵消交易时,市场风险的衡量才有意义。该计划的投资经理通常通过持有或购买抵消头寸来限制 plan的市场风险。
作为期权合同的撰写人,该计划收到一笔 溢价,使其有义务在持有人的期权上买卖一段时间的金融工具。在此期间,该计划承担了作为 选择权所依据的金融工具的市场价值发生不利变化的风险,但不存在信贷风险,因为一旦支付了现金溢价,对应方就对该计划没有履约义务。除 书面期权外,该计划还受交易对手不履行衍生产品合同的信用风险的影响,这些期权规定该计划有义务履行,而不产生任何交易对手信用风险。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,计划出售的、 但尚未购买的投资涉及按合同价格交付特定证券的义务,从而产生按当前未来市场价格购买证券的责任。
因此,这些事务会导致资产负债表外风险作为该计划的最终义务,以满足销售已出售但尚未购买的金融工具,可能超过财务报表中确认的数额。该计划的投资管理人员通常通过使用金融、信贷和法律报告制度来监测与金融工具有关的风险。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,该计划没有进行任何此类投资。
15
爱立信美国401(K)计划
财务报表附注
截至2017年12月31日和2016年12月31日,截至2017年12月31日终了年度
(千美元)
10. | 后续事件 |
该计划的管理层评估了随后发生的事件,直到财务报表发布之日为止,并确定不需要进一步披露。
16
爱立信美国401(K)计划
附表H第4I行资产附表(年终持有)
2017年12月31日
(千美元)
EIN:06-1119960
图则编号:006
(a) |
(b) 发证人、借款人、 出租人或类似方 |
(c) Description of Investment, Including Maturity Date, Rate 利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d)成本 | (e)电流值 | ||||||||
稳定价值基金: |
||||||||||||
*** |
富国银行 |
富国银行固定收益基金F(A) | * | * | $ | 146,284 | ||||||
*** |
富国银行 |
富国银行固定收益基金N(A) | * | * | 33,218 | |||||||
*** |
富国银行 |
富国银行固定收益基金J(A) | * | * | 33,554 | |||||||
*** |
富国银行 |
富国银行固定收益基金E(A) | * | * | 24,744 | |||||||
*** |
富国银行 |
富国银行固定收益基金L(A) | * | * | 65,969 | |||||||
*** |
富国银行 |
富国银行稳定回报基金W(A) | * | * | 11,504 | |||||||
*** |
富国银行 |
富国银行/贝莱德短期投资基金S(A) | * | * | 16,597 | |||||||
|
|
|||||||||||
331,870 | ||||||||||||
共同集体信托基金: |
||||||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND公司-CF | * | * | 53,975 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2025-CF | * | * | 103,129 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2035-CF | * | * | 81,569 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2045-CF | * | * | 30,333 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2055-CF | * | * | 3,859 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2020-CF | * | * | 61,481 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2030-CF | * | * | 99,074 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2040-CF | * | * | 53,637 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2050-CF | * | * | 17,982 | ||||||||
JPMCB |
智能退休Pasv BLND2060-CF | * | * | 389 | ||||||||
|
|
|||||||||||
JPMCB |
505,428 | |||||||||||
共同基金: |
||||||||||||
卡里龙 |
凯龙鹰小帽R6 | * | * | 35,568 | ||||||||
美国基金 |
欧洲太平洋基金生长-R6 | * | * | 208,340 | ||||||||
奥本希默 |
奥本海默发展市场-i | * | * | 30,546 | ||||||||
保诚基金 |
保诚小帽值-q | * | * | 57,655 | ||||||||
先锋基金 |
先锋债券市场指数-Inst Plus | * | * | 178,693 | ||||||||
先锋基金 |
先锋股票指数总指数 | * | * | 137,528 | ||||||||
先锋基金 |
先锋队小盘指数-Inst Plus | * | * | 127,382 | ||||||||
先锋基金 |
先锋制度指数-Inst Plus | * | * | 641,057 | ||||||||
先锋基金 |
先锋队中盘指数-Inst Plus | * | * | 229,777 | ||||||||
|
|
|||||||||||
1,646,546 | ||||||||||||
混合基金: |
||||||||||||
T.罗威价格基金 |
T罗价格中市值权益信托基金-D | * | * | 55,841 | ||||||||
美国世纪基金 |
美国世纪价值收益率权益信托-2 | * | * | 138,005 | ||||||||
保诚詹尼森基金 |
保诚核心+键-1 | * | * | 110,741 | ||||||||
|
|
|||||||||||
304,587 | ||||||||||||
单独管理的账户: |
||||||||||||
詹尼森 |
AbbVie公司普通股 | * | * | 2,021 | ||||||||
詹尼森 |
动视暴雪公司普通股 | * | * | 1,633 | ||||||||
詹尼森 |
Adobe系统公司普通股 | * | * | 3,796 | ||||||||
詹尼森 |
Albemarle公司普通股 | * | * | 2,482 | ||||||||
詹尼森 |
Alexion制药公司普通股 | * | * | 1,669 | ||||||||
詹尼森 |
阿里巴巴集团股份有限公司普通股 | * | * | 5,436 | ||||||||
詹尼森 |
字母表公司普通股 | * | * | 3,255 |
17
爱立信美国401(K)计划
附表H第4I行资产附表(年终持有)
12月31日, 2017年
(千美元)
EIN:06-1119960 图则编号:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 发证人、借款人、 出租人或类似方 |
(c) Description of Investment, Including Maturity Date, Rate 利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d)成本 | (e)电流值 | ||||||||
詹尼森 |
字母表公司普通股Cl.A | * | * | 3,226 | ||||||||
詹尼森 |
Amazon.com公司普通股 | * | * | 6,726 | ||||||||
詹尼森 |
苹果公司普通股 | * | * | 7,940 | ||||||||
詹尼森 |
BioMarin制药公司普通股 | * | * | 1,796 | ||||||||
詹尼森 |
波音公司普通股 | * | * | 3,627 | ||||||||
詹尼森 |
布里斯托尔麦尔斯公司普通股 | * | * | 2,834 | ||||||||
詹尼森 |
CSX公司普通股 | * | * | 844 | ||||||||
詹尼森 |
卡特彼勒公司普通股 | * | * | 3,173 | ||||||||
詹尼森 |
Celgene公司普通股 | * | * | 2,266 | ||||||||
詹尼森 |
特许通信公司普通股公司 | * | * | 972 | ||||||||
詹尼森 |
Concho资源公司普通股 | * | * | 2,666 | ||||||||
詹尼森 |
康宁公司普通股 | * | * | 1,077 | ||||||||
詹尼森 |
Costco批发公司普通股 | * | * | 2,679 | ||||||||
詹尼森 |
皇冠城堡国际股份有限公司普通股 | * | * | 2,168 | ||||||||
詹尼森 |
EOG资源公司普通股 | * | * | 2,375 | ||||||||
詹尼森 |
Facebook公司普通股 | * | * | 6,698 | ||||||||
詹尼森 |
联邦快递公司普通股 | * | * | 2,500 | ||||||||
詹尼森 |
舰队技术公司普通股 | * | * | 2,221 | ||||||||
詹尼森 |
高盛集团普通股 | * | * | 2,550 | ||||||||
詹尼森 |
阿迪达斯银普通股 | * | * | 224 | ||||||||
詹尼森 |
Halliburton公司普通股 | * | * | 1,784 | ||||||||
詹尼森 |
家得宝公司普通股 | * | * | 1,487 | ||||||||
詹尼森 |
Illumina公司普通股 | * | * | 1,884 | ||||||||
詹尼森 |
英特尔普通股 | * | * | 1,545 | ||||||||
詹尼森 |
摩根大通普通股 | * | * | 3,103 | ||||||||
詹尼森 |
Kering sa非赞助ADR | * | * | 1,824 | ||||||||
詹尼森 |
兰黛Estee Cos公司普通股Cl.A | * | * | 2,183 | ||||||||
詹尼森 |
万豪国际公司普通股 | * | * | 3,726 | ||||||||
詹尼森 |
万事达普通股公司 | * | * | 5,207 | ||||||||
詹尼森 |
麦当劳普通股 | * | * | 2,425 | ||||||||
詹尼森 |
微软公司普通股 | * | * | 5,172 | ||||||||
詹尼森 |
怪兽饮料公司普通股 | * | * | 3,117 | ||||||||
詹尼森 |
Netflix公司普通股 | * | * | 4,741 | ||||||||
詹尼森 |
NVIDIA公司普通股 | * | * | 2,722 | ||||||||
詹尼森 |
帕克汉尼芬公司普通股 | * | * | 2,704 | ||||||||
詹尼森 |
PayPal控股公司普通股 | * | * | 2,477 | ||||||||
詹尼森 |
Priceline Grp公司普通股 | * | * | 1,741 | ||||||||
詹尼森 |
红帽公司普通股 | * | * | 2,157 | ||||||||
詹尼森 |
标准普尔全球公司普通股 | * | * | 1,153 | ||||||||
詹尼森 |
Salesforce Com公司普通股 | * | * | 3,856 | ||||||||
詹尼森 |
Shire制药股份有限公司 | * | * | 742 | ||||||||
詹尼森 |
斯普伦克公司普通股 | * | * | 1,441 | ||||||||
詹尼森 |
腾讯控股有限公司普通股-非赞助ADR | * | * | 4,855 | ||||||||
詹尼森 |
特斯拉汽车公司普通股 | * | * | 2,609 | ||||||||
詹尼森 |
乌尔塔沙龙化妆品&Fragran普通股 | * | * | 1,079 | ||||||||
詹尼森 |
联合健康集团公司普通股 | * | * | 1,928 | ||||||||
詹尼森 |
顶点制药股份有限公司 | * | * | 1,578 |
18
爱立信美国401(K)计划
附表H第4I行资产附表(年终持有)
12月31日, 2017年
(千美元)
EIN:06-1119960 图则编号:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 发证人、借款人、 出租人或类似方 |
(c) Description of Investment, Including Maturity Date, Rate 利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d)成本 | (e)电流值 | ||||||||
詹尼森 |
VISA公司普通股公司 | * | * | 5,186 | ||||||||
詹尼森 |
工作日普通股 | * | * | 1,657 | ||||||||
詹尼森 |
Allergan公司普通股 | * | * | 1,657 | ||||||||
詹尼森 |
博通股份有限公司 | * | * | 3,686 | ||||||||
鹰基金 |
AbiedInc.普通股 | * | * | 767 | ||||||||
鹰基金 |
敏锐品牌公司普通股 | * | * | 519 | ||||||||
鹰基金 |
先进微设备公司普通股 | * | * | 488 | ||||||||
鹰基金 |
联立科技股份有限公司普通股 | * | * | 1,584 | ||||||||
鹰基金 |
美国企业金融公司普通股 | * | * | 1,335 | ||||||||
鹰基金 |
氨酚公司普通股Cl.A | * | * | 716 | ||||||||
鹰基金 |
Autodesk公司普通股 | * | * | 725 | ||||||||
鹰基金 |
球公司普通股 | * | * | 582 | ||||||||
鹰基金 |
BioMarin制药公司普通股 | * | * | 589 | ||||||||
鹰基金 |
布伦瑞克公司普通股 | * | * | 467 | ||||||||
鹰基金 |
伯灵顿商店普通股 | * | * | 1,406 | ||||||||
鹰基金 |
CH Robinson全球公司普通股 | * | * | 642 | ||||||||
鹰基金 |
信诺公司普通股 | * | * | 661 | ||||||||
鹰基金 |
Centene公司普通股 | * | * | 678 | ||||||||
鹰基金 |
Charles River实验室Intl公司普通股 | * | * | 699 | ||||||||
鹰基金 |
相干公司普通股 | * | * | 1,488 | ||||||||
鹰基金 |
星座品牌公司普通股 | * | * | 911 | ||||||||
鹰基金 |
皇冠城堡国际股份有限公司普通股 | * | * | 690 | ||||||||
鹰基金 |
DXC技术公司普通股 | * | * | 609 | ||||||||
鹰基金 |
达美航空公司普通股 | * | * | 618 | ||||||||
鹰基金 |
响尾蛇能源公司普通股 | * | * | 1,007 | ||||||||
鹰基金 |
美元树公司普通股 | * | * | 699 | ||||||||
鹰基金 |
爱德华兹生命科学公司普通股 | * | * | 893 | ||||||||
鹰基金 |
电子艺术公司普通股 | * | * | 1,072 | ||||||||
鹰基金 |
FLIR系统公司普通股 | * | * | 661 | ||||||||
鹰基金 |
财富品牌家庭&SEC公司普通股 | * | * | 648 | ||||||||
鹰基金 |
海恩天体集团公司普通股 | * | * | 685 | ||||||||
鹰基金 |
哈里斯公司普通股 | * | * | 537 | ||||||||
鹰基金 |
Hexcel公司普通股 | * | * | 746 | ||||||||
鹰基金 |
亨茨曼公司普通股 | * | * | 676 | ||||||||
鹰基金 |
ILG公司普通股 | * | * | 707 | ||||||||
鹰基金 |
IPG光子学公司普通股 | * | * | 853 | ||||||||
鹰基金 |
IDEXX实验室股份有限公司 | * | * | 940 | ||||||||
鹰基金 |
Illumina公司普通股 | * | * | 878 | ||||||||
鹰基金 |
英特公司普通股 | * | * | 390 | ||||||||
鹰基金 |
直觉外科公司普通股 | * | * | 688 | ||||||||
鹰基金 |
Keysight技术公司普通股 | * | * | 686 | ||||||||
鹰基金 |
伦纳公司普通股股份有限公司 | * | * | 1,289 | ||||||||
鹰基金 |
自由互动公司普通股公司 | * | * | 1,194 | ||||||||
鹰基金 |
狮门公司普通股股份有限公司 | * | * | 348 | ||||||||
鹰基金 |
狮门有限公司普通股Cl.B | * | * | 275 | ||||||||
鹰基金 |
米高梅度假村国际普通股 | * | * | 961 | ||||||||
鹰基金 |
MarketAxess Hldgs公司普通股 | * | * | 702 |
19
爱立信美国401(K)计划
附表H第4I行资产附表(年终持有)
12月31日, 2017年
(千美元)
EIN:06-1119960 图则编号:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 发证人、借款人、 出租人或类似方 |
(c) Description of Investment, Including Maturity Date, Rate 利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d)成本 | (e)电流值 | ||||||||
鹰基金 |
MartinMarietta材料公司普通股 | * | * | 1,072 | ||||||||
鹰基金 |
Mettler Toledo国际普通股 | * | * | 543 | ||||||||
鹰基金 |
微芯片技术公司普通股 | * | * | 931 | ||||||||
鹰基金 |
美光科技股份有限公司普通股 | * | * | 923 | ||||||||
鹰基金 |
微半公司普通股 | * | * | 470 | ||||||||
鹰基金 |
怪兽饮料公司普通股 | * | * | 1,162 | ||||||||
鹰基金 |
Moodys公司普通股 | * | * | 754 | ||||||||
鹰基金 |
NVIDIA公司普通股 | * | * | 1,076 | ||||||||
鹰基金 |
旧多米尼克货运线公司普通股 | * | * | 643 | ||||||||
鹰基金 |
PTC公司普通股 | * | * | 499 | ||||||||
鹰基金 |
泳池公司普通股 | * | * | 739 | ||||||||
鹰基金 |
渐进公司普通股 | * | * | 1,261 | ||||||||
鹰基金 |
RSP二叠纪公司普通股 | * | * | 641 | ||||||||
鹰基金 |
SBA通信公司普通股 | * | * | 1,113 | ||||||||
鹰基金 |
史考特奇迹集团普通股 | * | * | 743 | ||||||||
鹰基金 |
ServiceNow公司普通股 | * | * | 611 | ||||||||
鹰基金 |
Sherwin Williams公司普通股 | * | * | 778 | ||||||||
鹰基金 |
天狼星XM控股公司普通股 | * | * | 1,308 | ||||||||
鹰基金 |
史密斯A-O普通股 | * | * | 655 | ||||||||
鹰基金 |
西南航空公司普通股 | * | * | 669 | ||||||||
鹰基金 |
斯普伦克公司普通股 | * | * | 837 | ||||||||
鹰基金 |
Square公司普通股公司 | * | * | 768 | ||||||||
鹰基金 |
Synopsys公司普通股 | * | * | 635 | ||||||||
鹰基金 |
Synovus金融公司普通股 | * | * | 664 | ||||||||
鹰基金 |
Tableau软件公司一种普通股 | * | * | 496 | ||||||||
鹰基金 |
泛联普通股 | * | * | 1,202 | ||||||||
鹰基金 |
泰勒技术公司普通股 | * | * | 627 | ||||||||
鹰基金 |
终极软件集团公司普通股 | * | * | 590 | ||||||||
鹰基金 |
联合租赁公司普通股 | * | * | 884 | ||||||||
鹰基金 |
Vail Resorts公司普通股 | * | * | 641 | ||||||||
鹰基金 |
Vantiv公司普通股Cl.A | * | * | 609 | ||||||||
鹰基金 |
WABCO控股公司普通股 | * | * | 858 | ||||||||
鹰基金 |
废物连接公司普通股 | * | * | 1,693 | ||||||||
鹰基金 |
西方联盟银行普通股 | * | * | 751 | ||||||||
鹰基金 |
Zayo集团控股公司普通股 | * | * | 601 | ||||||||
鹰基金 |
Zoetis公司普通股 | * | * | 1,039 | ||||||||
鹰基金 |
美国铝业股份有限公司普通股 | * | * | 496 | ||||||||
鹰基金 |
IHS Markit有限公司普通股 | * | * | 788 | ||||||||
鹰基金 |
Aptiv公司普通股 | * | * | 412 | ||||||||
鹰基金 |
希捷技术普通股 | * | * | 585 | ||||||||
鹰基金 |
皇家加勒比邮轮有限公司普通股 | * | * | 1,280 | ||||||||
|
|
|||||||||||
227,039 |
20
爱立信美国401(K)计划
附表H第4I行资产附表(年终持有)
12月31日, 2017年
(千美元)
(a) |
(b) 发证人、借款人、 出租人或类似方 |
(c) Description of Investment, Including Maturity Date, Rate 利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d)成本 | (e)电流值 | ||||||||
* | 自营经纪帐户 |
各种投资,包括注册投资公司、普通股、优先股、货币市场基金和现金 | * | * | 73,785 | |||||||
* | 爱立信 |
爱立信股票基金 | * | * | 31,546 | |||||||
|
|
|||||||||||
投资总额 | 3,120,801 | |||||||||||
* | 参与人贷款 | * | * | 17,231 | ||||||||
|
|
|||||||||||
共计 |
$ | 3,138,032 | ||||||||||
|
|
* | 利害关系方 |
** | 参与人指示账户不需要 |
*** | 截至2017年12月31日,所有投资均按公允价值列报,但集体信托基金或稳定价值基金除外,后者按合同 值列报。 |
21
签名
计划。根据1934年“证券和交易法”的规定,受托人(或管理雇员福利计划的其他人员)已正式安排由下列签署人正式授权代表本年度报告签名。
爱立信美国401(K)计划
Date: 06/19/2018
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托比托德 |
北美地区总奖励主管 |
展示索引
证物编号。 |
||
99.1独立会计师同意在此提交 |