Blueprint
 

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
表10-q
 
[X]根据 第13或15(D)节提交的季度报告
1934年证券交易所
 
截至的 季度期间March 31, 2018
 
[  ]根据 第13或15(D)节提交的过渡报告
1934年证券交易所
 
委员会档案编号001-38014
 
新时代饮料公司
(在其 宪章中指定的小企业发行者的确切 名称)
 
华盛顿
27-2432263
(述明 或其他管辖范围)
成立 或组织)
(IRS 雇主档案号)
 
 
1700 E. 68第四大道
 
丹佛，CO
80229
(主要行政办公室地址 )
(邮政编码 )
 
(303)-289-8655
(登记人的 电话号码，包括区号)
 
通过检查标记表明 ，登记人(1)是否提交了1934年“证券法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交这类报告的较短期限)；(2)在过去90天中，必须提交这类报告。是[X]否[  ]
 
通过检查注册人是否已以电子方式提交 并张贴在其公司网站(如果有的话)，说明每个交互式 数据文件是否需要在过去12个月内根据条例S-T规则405 提交和张贴(或登记人必须提交和张贴此类文件的较短期限)。是[X]否[  ]
 
通过勾选标记指示 注册人是大型加速文件、 加速文件、非加速文件、较小的报告 公司还是新兴的增长公司。参见“Exchange 法案”规则12b-2中 “大型加速筛选器”、“加速 filer”、“较小报告公司”和 “新兴增长公司”的定义。(检查一)：
 
大型加速滤波器
[  ]
 
 
加速 滤波器
[  ]
非加速 滤波器
[  ]
(不要检查是否有较小的报告公司)
 
小型报告公司
[X]
 
 
新兴成长公司
[ X ]
 
如果一家 新兴成长型公司，请用复选标记标明登记人 是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易所法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。[  ]
 
检查注册人是否为shell公司(如“交易法”规则12b-2中定义的 )，指示 。是[  ]不 [X]
 
2018年5月8日发行人普通股的流通股 数目为39，207，931股。
 

 
 
 
新时代饮料公司
表10-q
2018年3月31日终了的三个月
 
目录
 
 
页
 
 
第一部分.财务资料
 
 
 
 
项目 1
财务报表
3
 
 
 
 
截至2018年3月31日(未审计)和12月31日(2017年)的综合资产负债表
3
 
 
 
 
截至2018年3月31日和2017年3月31日的三个月综合业务报表(未经审计)
4
 
 
 
 
截至2018年3月31日和2017年3月31日的三个月现金流量表(未经审计)
5
 
 
 
 
合并财务报表附注
6
 
 
 
项目 2
管理层的财务状况与经营成果分析
19
 
 
 
项目 3
市场风险的定量和定性披露
25
 
 
 
项目 4
控件和 过程
25
 
 
 
第二部分。其他资料
 
 
 
 
项目 1
法律程序
26
 
 
 
项目 1A
风险 因子
26
 
 
 
项目 2
未登记股票证券的出售和收益的使用
26
 
 
 
项目 3
高级证券违约
26
 
 
 
项目 4
矿山安全披露
26
 
 
 
项目 5
其他 信息
26
 
 
 
项目 6
展品
27
 
 
 
签名
28
 
 
2
 
 
第一部分-财务信息
 
项目1财务报表
 
新时代饮料公司
合并资产负债表
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
12月， 31，
2017
 
 
 
(未经审计)
 
 
 
 
资产
 
 
 
 
 
 
当前 资产：
 
 
 
 
 
 
现金
 $94,041 
 $285,245 
应收账款，扣除可疑账户备抵
  6,715,734 
  7,462,065 
盘存
  7,360,648 
  7,041,775 
预付费用 和其他流动资产
  1,833,229 
  1,435,058 
流动资产总额
  16,003,652 
  16,224,143 
 
    
    
长期预付费用
  415,430 
  504,355 
财产和 设备，扣除累计折旧
  1,805,523 
  1,894,820 
证券 存款
  195,420 
  197,515 
使用权 资产
  4,007,846 
  4,064,883 
善意
  21,230,212 
  21,230,212 
无形资产，累计摊销净额
  23,188,423 
  23,556,251 
资产共计
 $66,846,506 
 $67,672,179 
 
    
    
负债 和股东权益
    
    
当期负债：
    
    
应付账款
 $3,035,925 
 $4,370,491 
应计费用
  4,975,578 
  2,276,638 
租赁负债， 当前
  245,169 
  239,079 
应付 票据的当期部分
  3,427,051 
  3,427,051 
流动负债总额
  11,683,723 
  10,313,259 
 
    
    
租赁负债，除当期部分外
  3,758,779 
  3,820,865 
特遣队 考虑
  900,000 
  800,000 
 
    
    
负债共计
  16,342,502 
  14,934,124 
 
    
    
承付款项和意外开支(注7)
    
    
 
    
    
股东权益：
    
    
普通股，面值0.001美元，授权股票50，000，000股；分别于2018年3月31日和2017年12月31日发行和发行的普通股36，647，931股和{Br}35，171，419股
  36,648 
  35,171 
 
    
    
B系列优先股，面值0.001美元：分别于2018年3月31日和2017年12月31日发行和发行股票300，000股、0股和169，234股。
  - 
  169 
额外实收资本
  63,619,496 
  63,203,598 
累积 赤字
  (13,152,140)
  (10,500,883)
股东权益共计
  50,504,004 
  52,738,055 
负债总额 和股东权益
 $66,846,506 
 $67,672,179 
 
见所附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
 
 
3
 
 
新时代饮料公司
合并业务报表
(未经审计)
 
 
 
三个月
终结
 
 
三个月
终结
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
3月31日，
2017
 
 
 
 
 
 
 
 
收入， 网
 $11,558,203 
 $10,787,801 
出售货物的成本
  8,941,778 
  8,352,472 
 
    
    
总利润
  2,616,425 
  2,435,329 
 
    
    
 
    
    
业务费用：
    
    
广告、促销和销售
  501,205 
  697,767 
一般和 行政
  4,348,849 
  2,090,291 
法律和专业
  254,002 
  73,391 
经营费用总额
  5,104,056 
  2,861,449 
 
    
    
由于 操作而造成的损失
  (2,487,631)
  (426,120)
 
    
    
其他 费用：
    
    
利息费用
  (56,411)
  (80,280)
其他费用 网
  (107,212)
  (200,954)
合计 费用
  (163,623)
  (281,234)
 
    
    
净损失
 $(2,651,254)
 $(707,354)
 
    
    
每股净亏损 -基本和稀释
 $(0.07)
 $(0.03)
 
见所附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
 
 
4
 
 
新时代饮料公司
合并现金流量表
(未经审计)
 
 
 
三个月
终结
 
 
三个月
终结
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
3月31日，
2017
 
 
 
 
 
 
 
 
业务活动的现金流量：
 
 
 
 
 
 
净收入 (损失)
 $(2,651,254)
 $(707,354)
对 的调整，将净损失与用于经营 活动的现金净额对账：
    
    
折旧和摊销
  521,204 
  229,929 
还本付息
  - 
  128,614 
备抵 可疑帐户
  42,136 
  30,082 
基于共享的 补偿
  377,086 
  - 
 
    
    
经营资产和负债的变化：
    
    
应收账款
  704,195 
  (121,062)
盘存
  (318,873)
  551,301 
预付费用 和其他流动资产
  (267,034)
  (273,224)
应付账款
  (1,334,566)
  (2,952,444)
应计费用
  2,698,940 
  - 
特遣队 考虑
  100,000 
  - 
租赁负债净额变动
  1,041 
  - 
用于 业务活动的现金净额
  (127,125)
  (3,114,158)
 
    
    
来自 投资活动的现金流量：
    
    
购置财产和设备
  (64,079)
  (148,560)
收购Maverick品牌资产
  - 
  (2,000,000)
用于投资活动的现金净额
  (64,079)
  (2,148,560)
 
    
    
来自 筹资活动的现金流量：
    
    
发行普通 股票以换取现金
  - 
  15,638,232 
偿还应付票据和资本租赁债务
  - 
  (10,369,667)
按筹资活动提供的现金净额
  - 
  5,268,565 
 
    
    
现金净变化
  (191,204)
  5,847 
期初现金
  285,245 
  529,088 
期末现金
 $94,041 
 $534,935 
 
见所附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
 
 
5
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
注1-业务性质、列报依据和重要会计政策
 
新时代饮料公司(“公司”)于2010年4月26日根据华盛顿州法律成立，名为美国酿酒公司。2015年4月1日，该公司收购了B&R液体冒险公司的资产，其中包括 品牌Bucha Live Kombucha。2016年6月30日，该公司收购了新时代饮料公司、LLC公司、Aspen Pure公司、 LLC公司、New AGE Properties公司、LLC公司和杏饮料公司的合并资产，并将 公司的名称改为“新时代饮料公司”。2017年3月，该公司收购了 Maverick Brands LLC(“Maverick”)的资产，包括Coco-Libre品牌。2017年5月，该公司收购了总理微营养素公司(“PMC”)的资产。2017年6月，该公司还完成了对Marley饮料公司(“Marley”)的收购，包括对所有准备饮用饮料的Marley品牌的授权(见 Note 3)。
 
该公司生产、销售包括兴茶在内的一系列健康饮料。®，一种全天然、非转基因、非hfcs(Rtd)好喝的茶；®，来自科罗拉多州落基山脉的一口自流井，自然高，平衡的水源； 兴能®，一种全天然、富含维生素、非转基因、非HFCS能源饮料；和 búcha®活的康普茶，一种有机的，全天然的，发酵的康普茶。 投资组合通过公司在科罗拉多及其周边各州的直接商店分销网络(DSD)分发，在美国各地直接面向主要零售商 及其DSD合作伙伴网络，并分布在世界各地的10个国家。这些品牌的销售渠道包括超市、大卖场、药店、便利店、燃气(Br})等。
 
表示基础
 
截至2018年3月31日公司未审计的临时合并财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)和证券交易委员会(“SEC”)的规则编制的，并应与公司于2018年4月17日向证券交易委员会提交的表10-K中所载的审计财务报表和附注一并阅读。管理部门认为，所有的 调整，包括正常的经常性调整、公平列报财务状况所必需的 和所提出的过渡期间 业务的结果，都反映在这里。过渡时期的业务结果并不一定表明未来 季度或全年的预期结果。未审计的精简的合并财务报表的附注，如表10-K所报告的，实质上重复了已审计的2017年财务报表中所载的 披露。
 
信贷风险集中
 
可能使公司面临集中信贷风险的金融工具主要包括现金和帐户 应收账款。公司将其现金存放在高信用质量的金融机构。有时，这些金额可能超过联邦保险限额。
 
截至2018年3月31日，三个客户约占应收账款的29.4%(11.7%、9.8%和7.9%)。截至2017年12月31日，三个客户约占应收账款的23.1%(10.5%、6.7%和5.9%)。
 
截至2018年3月31日，在截至2018年3月31日的三个月内，三个客户的收入分别约占总收入的23.6%(10.6%、8.1%和4.9%)。在截至2017年3月31日的三个月内，两个客户代表了收入的大约18.5%(11.0%和7.5%)。
 
应收账款
 
公司应收账款主要由贸易应收账款组成。公司记录可疑账户备抵 ，其依据是历史趋势、客户知识、任何已知的 争议以及应收账款余额 的账龄，再加上管理层对未来可能的 可收回性的估计。在所有收回应收款的尝试都失败后，应收账款被注销备抵额 。截至2018年3月31日， 公司可疑账户备抵为94，481美元，2017年12月31日为52，345美元。
 
 
6
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
商誉与无形资产
 
购得的 企业的购买价格超过所获得的可识别的净 资产的估计公允价值。使用寿命无限期的商誉和其他无形资产不分期摊销，而是每年进行减值测试，或在事件或情况表明报告单位的 承载价值更有可能超过其 公允价值时更频繁地进行测试。商誉减损测试是通过在计算 报告单元的公允价值之前执行 定性评估来进行的。如果根据质量因素， 认为 报告单位的公允价值不可能低于账面金额，则不需要对 商誉进行进一步的减值测试。如果报告单位的承载 金额超过报告单位的公允 值，则减值损失确认为等于该 超额的数额，仅限于分配给该 报告单位的商誉总额。该公司进行了定性评估，确定在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三个月内，商誉没有减损。
 
无形资产按购置公允价值入账，作为采购的一部分。2018年3月31日和2017年12月31日的余额反映了累计摊销净额。使用直线法对确定的活资产 无形资产的估计使用寿命(br})进行摊销，该方法是通过确定从资产产生现金流量的期望值(通常为15至42年)确定的。截至2018年3月31日和2017年3月31日的三个月内，摊销费用分别为367，828美元和97，981美元。截至2018年3月31日和2017年12月31日，累计摊销额分别为1，736，396美元和1，368，568美元。
 
长寿资产
 
由财产和设备及客户 关系组成的长期资产，并根据财务会计准则委员会 (“财务会计准则委员会”)关于会计准则编纂 (“asc”)360，审查减值情况。属性、 工厂和设备。公司测试在操作中使用的长期资产的减值 损失，当事件或 在环境中发生变化时，表明 资产的账面金额可能无法收回。截至2018年3月31日，我们没有经历长期资产的减值损失，因为管理部门确定没有迹象表明资产的携带额可能无法收回。
 
基于共享的补偿
 
公司根据asc 718的规定，对员工进行股份补偿。 补偿-股票 补偿。 基于共享的员工 薪酬是在授予日期根据奖励的公允价值计算的，并被确认为在所需员工服务期内的支出。本公司根据ASC 505-50向非雇员支付基于股份的报酬， 按权益向非雇员支付的款项。发给非雇员的股本 票据在承诺日期之前或服务完成后，根据股票工具的 公允价值估值，并在服务期内确认为费用 。该公司使用针对普通股期权和认股权证的布莱克-斯科尔斯期权定价模型和公司普通股发行的最新公平 市场价格估算基于 股份支付的公允价值。截至2018年3月31日，该公司尚未遭受任何没收。管理部门预计，今后的没收不会是实质性的。
 
截至2018年3月31日和12月31日，包括在预付费用中的 2017是基于预付份额的补偿，分别约为1，000，000美元和1，000，000美元，其中约415，000美元和500，000美元作为长期补偿列于“预付费用”标题下的合并余额 表中。这些金额 表示员工和某些 非员工所提供服务的预付薪酬。
 
 
7
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
最近发布的会计准则
 
2016年3月，FASB发布了更新的会计准则 (“ASU”)2016-09， 补偿-股票 补偿 (专题718)。此 asu与简化基于员工份额的支付 会计有关.这一声明消除了APIC池的概念，并且 要求在裁定赔偿金时将超额税收优惠和税收缺陷记录在损益表中。声明 还涉及与现金流量表 分类、没收和最低法定预扣税要求有关的简化问题。此ASU适用于财政 年和这些财政年度内的过渡时期，自2016年12月15日起生效。该ASU对公司根据 管理层的结论编制的合并财务报表没有重大影响。
 
2017年1月，FASB发布了2017-04， 无形资产-亲善和其他 (主题350)：简化亲善损害测试。本ASU 中的修正简化了随后的商誉度量，将步骤 2从商誉损害测试中删除，并取消了要求报告单元 为零或负数为 的要求进行质量评估。相反，根据这一声明，实体将通过将报告 单位的公允价值与其账面金额进行比较来执行其年度或中期的 商誉减值测试，并将确认账面金额超过 报告单位公允价值的减值 的变化；但是，可识别的损失不超过分配给该 报告单位的商誉总额。此外，还将考虑所得税的影响，如果适用的话 。此ASU适用于财政年度和这些财政年度内的临时 期，从12月15日( 2019)开始。允许提前收养。公司目前正在评估该ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。
 
现金流量
 
补充披露
 
 
 
三个月
2018年3月31日
 
 
三个月
2017年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
在下列期间 支付的现金：
 
 
 
 
 
 
利息
 $56,770
 $80,280 
收入税
 $- 
 $- 
 
    
    
非现金投资和筹资活动：
    
    
 
    
    
为收购Maverick品牌而发行的普通股
 $- 
 $9,086,000 
 
注2-持续经营和管理层的流动性计划
 
所附未经审计的临时合并财务报表的编制假定该公司将继续作为持续经营企业，其中除其他外，考虑到在正常业务过程中资产的变现和债务的清偿。自成立以来，该公司主要通过股权和债务融资为其 业务提供资金。截至2018年3月31日和2017年12月31日，该公司累计亏损13，152，140美元和10，500，883美元(所有这些都归因于Búcha公司的损失，以及与合并和向上上市有关的一次性费用-在截至2017年12月31日的年度内，在 NASDAQ、PMC和Marley以及2016年12月31日终了的一年内收购了Maverick、PMC和Marley)。在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三个月中，用于业务活动的现金流量分别为 (127，125美元)和(3，114，158美元)。
 
 
8
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
2017年收购Maverick、PMC和Marley(见注3)需要大量现金支出，用于整合和业务。 公司继续通过发行其股票 证券筹集资金，见注12，随后发生的事件。公司从2018年4月的股本融资中获得了额外的 收益，公司认为其现有资本将足以满足公司的营运流动资金、资本 支出和至少在另一个 年偿还债务的要求。
 
注3-购置
 
Maverick Brands，LLC。
 
2017年3月31日，该公司收购了Maverick品牌、LLC或Maverick的所有资产。他从事椰子水和其他饮料的生产和销售。这次收购帮助公司扩大了能力和产品供应。自2017年4月1日起，Maverick公司的经营业绩已与公司的{Br}公司合并。支付的购进总额为11 086 000美元，其中包括2 000 000美元的现金和2 200 000股普通股，价值9 086 000美元。发行的普通股价值为每股4.13美元，这是公司收购之日公司股票的收盘价。购置受惯例关闭 条件的限制。所有的商誉都分配给了公司的品牌部门。所有确认的商誉和无形资产(br}都将用于所得税目的扣除。 客户列表的公允价值是使用收入 方法估值的，因为公司获得了独立的第三方 估值。此外，还利用市场方法确定商品名称和菜谱的公允价值。
 
根据 的估计公允价值，将 购买价格分配给根据下列估计公允价值获得的净资产：
 
现金
 $2,000,000 
股票
  9,086,000 
购买价格
 $11,086,000 
 
    
应收账款
 $245,426 
盘存
  1,523,413 
预付费用 和其他流动资产
  211,213 
财产和 设备，净额
  68,282 
获得的其他无形资产(商品名称、配方和客户名单)
  6,660,441 
应付帐款 和应计费用
  (1,345,155)
应付附注 的假设
  (1,427,051)
 
  5,936,569 
善意
  5,149,431 
 
 $11,086,000 
 
商誉 是指购买价格超过基础有形和可识别无形资产的初步公允价值 。根据适用的会计准则，商誉不是摊销的，而是至少每年进行一次减值测试，如果有某些指标，则更频繁地对商誉进行测试。
 
在收购Maverick方面，公司发生了总计231 925美元的交易费用，截至2017年3月31日已确认为 费用。这些费用反映在 其他费用中。
 
 
9
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
PMC控股公司
 
2017年5月18日，该公司签订了一项资产购买协议，其中公司实质上收购了PMC Holdings公司或PMC的子公司总理微营养素公司的所有经营资产，该公司是一家从事开发、制造、销售和销售微量营养素产品和制剂的公司。2017年5月23日，双方签署了“销售和转让及假定协议”。
 
在收购结束时，该公司收到了该公司的全部经营资产，其中包括固定资产和知识产权，作为交换，公司普通股的收购价为1 200 000股。这些股票是公平的，价值为每股4.58美元。公司还同意承担PMC的各种应付账款和应计负债。根据收购计划发行的普通股股份 将受到规则144的限制。购置须遵守惯例的结清条件。所有的商誉都分配给了 公司的品牌部门。所有已确认的商誉和无形资产，预计可从所得税的目的中扣除。专利的公允价值是使用 市场方法估值的，因为该公司获得了独立的第三方估值。
 
根据 的估计公允价值，将 购买价格分配给根据下列估计公允价值获得的净资产：
 
股票
 $5,496,000 
购买价格
 $5,496,000 
预付费用 和其他流动资产
  2,256 
财产和 设备，净额
  55,023 
专利
  4,100,000 
应付账款
  (27,772)
应付票据 的假设
  (401,095)
 
  3,728,412 
善意
  1,767,588 
 
 $5,496,000 
 
马利饮料公司
 
2017年3月23日，该公司签订了一项资产购买协议，该公司同意大量收购Marley饮料公司(LLC或Marley， )的所有经营资产，该公司是一家从事开发、制造、销售和销售不含酒精的休闲茶和汽水的公司，并准备饮用咖啡饮料。根据2017年6月9日对资产 购买协议的修正，对收购 的考虑进行了修正。这笔收购于2017年6月13日结束。
 
在 结束时，公司基本上收到Marley的所有经营资产，包括库存、应收帐款、 固定资产和知识产权，以换取购买公司普通股3 000 000股的价格。 公司同意，如果马利公司在关闭后12个日历月期间的 总收入等于或大于15，000，000美元，则可赚取1，250，000美元现金。如果适用，将在第一个月结束后的第15天或之前以 $625 000的形式支付这笔收入，在此期间内应满足预缴条件，312 500美元不迟于初次开始付款的第一周年，312 500美元不迟于首次支取款项的两周年。使用资产的加权平均值 资产回报对预出的 公允值进行估值。根据 收购发行的普通股股份尚未登记，但持有者获得了 背证登记权以及需求登记 权，要求登记权从截止日期起12个月开始。购置须遵守惯例的结清条件。股票的公允价值为每股6.20美元。所有商誉都分配给了公司的品牌部门。所有确认的商誉和无形资产，预计可从所得税中扣除。客户名单的公允价值 是使用成本法估值的，因为 公司获得了独立的第三方估值。此外，还利用市场方法确定了 商品名称和配方的公允价值。
 
 
10
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
根据 的估计公允价值，将 购买价格分配给根据下列估计公允价值获得的净资产：
 
股票
 $18,600,000 
特遣队 考虑
  800,000 
购买价格
 $19,400,000 
应收账款
 $186,658 
盘存
  798,098 
预付费用 和其他流动资产
  198,882 
财产和 设备，净额
  22,191 
获得的其他无形资产(商品名称、配方和客户名单)
  9,281,365 
应付帐款 和应计费用
  (505,146)
 
  9,982,048 
善意
  9,417,952 
 
 $19,400,000 
 
未审计的预计财务业绩反映了公司截至2017年3月31日三个月的历史经营业绩，其中包括在2017年1月1日收购Maverick、PMC和Marley的 业务的初步结果。未经审计的财务信息包括一个 调整，以删除231，925美元的一次性交易费用 相关的收购，在 三个月，截止2017年3月31日支出。这些一次性费用由于费用是非经常性的，因此为了形式上的目的而取消了 。没有为获得 可能产生的协同作用进行任何 调整。这些合并的结果不一定表示如果公司在这些日期或期间合并可能取得的结果，也不一定表明公司今后的经营结果。
 
 
 
三个月 终结 3月31日， 2017  
 
 
 
(未经审计)  
 
 
 
   
 
收入
 $13,998,793 
由于 持续作业而造成的净损失
  (4,668,825)
每股净亏损 -基本和稀释
 $(0.16)
已发行普通股的加权平均 数目-基本和 稀释
 28,454,868
 
对所获得资产的公允价值进行调整(这些资产可能会发生 变化)，可能会对这些合并的 结果产生重大影响。
 
注4-清单
 
库存包括酿造材料、茶叶原料、散装包装和成品。在制品和成品库存的成本要素包括原材料和直接劳动力。过剩库存的规定包括在出售 的货物成本中，而且历来是不重要的，但足以弥补其原材料的 损失。库存按较低的 成本列出，按先入先出市场或 市场确定。
 
 
11
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
清单 包括下列截至：
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
12月31日，
2017
 
成品
 $5,753,385 
 $6,302,265 
原料
  1,607,263 
  739,510 
 
 $7,360,648 
 $7,041,775 
 
注5-财产和设备
 
财产 和设备由下列各项组成：
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
12月31日，
2017
 
土地和建筑
 $518,293 
 $518,293 
卡车和冷却器
  1,290,133 
  1,226,053 
其他财产和 设备
  913,053 
  913,053 
减：累计 折旧
  (915,956)
  (762,579)
 
 $1,805,523 
 $1,894,820 
 
折旧 费用，根据所有财产和设备的三至五年使用寿命计算，以及在 建筑物上的40年使用寿命计算，分别为153，377美元和131，948美元，分别为截至 、2018和2017的三个月。
 
附注6-应付票据和可兑换票据 应付
 
应付票据 包括下列截至：
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
12月31日，
2017
 
循环票据 应付银行
 $2,000,000 
 $2,000,000 
系列B注 从Maverick收购中假定
  1,427,051 
  1,427,051 
 
  3,427,051 
  3,427,051 
减：当前 部分
  (3,427,051)
  (3,427,051)
长期部分，未摊销折扣净额
 $- 
 $- 
 
在收购Maverick方面，公司假定 系列B票据总额为1，427，051美元。 月付款仅包括利息付款，利息年率为10%，贷款应于2018年12月到期。
 
 
12
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
 
2017年7月6日，该公司与美国银行全国协会签订了一项循环信贷协议。根据 循环信贷协议借款总额为2 000 000美元，须符合 借款基数要求。信用协议的利息为 2.5%加每日重置libor利率。目前，每月只应支付大约7 000美元的利息。全部本金和未付利息应于2018年7月6日到期。循环信贷额度受固定收费比率 金融契约约束。公司必须保持固定收费的 覆盖率至少1：15：1：00。截至2018年3月31日止的三个月期间和2017年12月31日终了的一年内，公司遵守了这一财务契约。
 
附注7-承付款和意外开支
 
经营租赁承诺
 
2016年6月30日，该公司在收购 两家公司时，承担了对新时代饮料有限责任公司(NAB)和兴饮料有限责任公司(行)的租赁承诺。科罗拉多州斯普林斯的财产以前由邢氏租用，基本租金为每月14，000美元，加上公用地区 的费用，随时间的推移有升级条款。2017年4月14日， 公司签订了第二次租赁修正案，将 租赁期限延长至2020年8月31日，每月新租金为16，400美元，但须按租金升级 条款办理。
 
2017年1月10日，该公司与一个无关联的第三方签订了购销协议。根据 协议，该公司承诺以8 900 000美元的价格出售位于丹佛东68大道1700 E 68大道的 财产。该协议包含一项租回 条款，根据该条款，公司将财产租赁的初始期限为十年，并可选择延长连续两次的 五年期限。 初始年度的租赁费用为每月52，000美元，每年增加2%。公司选择尽早采用ASU 2016-02(“租赁”)，作为一种结果，公司承认 资产的使用权-约4，065，000美元-以及截至2017年12月31日的相应负债( )。截至2018年3月31日， 资产的使用权总额接近4，008，000美元.
 
这些设施租赁下的未来最低租赁付款大致如下：
 
剩余的 2018年
 $705,832 
2019
  820,800 
2020
  830,640 
2021
  840,000 
2022
  845,000 
此后
 $4,042,272 
 
截至3月31日、2018年和2017年三个月的租金支出分别为262 241美元和48 365美元。
 
合法
 
在正常经营过程中，公司可参与正常经营过程中产生的法律诉讼、索赔和评估。这类问题受到许多不确定因素的影响，而且 结果是不能有把握地预测的。截至2018年3月31日，没有任何此类 事项被视为对精简的合并 未经审计的临时财务报表具有重大意义。
 
 
13
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
注8-股东权益
 
优先股
 
公司被授权发行1，000，000股优先股，每股面值为0.001美元，有表决权、分配权、股息和赎回权，以及董事会不时指定的清算优惠和 转换为 时间。董事会指定250，000股为A系列优先股，面值为每股.001美元，300，000股为B级优先股。
 
A系列优先股
A系列优先股中的每一股都有权与普通股持有人就任何事项 进行表决，每人应有500票。截至2016年12月31日，共有250，000股A系列优先股发行和发行。由于2017年2月17日的公开发行，A系列优先股的所有股份被撤销， 因此增加到额外支付的资本 $250。
 
{Br}B系列优先股
董事会指定300，000股为B系列优先股，每股面值为.001美元(“B类优先股”)。B系列优先股是无表决权的，不符合获得股息的资格，等级等于普通股，低于 A系列优先股。B系列优先股的每一股都有 转换成8股普通股的比率。截至2017年12月31日，B系列优先股169，234股已发行， 已发行。2018年1月， 系列B优先股剩余169 234股按8：1的比例转换为普通股 。
 
普通股
 
2017年2月17日，该公司发行了4，285，714股普通股，发行价为每股3.50美元。此外， 公司的承销商行使超额配售权，再购买642，857股普通股。在扣除承保折扣和佣金之前，公司收到的 收益毛额约为17，250，000美元，以及公司应支付的其他费用估计数。
 
 
 
14
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
注9-普通股奖励
 
长期激励计划：
 
2016年8月3日，该公司批准并实施了2016-2017年新时代饮料公司的长期奖励计划(“计划”)，根据该计划，截至2018年3月31日可授予的 股份的最高数量为3，517，141股。该计划下的赠款包括期权和分享奖励。该计划的目的是向这些个人提供额外的奖励和奖励机会，以加强公司及其附属公司的盈利增长。与该计划有关而发行的 普通股股份将不根据“证券法”登记。截至2018年3月31日和2017年12月31日，共有1，583，975个备选方案有待执行。截至2018年3月31日和2017年12月31日，根据 计划，共有1，583，975个备选方案未完成。截至2018年3月31日，根据该计划，已颁发了1，934，957个股票奖励。
 
在激励计划下截至2018年3月31日和2018年3月31日及2017年12月31日的激励计划下的雇员股票期权活动以及该年终了年度内的变化列示如下：
 
员工股票期权补偿奖励 活动
 
股份
 
 
加权-
平均赠款
日期公平
值
 
 
 
 
 
 
 
 
2017年1月1日非归属 选项
  484,348 
 $1.11 
获批
  1,099,627 
 $1.22 
既得利益
  (161,449)
 $1.11 
被没收
  - 
 $- 
2017年12月31日非归属 选项
  1,422,526 
 $1.11 
获批
  - 
 $- 
既得利益
  (165,331)
 $1.20 
被没收
  - 
 $- 
2018年3月31日非归属 选项
  1,257,195 
 $1.20 
 
2016年授予的 期权采用BlackSchole Merton模型进行公平估值，在授予日期为每股1.11美元。2017年授予的 期权采用BlackSchole Merton模型进行公平估值，在授予 日，估值分别为1.33美元和0.83美元。
 
下表列出了用于确定授予日期授予雇员的期权(br}的公允价值时使用的Black-Schole 期权定价模型的假设：
 
 
 
2017
 
演习 价格
 $2.04-2.09 
红利 收益率
  0.0%
无风险利率
  2.01%
预期 波动率
  100%
预期任期 (年份)
  1.0-3.0 
估计没收率
  0.0%
 
15
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
限制股票奖励：
 
以下列出2018年3月31日终了的三个月和2017年12月31日终了年度的奖励计划限制的 股票奖励活动以及截至该日止年度 的变化情况：
 
 
 
服务共享
 
限制股票补偿
奖励活动
 
股份
 
 
加权-
平均赠款
日期公平
值
 
 
 
 
 
 
 
 
非归属 限制性股票奖励2017年1月1日
  771,783 
 $0.33 
获批
  838,178 
 $2.11 
既得利益
  (740,439)
 $0.33 
被没收
  - 
 $- 
2017年12月31日
  869,522 
 $0.71 
获批
  324,996 
 $2.12 
既得利益
  (167,919)
 $2.11 
被没收
  - 
 $- 
2018年3月31日
  1,026,599 
 $2.11 
 
股票是公允价值的，我们的收盘价是：2017年每股2.11美元，2018年每股2.12美元。
 
注10-每股净亏损
 
下表提供了为 计算每股净(亏损)收益的基本和稀释的已发行股份。B系列优先股 按转换后的方式包括在内，而认股权证则采用国库存量法包括在内。在公司报告持续经营净亏损的期间内，购买普通股或可转换为普通股股份的 证券被排除在每股净(亏损)收益 的计算范围之外，因为它们是反稀释的。
 
 
 
三个月
 
 
三个月
 
 
 
终结
 
 
终结
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
3月31日，
2017
 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均 股流通股-基本股
  36,196,640 
  24,254,868 
系列B优选 股票
  - 
  - 
取得 普通股的认股权证
  - 
  - 
加权平均 已发行股票
  36,196,640 
  24,254,868 
 
 
16
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
{br]注11 - 分段信息
 
公司按照FASB ASC主题 280跟踪分段报告，段 报告.
 
管理层 基于两个不同的报告段来查看其操作：(1) 直接存储分发(DSD)和(2)Brands 段。
 
DSD 部门在科罗拉多州及其周围的州分发饮料，向大约6，000名零售 客户提供饮料。
 
品牌部门使用多个分销渠道向批发商、广义经销商、关键帐户拥有的仓库和国际 帐户销售饮料。
 
所列期间按报告部分分列的 收入总额如下：
 
 
 
三个月结束
3月31日，
(千)
 
(千)
 
2018
 
 
2017
 
DSD
 $8,655 
 $8,466 
品牌
  2,903 
  2,321 
收入总额
 $11,558 
 $10,787 
 
截至2018年3月31日和2017年12月31日，每个报告部分的资产总额如下：
 
 
 
 (单位： 千)
 
(千)
 
3月31日，
2018
 
 
2017年12月31日
 
DSD
 $15,359 
 $16,630 
品牌
  51,488 
  51,042 
资产共计
 $66,847 
 $67,672 
 
 
17
新时代饮料公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
 
DSD
DSD部门收入和销售成本的 摘要如下：
 
 
 
截至3月31日的三个月，
(千)
 
(千)
 
2018
 
 
2017
 
收入
 $8,655 
 $8,466 
销售成本
  (6,627)
  (6,726)
总利润
 $2,028 
 $1,740 
 
品牌
关于品牌部门收入和销售成本的摘要如下：
 
 
 
截至3月31日的三个月，
(千)
 
(千)
 
2018
 
 
2017
 
收入
 $2,903
 $2,321 
销售成本
  (2,314)
  (1,626)
总利润
 $589 
 $695 
 
注12-后续事件
 
2018年4月10日，该公司与欧洲太平洋资本公司签订了一项承销协议，作为A.G.P./Alliance 全球合作伙伴作为几个 承销商的代表开展业务，其中规定由 公司在承销的公开发行中发行和出售，并由 承销商购买公司普通股的2，285，715股份，每股面值0.001美元。在不违反承销协议所载条款和条件的情况下，这些股票以公开发行价格以每股1.75美元的价格出售给承销商，较少某些承销折扣和佣金。 公司还给予承销商45天的选择权，分别而不是联合购买，最多342，857股(其中274，285股 是在2018年3月31日以后发行)，并根据 公司普通股的相同条款和条件增发股份，以支付与 发行有关的任何超额分配款。在扣除估计的承销折扣和佣金以及其他估计的发行费用后，该公司从 提议中向公司提供的净收入为350万美元。公司打算将出售所得的净收益用于新获得的分发和其他一般周转资金的采购库存。
 
 
18
 
 
项目2管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
 
关于前瞻性语句的通知
 
在管理层的讨论和分析或 MD&A中的某些陈述，除纯粹的历史信息外，包括估计、预测、与我们业务计划有关的报表、 目标和预期经营结果，以及这些报表所依据的关于 的假设，都是1995年“私人证券法”、经修正的1933年“证券法”第27A条或“证券法”第21E节所指的“前瞻性 陈述”。1934年法案，经修正，或“外汇法”。这些前瞻性语句 通常由“相信”、“ ”项目、“预期”、“估计”、“ 打算”、“战略”、“计划”、“ ”、“应”、“将”、“ ”、“将是”、“将继续”、“可能产生的结果”和类似的 表达式来标识。历史结果可能不会指示未来的 性能。我们的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，基于假设，并使 受到已知和未知的风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能导致 实际结果与 所设想的结果大不相同。可能导致实际 结果与前瞻性报表 所设想的差异的因素包括但不限于2018年4月17日提交的公司关于表10-K 的年度报告中讨论的“风险 因素”中讨论的因素。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性声明的义务，包括任何可能导致 因任何事实、事件或情况而产生的更改，在此日期之后 可能对前瞻性声明产生影响。此外，我们不能保证未来的结果、事件、活动水平、绩效 或成就。
 
概述
 
我们是一家总部位于科罗拉多州的健康饮料公司，致力于有机、天然和其他有益于您的健康饮料的开发和商业化。我们销售全套的即食饮料(“rtd”)为您提供更好的饮料，包括康普茶、咖啡、功能性水、休闲饮料、能量饮料、复水饮料和功能性医疗饮料部分的有竞争力的产品。我们通过优越的功能性能来区别我们的品牌，提供100%的有机和天然的产品，没有高果糖玉米糖浆 (“hfcs”)，没有转基因生物 (“转基因生物”)，没有防腐剂，只有天然香料， 水果和成分。我们是世界第58大非酒精饮料公司，最大的健康饮料公司之一，并根据饮料行业杂志年度排名和市场排名增长最快。
 
我们的目标是成为世界领先的健康饮料公司，拥有领先的消费者品牌，引领零售商和分销商的增长，为股东带来领先的投资回报。我们的目标市场是注重健康的消费者，他们越来越感兴趣并更好地了解饮食中包含的东西，使他们从碳酸软饮料或其他高热量饮料等较少的健康选择转向其他饮料选择。消费者对健康生活方式的好处和健康饮料的可得性的认识正在迅速加快，新时代正在利用这一转变。
 
重点
 
我们通过将我们的品牌组合商业化，通过我们的零售商合作伙伴，直接通过我们自己的电子商务系统，创造收入。
 
我们认为，在综合的基础上，随着2016年和2017年每一家被收购公司的 业务费用的减少，综合公司内部将产生足够的现金流动 以满足其需求。此外，该公司还得到了向PNC银行提供1 500万美元信贷贷款的批准，估计年利率为3.5%。我们以前在美国银行有一个小型的循环信贷额度，我们打算用PNC银行的新的手风琴线来代替它。该公司目前正在就该设施的条款进行谈判。但是，不能保证公司将能够完善 设施。2018年4月，该公司完成了一项公开发售，以便利采购库存，以满足客户的需求。
  
以下是截至2018年3月31日的三个月与截至2017年3月31日的三个月的业务业绩要点：
 
 
19
 
 
收入 在截至2018年3月31日的三个月中，我们创造了12，767，789美元的总收入，而截至2017年3月31日的三个月的总收入为11，437，638美元，增长了11.6%。我们本季度的收入受到我们的核心XING品牌和Búcha品牌以及我们的DSD分销业务的增长和规模的积极影响，并受到库存短缺的负面影响，据管理层估计，库存短缺影响了收入约350万美元。在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三个月中，我们创造了11，558，203美元和10，787，801美元的净收入，反映出随着我们的分销系统从2017年全国范围内100%的DSD分销系统发展到向 市场的低成本混合分销路线，我们的 折扣、回报和回收额降低了。
 
毛利率。2018年3月31日终了的三个月的毛利率为26.4%(不包括航运费用)，而截至2017年3月31日的三个月的毛利率为26.5%。截至2018年3月31日的三个月，我们的销售成本(包括运费)为8，509，583美元，相当于净收入的73.6%，而截至2017年3月31日的三个月，销售成本为7，933，293美元，相当于净收入的73.5%。
 
经营费用 在2018年3月31日终了的季度内，我们的业务费用为5 104 056美元，比2017年3月31日终了的3个月的2 861 449美元增加了2 242 607美元。增加的主要原因是基础设施和Maverick、Marley和PMC的合并以及与股票补偿费用有关的非现金 。
 
EBITDA 在截至2018年3月31日的三个月中，EBITDA(1 286 553美元)是由我们对周转资金的临时压力和由此造成的无法采购必要库存以满足 需求所驱动的。
 
管理层 将EBITDA定义为所得税前收益、折旧和摊销前收益、一次性补偿和收购费用、 利息费用、基于共享的补偿和其他与 收购相关的整合费用。管理层认为，EBITDA 是我们业绩的一个有意义的指标，它为投资者提供了关于我们的财务状况、 和业务结果的有用信息，因为它消除了一次性和非经常性的重大费用。
 
我们在评估 对可能重要的项目的影响进行调整，还是 可能会影响对我们正在进行的财务和业务的绩效或趋势的理解时，考虑到数量和质量因素。
 
非GAAP 信息应视为补充性信息，不应单独考虑或替代根据美国 GAAP编制的与 相关的财务信息。此外，我们的非GAAP财务措施可能与 其他公司提出的类似的非GAAP措施不同或类似。
 
下表包括我们的合并的 美国公认会计原则净亏损与我们合并的EBITDA截至三个月的净损失的对账情况：
 
 
 
3月31日，
 
 
3月31日，
 
 
 
2018
 
 
2017
 
净损失
 $(2,651,254)
 $(707,354)
利息费用
  56,411 
  80,280 
折旧和摊销
  521,204 
  358,543 
非现金费用：
    
    
基于共享的补偿
  377,086 
  - 
或有负债变动
  100,000 
  - 
一次性收费：
    
    
递增转移运费
  160,000 
  - 
提供成本或购置成本
  100,000 
  231,925 
维修保养
  50,000 
  - 
调整后的EBITDA
 $(1,286,553)
 $(36,606)
 
操作结果
 
此MD&A的其余部分讨论了新合并的实体 (包括公司的所有 品牌)的持续业务。
 
 
20
 
 
2018年3月31日终了的三个月与2017年3月31日终了的三个月相比
 
 
 
三个月
终结
 
 
三个月
终结
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
3月31日，
2017
 
 
 
 
 
 
 
 
收入， 网
 $11,558,203 
 $10,787,801 
出售货物的成本
  8,509,583 
  7,933,293 
 
    
    
总利润
  3,048,620 
  2,854,508 
 
    
    
运输费用
  432,195 
  419,179 
贡献 裕度
  2,616,425 
  2,435,329 
 
    
    
经营费用
  5,104,056 
  2,861,449 
其他费用
 163,623 
  281,234 
净损失
 $(2,651,254)
 $(707,354)
 
收入
 
2018年3月31日终了的三个月的净收入为11，558，203美元，而截至2017年3月31日的三个月的净收入为10，787，801美元，增长了7.1%。
 
Búcha LiveKombucha品牌的有机增长促进了总体收入的增长，该品牌的规模自 整合和转变为货架稳定以来增长了两倍多，同时DSD司也作出了贡献。公司品牌的新分销大多发生在2018年4月至6月，因为主要零售商的销售周期可能在 重置之前一年。2017年，该公司的主要重点是整合收购、建设基础设施、重组品牌组合和在其核心品牌(br}品牌内开发新产品。随着这些组成部分现在大部分到位，新时代的 “新”组合在更广泛的分布是处于一个 的地位，以促进更大的有机 增长。
 
销售货物成本
 
 
 
三个月
终结
3月31日，
2018
 
 
三个月
终结
3月31日，
2017
 
 
 
 
 
 
 
 
出售货物的成本
 $8,509,583 
 $7,933,293 
运输费用
  432,195 
  419,179 
货物销售成本(包括运费)
 $8,941,778 
 $8,352,472 
 
截至2018年3月31日的三个月， 商品的销售成本为8，941，778美元，而截至2017年3月31日的三个月的销售成本为8，352，472美元，增长了7%。销售的 货物的成本正在大量提高，以降低产品成本、减少运输 和仓库成本，并继续改变组合，以实现 在2018年达到上述35%的目标毛利率(不包括航运)。
 
业务费用
 
 
 
三个月
终结
 
 
三个月
终结
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
3月31日，
2017
 
广告、促销和销售
 $501,205 
 $697,767 
一般和 行政
  4,348,849 
  2,090,291 
法律和专业
  254,002 
  73,391 
经营费用总额
 $5,104,056 
 $2,861,449 
 
 
 
21
 
 
在2018年3月31日终了的季度内，我们的业务费用为5 104 056美元，比2017年3月31日终了的三个月的2 861 449美元增加了2 242 607美元。增加 主要是由于Maverick、Marley和PMC收购的基础设施和一体化 以及与股票补偿费用有关的非现金 。
 
流动性与资本资源
 
截至2018年3月31日，我们有现金94，041美元。公司的经营总是有限的现金余额。这导致管理层决定通过出售和 在2018年4月10日额外发行2，285，715股公地股票来筹集更多资本，净收入约为3，500，000美元。 管理层认为，公开发行 的资金提供了充足的营运资金，再加上计划从PNC银行提供的 信贷额度，继续支持2018年 公司的增长。不能保证公司 将能够按照公司可以接受的条件完善PNC银行的贷款。
 
2017年和2016年的收购大大改善了 公司的资源，并提供了盈利的规模。我们相信我们有足够的现金并产生足够的 盈利能力，以满足综合业务的需要。我们估计我们未来12个月的资本需求约为3，000，000美元。我们还可以寻求出售更多的股票和债务证券。任何出售额外股本证券 将导致稀释给我们的股东。 债务的产生将导致还本付息义务的增加， 可能要求我们同意业务和财务契约，而 可以限制我们的业务或修改我们发展 业务的计划。如果有的话，我们可能无法以我们可以接受的数额或条件提供资金。如果我们不按对我们有利的条件筹集额外的 资金，就会限制我们扩大业务的能力，并可能损害我们的整体业务前景。
 
周转资金
 
 
 
 
3月31日，
2018
 
 
12月31日，
2017
 
当前 资产
 $16,003,652 
 $16,224,143 
减：当期 负债
  11,683,723 
  11,113,259 
营运资本
 $4,319,929 
 $5,110,884 
 
现金流量
 
 
 
三个月
终结
3月31日，
2018
 
 
三个月
终结
3月31日，
2017
 
用于 业务活动的现金净额
 $(127,125)
 $(3,114,158)
用于 投资活动的现金净额
  (64,079)
  (2,148,560)
按筹资活动提供的现金净额
  - 
  5,268,565 
现金净变化
 $(191,204)
 $5,847 
 
操作 活动
 
2018年3月31日终了的三个月用于业务活动的现金净额为$(127，125)。截至2017年3月31日的三个月用于经营 活动的现金净额为 美元(3 114 158美元)。这一变化可归因于该公司在截至2018年3月31日的三个月内的营运资本限制。
 
投资活动
 
用于投资活动的净现金主要由少量的资本购买驱动，而在2017年3月31日终了的三个月中，用于投资活动的(2，148，560美元)净现金主要是由收购Maverick Brands驱动的。
 
 
22
 
 
资助 活动
 
没有与2018年3月31日终了的三个月的筹资活动有关的现金活动，在2017年3月31日终了的三个月中，筹资活动包括发行1 500万美元的普通 股票和支付1 000万美元的应付票据。
 
表外安排
 
我们没有资产负债表外的安排，这些安排可能对我们当前或将来的财务状况、财务状况的变化、收入或开支、业务的结果、流动性、资本支出或对股东重要的资本 资源产生影响。
 
通货膨胀的影响
 
我们不认为通货膨胀对我们在所述期间的业务、收入或经营结果有重大影响。
 
关键会计政策和估计
 
我们的重要会计政策在未审计的临时合并财务报表的说明中有更全面的描述，其中包括截至2018年3月31日的季度的合并财务报表。
 
新发布的会计公告
 
在2017年12月31日终了的一年中，我们很早就采用了FASB ASU No.2016-02(租约)发布的新的租约 会计准则。 此ASU建立了一个使用权(ROU)模型，要求 承租人记录ROU资产，并在余额 表上记录超过12个月的所有租约的租赁负债。租约 将被归类为财务或经营，分类 将影响收入 报表中的费用确认模式。本ASU适用于2018年12月15日以后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡时期。对于在财务报表中提出的最早比较期 开始时已存在或进入 之后的资本和经营租赁， 承租人需要修改的追溯过渡方法，并可提供某些实际的 权宜之计。采用这一标准的影响导致截至2018年3月31日， 在 综合资产负债表上的ROU和租约负债约为4mm美元。
 
我们确实不认为最近发布的任何其他会计声明，但尚未生效的会计声明，如果获得通过，将对我们的合并财务报表产生重大影响。
 
库存和超额或过期库存备抵
 
库存 由茶叶原料、包装和成品组成，并按成本(先入先出)或市场 值的较低比例列报。过剩库存的备抵包括在销售的 货物的成本中，过去是不重要的，但足以弥补其原材料的损失。
 
长寿资产
 
我们的长期资产由财产和设备以及客户 关系组成，并根据FASB主题ASC 360的指导，对减值情况进行审查。财产、工厂和设备。当事件或环境变化表明资产的 承载量可能无法收回时，我们测试 用于操作 的长期资产的减值损失。在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三个月中，我们没有确认长期资产的减值损失，因为管理层确定没有迹象表明资产的账面金额可能无法收回。
 
 
23
 
 
商誉与无形资产
 
商誉 表示被收购企业 的购买价格超过可识别净资产 的估计公允价值。商誉没有摊销，但至少每年在报告单位一级进行减值测试，如果 事件或情况的变化表明资产可能受损，则测试频率更高。商誉减损测试是通过在计算 报告单元的公允价值之前执行 定性评估来进行的。如果根据质量因素， 认为 报告单位的公允价值不可能低于账面金额，则不需要对 商誉进行进一步的减值测试。
 
无形的 资产以购置成本减去累积的 摊销和减值入账。使用直线 方法在其估计的使用寿命内摊销一定寿命的无形资产，该方法是通过确定从资产产生现金流量的期望值来确定的。
 
基于共享的补偿
 
我们按照FASB ASC 718记帐员工的股票薪酬，薪酬-股票补偿。基于股票的员工薪酬是根据奖励的公允价值在授予 日期计算的，并在必要的员工服务期间被确认为 费用。我们根据 FASB ASC 505-50对员工以外的员工进行股票补偿.发放给雇员以外的股票工具 在承诺日期之前或在服务完成 时，根据股票工具 的公允价值估值，并确认为服务期内的支出。我们使用股票期权和认股权证的Black-Schole期权定价模型和公司普通股发行的最新公平市场价格估算股票支付的公允价值。
 
资本支出
 
其他资本支出
 
我们期望承担研究和开发费用，以及与扩大业务和开发产品有关的营销费用。
 
未来合同义务和承诺
 
我们在业务和融资活动的正常过程中承担合同义务和财务承诺。合同义务包括现有合同所要求的未来现金付款，如债务和租赁协议。这些 义务可由一般筹资活动和由有关 业务活动直接支持的商业安排产生。
 
截至2018年3月31日，除了 公司资产负债表中定义的租赁和债务支付外，我们没有未来的合同义务或 承诺。
 
表外安排
 
截至2018年3月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，我们尚未与未合并的实体签订任何交易、协议或其他合同 安排，而该实体 有：
 
-
作为 贷方的资产的保留或有权益转移给 未合并实体或类似安排；
 
-
流动性或对此类资产的市场风险支持；
 
-
根据合同 应记作衍生工具的 债务，包括或有债务； 或
 
-
一种 义务，包括或有债务，产生于由我们持有的未合并实体中的 可变权益，并向我们提供材料，其中该实体向我们提供融资、流动资金、市场风险或信贷风险支持或从事租赁、 套期保值或研究与开发服务。
 
 
24
 
 
项目3市场风险的定量和定性披露
 
作为 条例S-K第10项所定义的 “较小的报告公司”，该公司不需要提供此项所要求的信息 。
 
项目4。管制和程序
 
披露控制和过程
 
公司维持披露控制和程序，旨在确保在我们根据1934年“证券交易法”提交的、经 修正的报告中所需披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的 时限内记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到积累和传递给我们的管理层，包括我们的首席执行官和我们的首席财务干事，以便就所需的 披露作出及时的决定。在设计和评价我们的披露控制和 程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么好，都只能为实现预期的控制目标提供 合理的保证， 和管理层必须在评估可能的控制和 程序的 成本效益关系时运用其判断。
 
对财务报告内部控制的改变
 
在最近一个财政季度，我们对财务 报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对财务报告产生重大影响。
 
 
25
 
 
第二部分。其他资料
 
项目1法律诉讼
 
公司目前不受任何法律程序的约束。公司可能会不时受到与其业务有关的诉讼或诉讼，无论是原告还是被告。在管理层看来，公司并不是任何此类待决法律程序的当事方，认为 很可能对公司的业务、财务状况或 业务的结果产生重大不利影响。
 
项目1A。危险因素
 
在2018年4月17日向SEC提交的10-K表格的年度报告中披露的“风险因素”中披露的风险因素没有发生重大变化。
 
项目2未登记的股本证券销售和使用 收益
 
没有。
 
项目3高级证券违约
 
没有。
 
项目4。矿山安全披露
 
不适用。
 
项目5其他资料
 
没有。
 
 
26
 
 
项目6展品
 
证物. 第601项要求在此提交的下列证物参照以前提交的 文件列入：
 
证据
数
 
描述
 
 
 
31.1
 
根据第302节认证首席执行官
 
 
 
31.2
 
根据第302节认证首席财务干事
 
 
 
32.1
 
根据第906节认证首席执行官
 
 
 
32.2
 
根据第906节认证首席财务干事
 
 
 
101*
 
交互式 数据文件
 
*
根据条例S-T规则第406 T条，这些交互数据(br}档案被视为未存档，或登记声明或招股说明书的一部分，以施行经修正的1933年证券法 第11或12节，视为未为经修正的1934年证券交易法第 18节的目的提交，而 则不受这些 款规定的责任。
 
 
 
 
 
 
27
 
 
签名
 
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
 
 
新时代饮料公司
 
 
 
Date: May 15, 2018
通过：
/s/Brent Willis
 
 
布伦特威利斯
 
 
执行主任和主任
 
 
(首席执行干事)
 
 
 
Date: May 15, 2018
通过：
/s/Chuck ence
 
 
查克
 
 
首席财务干事(首席财务和会计干事)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
28